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房地產(chǎn)企業(yè)全程運(yùn)營稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃

課程編號(hào):13971   課程人氣:1836

課程價(jià)格:¥2880  課程時(shí)長:2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:王老師

課程安排:

       2014.9.19 青島



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。


【培訓(xùn)收益】
按照房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行整體納稅規(guī)劃、分階段落實(shí)的思路,根據(jù)對房地產(chǎn)企業(yè)稅收專項(xiàng)檢查的重點(diǎn),輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧,使房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在每個(gè)開發(fā)階段進(jìn)行過程中落實(shí)納稅籌劃方案,規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助。全程實(shí)戰(zhàn)案例分享,接地氣、重實(shí)效,讓您兩天不虛此行!

一:取得土地環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃
1.招掛拍方式取得土地,合同條款如何商定才能規(guī)避土地使用稅?計(jì)征契稅的依據(jù)以及納稅環(huán)節(jié)有幾個(gè)部分?
2.企業(yè)取得的土地返還款、減免款該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?針對四種不同的做帳方式分別解析涉及的各稅種風(fēng)險(xiǎn)。
3.以接受投資方式取得土地,會(huì)計(jì)如何規(guī)定?入帳憑證如何確認(rèn)?稅收風(fēng)險(xiǎn)如何掌控?土地投資方的稅收風(fēng)險(xiǎn)在哪里?
4.以收購股權(quán)的方式取得土地,土地成本如何確認(rèn)?將通過“史上最牛籌劃案例”來解析其中的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅風(fēng)險(xiǎn)。
5.受讓生地、受讓熟地、購買爛尾樓如何確認(rèn)土地成本?在計(jì)算土地增值稅的時(shí)候甲乙雙方分別如何進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避?
6.“拆一還一”方式下取得土地,如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票如何開具?本課程將從被拆人、開發(fā)企業(yè)兩方分別就營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅進(jìn)行全方位的稅收分析。
7.“建設(shè)—移交”模式下的土地成本確認(rèn),如何完善記賬憑證?
8.接受抵償債務(wù)的土地使用權(quán),該如何運(yùn)作才能免除額外的稅收負(fù)擔(dān)?
9.為取得土地而支付的紅線外支出,在所得稅和土地增值稅的處理什么不同?如何操作可以在稅前扣除,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?
10.征用耕地從事房地產(chǎn)開發(fā),如何避免重復(fù)繳納耕地占用稅與土地使用稅?
11.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得土地使用權(quán)之后,從何時(shí)開始計(jì)算繳納土地使用稅?從何時(shí)開始免除納稅義務(wù)?計(jì)入那個(gè)會(huì)計(jì)科目?怎樣計(jì)算才可以讓稅負(fù)最佳?全新的解讀讓您不再為土地使用稅煩惱。

二:規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃
1.產(chǎn)品開發(fā)類型的選擇,是關(guān)注稅收負(fù)擔(dān)水平?還是關(guān)注企業(yè)的銷售?
2.分期開發(fā)還是合并開發(fā)?即使再艱難,也必須作出理性的選擇,因?yàn)槠渲惺斋@的不僅僅是稅收。
3.合作建房方式的稅收如何控制,我們將從七種不同的合作建房模式為您一一化解其中的稅收風(fēng)險(xiǎn)。
4.自行開發(fā)與委托代建,其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里?考慮的并不只是稅收負(fù)擔(dān)問題,更應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的利潤與價(jià)值。
5.委托境外設(shè)計(jì)單位進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì),支付的設(shè)計(jì)費(fèi)是否應(yīng)當(dāng)在我國境內(nèi)納稅?房地產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)什么稅收責(zé)任?

三:開發(fā)建設(shè)階段的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃
1.確定成本核算對象的原則和方法是什么?
2.成本費(fèi)用歸集的原則是什么?
3.特殊費(fèi)用歸集應(yīng)該注意的稅收問題:會(huì)議費(fèi)、差費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)等
4.稅收對售樓部及類似資產(chǎn)的處理是如何規(guī)定的?
5.地下建造的人防工程、有產(chǎn)權(quán)的車庫、無產(chǎn)權(quán)的車庫在稅務(wù)處理上有何區(qū)別?納稅人如何處理才能夠取得相對收益?
6.甲供材、甲控材、甲供設(shè)備的區(qū)別是什么?房地產(chǎn)建安流程中,設(shè)備和材料如何區(qū)分?本課程將通過具體的案例,從甲供材料和甲供設(shè)備兩種情況,分別講述營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅當(dāng)中稅收待遇有哪些不同?
7.房地產(chǎn)企業(yè)為開發(fā)項(xiàng)目發(fā)生的借款費(fèi)用怎樣核算?計(jì)算企業(yè)所得稅和土地增值稅對借款費(fèi)用的處理有何差異?
8.向股東或其他自然人借款利息是否都可扣除?
9.資本化的借款費(fèi)用與計(jì)入損益的借款費(fèi)用怎樣區(qū)分?如何提供“金融企業(yè)同期同類借款利率情況說明”?
10.集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出怎樣操作可以避免重復(fù)納稅?
11.工資薪金支出怎樣扣除才能使企業(yè)與員工利益最大?如何區(qū)分合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)的區(qū)別,他們的稅收待遇有什么不同?
12.購買爛尾樓(在建工程或者在建項(xiàng)目)如何確認(rèn)初始成本?

四:銷售階段的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃
1.“買一送一”模式下如何確認(rèn)收入金額?送面積、送家電、送車位、送物業(yè)等不同的銷售模式分別有哪些稅收區(qū)別?會(huì)計(jì)如何處理?贈(zèng)送的禮品是否有個(gè)人所得稅的扣繳風(fēng)險(xiǎn)?
2.“以老帶新”銷售模式下如何確認(rèn)支出?票據(jù)如何處理?是否涉及扣繳個(gè)稅?
3.“抵券銷售”“一萬抵五萬”銷售模式下收入如何確認(rèn)?
4.“包銷”和“代銷”的區(qū)別是?二者確認(rèn)收入的差異在哪?稅收風(fēng)險(xiǎn)如何把控?
5.“假按揭”“零首付”銷售模式的稅收如何處理?
6.“還本銷售”如何確認(rèn)收入?我們的困惑在哪里?
7.“售后回租”的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析,同時(shí)給解決的方案,讓您不再為回租而煩惱。
8.“售后回購”方式在營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何確認(rèn)?
9.房地產(chǎn)企業(yè)收取的價(jià)外費(fèi)用有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)?營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅一一分析。
10.針對不同的客戶與不同的銷售模式,銷售價(jià)格明顯偏低,我們?nèi)绾握页鲞m合自己的“正當(dāng)理由”?
11.銷售環(huán)節(jié)發(fā)生的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何實(shí)現(xiàn)稅前扣除?需要注意防控哪些錯(cuò)誤?

五:清盤清算階段
1.房地產(chǎn)行業(yè)完工標(biāo)準(zhǔn)如何規(guī)定,對營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等有何影響?
2.各種不同的稅種對收入確認(rèn)的原則有何差異?
3.土地增值稅確認(rèn)收入時(shí)金額如何確定?
4.清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)成本如何確定?是否涉及“二次清算”?
5.成本差如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?不同階段出現(xiàn)的成本差如何稅收分析?
6.在交房前后支付的物業(yè)費(fèi)如何進(jìn)行成本費(fèi)用歸集?對稅收的影響是什么?
7.如何進(jìn)行成本分?jǐn)偛趴梢允故杖牒统杀境?ldquo;正比例”函數(shù)關(guān)系?本課程將以詳實(shí)的案例,分別從占地面積法、建筑面積發(fā)、直接成本法、算造價(jià)法、層高系數(shù)法來詳細(xì)解讀成本分?jǐn)偟募记珊头椒ǎ尣煌愋偷拈_發(fā)產(chǎn)品分別“找到”屬于自己的“一半”,達(dá)到二者的“完美結(jié)合”
8.基本裝修、簡裝、精裝的標(biāo)準(zhǔn)是什么?軟裝在企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除有什么不同?

六:現(xiàn)場互動(dòng),現(xiàn)場解答
1.王老師有著豐富的現(xiàn)場答疑經(jīng)驗(yàn),通過干練、風(fēng)趣的語言,將復(fù)雜的、棘手的稅收問題簡單化、通俗易懂,易于學(xué)員理解和實(shí)際操作。
2.課堂注重實(shí)踐和理論的結(jié)合,就一種經(jīng)濟(jì)行為涉及到每個(gè)稅種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、深層次解讀,有效化解稅收風(fēng)險(xiǎn)!學(xué)員可以準(zhǔn)備自己的疑問,在課堂現(xiàn)場互動(dòng),選擇一種適合您的稅收處理方法。沒有最好,只有更好!
 
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