【培訓對象】


【培訓收益】
以預算為突破口，深入運營和公司戰略，收獲整體思維及預算串聯管理能力，從此擺脫可有可無的尷尬地位及預算失敗的陷阱

一、為什么做預算
（一）全面預算作用
1、完善企業目標
2、完善企業管理機制
3、明確各主體工作目標
4、協調各主體工作
5、控制各主體經濟活動
6、考評各主體業績
（二）全面預算觀念
1、整體觀念
2、全面觀念
3、計劃觀念
4、責任觀念
5、彈性觀念
（三）全面預算前提
1、管理層保障
2、組織保障
3、制度保障
4、流程保障
5、數據保障
（四）全面預算實施的機構和職責
1、預算決策機構
2、預算組織機構
3、預算執行機構
4、預算監控機構
5、預算考評機構
（五）預算的層級分析
1、戰略規劃--中長期預算
2、年度計劃--年度全面預算
3、短期目標--季度、月度計劃預算
4、年度計劃于企業戰略、預算的關系
（六）預算編制原則
1、應用性原則
2、市場性原則
3、體質性原則
4、量入為出原則
5、權責明晰原則
（七）預算方法
1、固定預算
2、增量預算
3、零基預算
4、彈性預算
5、滾動預算
二、預算什么、如何做預算
（一）預算主要內容
1、業務預算
1）、銷售預算：
銷售部門賣什么賣多少如何賣；
銷售部門需要什么樣的資源人財物進行匹配；
市場部門推廣什么，如何推廣
2）、生產預算
生產部門如何組織生產
生產什么
生產多少
3）、采購預算
采購部門買什么
買多少
如何買
4）、人力預算
人員預算編制的原則是什么；
加薪的標準和幅度是怎樣的；
獎勵機制是怎樣的；
人力資源部門在何時何地配置各部門所需的人才；
如何評價考核員工的業績；
如何對員工實施有效的獎罰。
（二）財務預算
1、資金預算
財務部門在何時何地配置各部門需要的資金。在預算編制過程中如何給各部門提供預算編制的原則和方法，預算交付物的標準和時間點是什么
2、利潤預算
3、現金流預算
4、資產負債表預算
（三）資本預算
1、固定資產投資預算
2、長期投資預算
三、如何保證預算落地
（一）預算編制方式
1、自身而下
2、自下而上
3、上下結合
（二）預算執行分析
1、預算編制的要求
1）、復雜的事情簡單化
2）、簡單的事情標準化
3）、標準的事情表格化
4）、表格的事情流程化
2、預算編制的流程
1）下達目標
2）編制上報
3）匯總審核
4）審議批準
5）下達執行
3、預算監控的內容
1）業務流預算監控
2）資金流預算監控
4、預算監控的層級
1）一級監控：各直屬執行單元負責人
2）二級監控：財務部門審核
3）三級監控：高層審批監控
4）四級監控：內部獨立審計機構監控
（三）預算考核評價
1、預算差異分析與反饋控制
1）比率分析
2）比較分析
3）因素分析
4）發展趨勢分析
5）改善策略分析
2、預算調整控制
1）、預算偏差糾正
2）、預算剛性與調整條件
3）、預算調整原則
4）、預算調整的權限
5）、預算調整的周期
3、預算考核評價
1）、預算考核評價的作用
2）、考核評價的內容
3）、考核評價的關鍵點
4）、預算考核的單位及職責
四、企業發展各階段的預算管理
（一）企業發展階段
1、企業初創期：資本支出控制預算
2、企業成長期：銷售收入控制預算
3、企業成熟期：成本控制預算
4、企業衰退期：現金流控制預算
（二）預算發展及完善階段
1、簡單預算階段
2、規范預算階段
3、深化完善階段
五、預算與內部控制
（一）所負責的部門應承擔什么樣的責任發揮什么樣的作用
1、內部控制綜述
2、內部控制與預算關系
3、以經營與預警為核心的閉環管理
（二）在預算實踐中你所負責的部門跟其他部門應該如何配合
1、業財融合
2、加強溝通
3、風險識別
4、風險應對 

 

• 全面預防保全設備

   

  【課程大綱】一、TPM概述1、TPM的起源、概念、特色2、TPM活動八大支柱3、TPM的組成（預防性和預見性維護）4、如何提升維護工作的品質和效率二、設備關聯分析1、設備故障損失原因分析與對策2、損失計算及數據收集3、TPM工作的優先順序4、總體設備效率（OEE） 案例：OEE計算要素與實例5、如何改善..

  ￥   元/ 天

  人氣：832  

  

• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

  ￥   元/ 天

  人氣：2232  

  

• 企業全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業預算的管理模式- 預算編制的時間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

  ￥   元/ 天

  人氣：2666  

  

• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業為什么要進行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業帶來什么？4. 預算在企業運營過程中的角色5. 市場機會與企業資源的最佳組合6. 一著名企業實施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務預算到全面預算管理9. 全員..

  ￥   元/ 天

  人氣：2519  

  

• 企業預算管理沙盤課程

   

  一、預算基本知識1、借助模擬經營，形象闡釋預算專業術語2、圍繞模擬經營中的各項預算活動，學習預算管理方法3、通過盤點模擬經營結果認識預算管理的重要性4、指導學員在模擬經營過程中編制模擬預算5、運用現金收支預算，預防模擬經營的財務風險6、在應對模擬市場變化中認識靜態預算與彈性預算7、全面預算管理架構圖 8、預算管理委員會組成..

  ￥   元/ 天

  人氣：2320  

  

• 全面預算管理運營沙盤模擬課程

   

  一、企業組織結構設計、職能分工與管理流程設計1. 分析比較企業不同組織形式的優點與缺陷2. 學習建立符合模擬經營需要的模擬企業組織構架3. 針對模擬企業架構設計簡要職能說明4. 依據適用原則，進行成員分工5. 明確各職能間的協作關系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業內部價值鏈的分析、探索與構建8. 制定組織決策的基本模..

  ￥   元/ 天

  人氣：2518