一、為何要加強內部控制
1、 眾多企業失敗的教訓
2、 眾多企業管理現狀
 人治主義/經驗主義/習慣主義/冒進主義
3、 國家對企業的總體內控要求
4、 企業自身健康發展的要求
 風險總是存在的
 企業不同規模不同發展階段的管理方式區別
 由人治到法治
 由經驗到科學
 由習慣到規則
 由冒進到穩健
二、內部控制基本認識
1、直覺五問內控
 問1：內部控制到底控制什么？
 問2：該控制為何稱“內部”？
 問3：內部人如何施加影響？即如何進行控制？
 問4：內部控制建設的最終表現形式是什么？
 問5：不同規模和發展階段的企業對內控的需求程度差異大嗎？
2、內部控制的國內外發展
（1）國際上內部控制的發展階段
 內部牽制階段
 內部控制制度階段
 內部控制結構階段
 內部控制整體框架階段
 全面風險管理階段
（2）中國內控體系的整體框架
 2008年財政部《內部控制基本規范》
 2010年財政部《內部控制配套指引》
（3）內部控制與風險管理的關系
 相同之處
 不同之處
3、內部控制的五大要素介紹
 內部環境
 風險評估
 控制活動
 信息與溝通
 監督
4、風險應對和風險預警
 風險規避
 風險降低
 風險分擔
 風險承受
 風險預警
5、內部控制的八大方法介紹
 不相容職務分離
 授權批準
 會計系統（記錄報告）
 財產保護（資產保全）
 預算控制
 運營分析控制
 績效考評控制
 內部審計控制
三、企業內部控制體系建設
1、企業主要業務活動的內部控制與風險防范
 采購環節的內控與風險防范
 銷售環節的內控與風險防范
 研發環節的內控與風險防范
 生產環節的內控與風險防范
 投資環節的內控與風險防范
 工程項目環節的內控與風險防范
2、企業主要管理活動的內部控制與風險防范
 戰略制定與管理的內控與風險防范
 公司治理與決策的內控與風險防范
 組織設置與運行的內控與風險防范
 資金管理的內控與風險防范
 融資/擔保管理的內控與風險防范
 資產管理的內控與風險防范
 合同管理的內控與風險防范
 外包管理的內控與風險防范
3、企業如何構建和運行內部控制體系
 總體思路：“四步一循環”
 內控問題查找
 內控整改固化
 內控運行監督
 通過內控審計（視需要）
 內控體系的持續改進
四、內控體系建設八大關系
1. 作業控制與管理控制、戰略控制
2. 內部控制與全面風險管理
3. 內控與現有制度的關系處理
4. 內控與集團管控
5. 內控與財務管理
6. 內控與現有各認證體系
7. 內控與流程優化/流程再造
8. 內控法治與人治的結合
 

管理學博士
北京交通大學教授
博士生指導教師
中國注冊會計師
高級審計師

能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

兼職情況：
中國注冊會計師協會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

 

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