【培訓(xùn)對象】
本課程適合學(xué)習(xí)對象：本課程適合企業(yè)所有管理人員、業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)

【培訓(xùn)收益】
A、培育一種觀念——樹立正確的預(yù)算觀念：預(yù)算是實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的規(guī)劃工具 B、理解兩條路徑——從上到下的目標(biāo)確定方法和從下到上的預(yù)算編制方法 C、掌握三類工具——預(yù)測/分析工具、預(yù)算目標(biāo)表達(dá)工具和預(yù)算規(guī)劃編制工具 D、提升四項(xiàng)技能——識別問題/機(jī)會(huì)、設(shè)定目標(biāo)、規(guī)劃編制、評價(jià)改進(jìn)四項(xiàng)技能

 PART 1：統(tǒng)一認(rèn)識：塑造預(yù)算管理環(huán)境
1.為什么企業(yè)僅有戰(zhàn)略和目標(biāo)是不夠的？
——多數(shù)企業(yè)都會(huì)為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展制定愿景、戰(zhàn)略、戰(zhàn)略目標(biāo)，但是如何實(shí)現(xiàn)我們的愿景和戰(zhàn)略目標(biāo)呢？
新思維：預(yù)算不僅是控制工具也是戰(zhàn)略落地，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃路徑的工具。
科學(xué)性：預(yù)算將目標(biāo)—戰(zhàn)略—資源建立有機(jī)鏈接，搭建起企業(yè)系統(tǒng)管理平臺。
——案例1：華為、杜邦公司、GE公司的預(yù)算管理實(shí)踐
2.什么是預(yù)算管理環(huán)境？如何塑造預(yù)算管理環(huán)境？
2.1.預(yù)算管理環(huán)境三要素
2.2.預(yù)算管理語言
2.2.1.預(yù)算管理本質(zhì)方面的語言
2.2.2.預(yù)算管理工具方面的語言
2.2.3.預(yù)算管理綜合方面的語言
2.3.預(yù)算管理理念
——樹立正確的預(yù)算管理理念，培育企業(yè)預(yù)算管理文化
——案例2：A公司培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算編制、執(zhí)行和評價(jià)
2.3.1.預(yù)算管理指導(dǎo)原則
2.3.2.預(yù)算管理價(jià)值主張
——案例3：華為公司的預(yù)算管理實(shí)踐
2.4.預(yù)算管理基本框架
2.4.1.預(yù)算管理邏輯
2.4.2.預(yù)算管理基本流程
PART 2：預(yù)算編制的邏輯和程序
1.明確規(guī)則：我們編制預(yù)算應(yīng)遵循什么？
1.1.預(yù)算前期工作內(nèi)容
1.2.預(yù)算前期基本流程
——案例4：B公司的預(yù)算管理現(xiàn)狀分析報(bào)告
——案例4：B公司的經(jīng)營理念和經(jīng)營方針
——案例4：B公司2019年預(yù)算編制任務(wù)書
——練習(xí)1：闡述你所在部門預(yù)算年度的經(jīng)營重點(diǎn)方針
2.統(tǒng)一目標(biāo)：我們下一個(gè)財(cái)年追求什么（愿景和目標(biāo)）？
2.1.如何從戰(zhàn)略、戰(zhàn)略目標(biāo)分解為年度目標(biāo)
2.2.戰(zhàn)略分解的內(nèi)容和流程
2.3.年度目標(biāo)設(shè)定方法與工具
——案例5：B公司預(yù)算年度目標(biāo)——系統(tǒng)目標(biāo)——部門目標(biāo)——項(xiàng)目目標(biāo)
——練習(xí)2：確定X公司年度目標(biāo)——項(xiàng)目目標(biāo)（平衡記分卡的應(yīng)用）
3.編制計(jì)劃預(yù)算：我們?nèi)绾螌?shí)現(xiàn)愿景和目標(biāo)？
3.1.編制年度經(jīng)營計(jì)劃
3.1.1.年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)容
公司層面的計(jì)劃內(nèi)容
責(zé)任中心層面的內(nèi)容
項(xiàng)目層面的內(nèi)容
3.1.2.年度計(jì)劃編制方法
公司層面的計(jì)劃編制方法
責(zé)任中心層面的計(jì)劃編制方法
項(xiàng)目層面的計(jì)劃編制方法
3.1.3.年度計(jì)劃編制流程
——案例6：B公司經(jīng)營策略——行動(dòng)計(jì)劃
——練習(xí)3：編制X部門的年度策略和行動(dòng)計(jì)劃
3.2.編制年度預(yù)算
3.2.1.年度預(yù)算編制的內(nèi)容
業(yè)務(wù)預(yù)算
資本預(yù)算
財(cái)務(wù)預(yù)算
綜合預(yù)算
3.2.2.年度預(yù)算編制的方法
公司層面預(yù)算編制方法
利潤中心預(yù)算編制方法
收入中心預(yù)算編制方法
成本中心預(yù)算編制方法
費(fèi)用中心預(yù)算編制方法
年度項(xiàng)目預(yù)算編制方法
3.2.3.年度預(yù)算編制的流程
3.3.簽訂業(yè)績合同
3.3.1.制作年度業(yè)績合同
年度業(yè)績合同的關(guān)鍵要素
年度業(yè)績合同的內(nèi)容
3.3.2.簽訂年度業(yè)績合同
——案例8：B公司《年度業(yè)績合同》
PART 3：預(yù)算執(zhí)行、控制與考核
1.采取行動(dòng)：我們?nèi)绾螆?zhí)行與控制預(yù)算？
1.1. 召開預(yù)算發(fā)布會(huì)議
1.2. 分析、監(jiān)督、跟蹤
通過滾動(dòng)預(yù)測跟蹤目標(biāo)
預(yù)算執(zhí)行分析的周期
預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告的技巧
1.3. 預(yù)算調(diào)整；
預(yù)算調(diào)整的前置條件
預(yù)算調(diào)整的頻率
預(yù)算調(diào)整的審批要點(diǎn)
1.4. 預(yù)算績效審計(jì)
——案例9：B公司預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告
——案例9：B公司預(yù)算調(diào)整制度
——案例9：B公司預(yù)算績效審計(jì)報(bào)告
2.預(yù)算憑什么取得成功？
2.1.誰應(yīng)該對預(yù)算負(fù)責(zé)？
預(yù)算的歸責(zé)機(jī)制
預(yù)算的問責(zé)機(jī)制
預(yù)算的激勵(lì)機(jī)制
2.2.預(yù)算考核什么？
考核目的是什么
考核內(nèi)容是什么？
怎么考核？
由誰考核？
課后練習(xí)：
☐ 1.簡述預(yù)算管理的目的和目標(biāo)
☐ 2.簡要闡述業(yè)績合同的關(guān)鍵要點(diǎn)并制作本單位的年度業(yè)績合同模板
☐ 3.簡要闡述零基預(yù)算，并結(jié)合本單位實(shí)際闡述零基預(yù)算的關(guān)鍵領(lǐng)域有哪些？

 【專業(yè)資歷】
中國注冊會(huì)計(jì)師、中國注冊稅務(wù)師

 

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理研究生學(xué)歷
清華、浙大、上財(cái)、西財(cái)培訓(xùn)講師
華為技術(shù)有限公司簽約培訓(xùn)講師
上市公司董事（世紀(jì)天鴻）
東泰集團(tuán)營運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)（外企）
奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)（民企）
鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問
【從業(yè)經(jīng)歷】
2016.10 ~ 山東世紀(jì)天鴻（上市公司）董事；
2011.05 ~ 從事培訓(xùn)和管理顧問工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問；
2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)
2008.09 ~2000.12 東泰集團(tuán)營運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總經(jīng)理
1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理
【擅長領(lǐng)域】
陳代友老師先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總額
監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年；同時(shí)從事管理咨詢和培訓(xùn)工作9年。跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)
踐經(jīng)驗(yàn)，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實(shí)的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各
職能角度詮釋績效問題、預(yù)算問題和財(cái)稅問題，實(shí)用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可
以學(xué)以致用。
陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、
財(cái)務(wù)管理、成本管理、財(cái)務(wù)分析和管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域獨(dú)具建樹，形成具有實(shí)踐應(yīng)用價(jià)值的理論體系，并
運(yùn)用于陳代友老師講授的企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理和管理會(huì)計(jì)的
各個(gè)培訓(xùn)項(xiàng)目。

【授課風(fēng)格】
陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實(shí)踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實(shí)風(fēng)
趣的、易于接受的語言和實(shí)踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實(shí)務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)
最佳實(shí)踐案例，提出解決問題之道。
風(fēng)趣幽默的語言表達(dá)、生動(dòng)務(wù)實(shí)的案例分享、交流互動(dòng)式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你
學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達(dá)到學(xué)以致用的目的。

【主講課程】

《企業(yè)成本管理實(shí)踐》 《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》 《企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算》
《全面預(yù)算管理與控制》 《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)》 《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》
《管理會(huì)計(jì)應(yīng)用》 《采購人員必備財(cái)務(wù)知識》 《財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊與信貸風(fēng)險(xiǎn)識別》
《財(cái)務(wù)分析》 《信用控制與應(yīng)收賬款管理》 《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與營運(yùn)管理》
《企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算》 《企業(yè)現(xiàn)金與營運(yùn)資本管理》 《業(yè)財(cái)融合助力價(jià)值創(chuàng)造》

 

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）
2019.11.19 東航實(shí)業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》
2019.11.16 航天六院《財(cái)務(wù)思維引領(lǐng)價(jià)值創(chuàng)造》
2019.10.18 奇瑞大學(xué)《經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制》
2019.10.17-18 中鋁大學(xué)《財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與綜合技能提升》
2019.10.10 三峽大學(xué)《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)技能》
2019.9.18 華能國際《管理會(huì)計(jì)在項(xiàng)目中的應(yīng)用》
2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財(cái)務(wù)職能設(shè)計(jì)：從反應(yīng)到?jīng)Q策支持》
2019.7.13 深圳公開課《企業(yè)營運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》
2019.4. 成都公開課《企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》
2019.3.13 中國移動(dòng)（華為大學(xué)）《企業(yè)全面成本管理實(shí)踐》
2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營與會(huì)計(jì)》

• 全面預(yù)防保全設(shè)備

   

  【課程大綱】一、TPM概述1、TPM的起源、概念、特色2、TPM活動(dòng)八大支柱3、TPM的組成（預(yù)防性和預(yù)見性維護(hù)）4、如何提升維護(hù)工作的品質(zhì)和效率二、設(shè)備關(guān)聯(lián)分析1、設(shè)備故障損失原因分析與對策2、損失計(jì)算及數(shù)據(jù)收集3、TPM工作的優(yōu)先順序4、總體設(shè)備效率（OEE） 案例：OEE計(jì)算要素與實(shí)例5、如何改善..

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• 銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制全案例解析

   

  第一講：網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)案例風(fēng)險(xiǎn)識別一、特殊人群支取業(yè)務(wù)處理案例一：客戶成為精神病人如何支取其賬戶內(nèi)的存款？1）實(shí)務(wù)難題：對于精神病人的監(jiān)護(hù)人不盡職，村委會(huì)或者街道有權(quán)指定監(jiān)護(hù)人嗎？2）實(shí)務(wù)難題：對于五保戶精神病人的業(yè)務(wù)如何做？3）實(shí)務(wù)難題：對于精神病人的監(jiān)護(hù)人不盡職，村委會(huì)或者街道有權(quán)指定監(jiān)護(hù)人嗎？案例二：客戶成為植物人和重度昏迷人業(yè)務(wù)..

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• 銀行柜面業(yè)務(wù)防范與控制全案例解析

   

  第一講：特殊人群支取業(yè)務(wù)處理案例一：客戶成為精神病人如何支取其賬戶內(nèi)的存款？1）實(shí)務(wù)難題：對于精神病人的監(jiān)護(hù)人不盡職，村委會(huì)或者街道有權(quán)指定監(jiān)護(hù)人嗎？2）實(shí)務(wù)難題：對于五保戶精神病人的業(yè)務(wù)如何做？3）實(shí)務(wù)難題：對于精神病人的監(jiān)護(hù)人不盡職，村委會(huì)或者街道有權(quán)指定監(jiān)護(hù)人嗎？案例二：客戶成為植物人和重度昏迷人業(yè)務(wù)處理？1）實(shí)務(wù)難題：植物..

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• 全面預(yù)算管理與控制

   

  一、 全面預(yù)算的功能和作用全面預(yù)算管理的5個(gè)功能全面預(yù)算管理的核心-“3全”全面預(yù)算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算和全面預(yù)算管理的差異二、 預(yù)算的模式和方法預(yù)算管理四大模式預(yù)算的四種方法三、 預(yù)算工作的前期準(zhǔn)備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準(zhǔn)備四、 具體預(yù)算編制方..

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• 現(xiàn)金流量管理與控制

   

  一、怎樣理解現(xiàn)金管理現(xiàn)金是企業(yè)生存的血脈。現(xiàn)金流動(dòng)過程。現(xiàn)金管理的目標(biāo)。利潤與現(xiàn)金流的理解。 利潤與現(xiàn)金流量是否相等 現(xiàn)金流量的評估價(jià)值——股東、經(jīng)營者、債權(quán)二、黑色倒閉案例分析（賺錢也會(huì)黑色倒閉）案例一：案例二：案例三：案例四：　　　三、企業(yè)現(xiàn)金流入管理 資本金..

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• 企業(yè)全面預(yù)算管理

   

  一、全面預(yù)算管理基本概念1、全面預(yù)算管理的含義2、全面預(yù)算管理的五個(gè)意義3、全面預(yù)算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預(yù)算管理的前提條件5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成- 不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式- 預(yù)算編制的時(shí)間- 全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)- 全面預(yù)算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算制度二、預(yù)算編制的基本..

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