▲模塊一：個人所得稅
一、大數據稅收轉型新環境
1.2018年5月末演藝明星的個人所得稅風波
2.2017年8月，國家通過了個人收入和財產信息系統建設總體方案
3.2018年8月1日起，個人所得稅扣繳申報客戶端系統升級
4.金稅三期對個人所得稅異常數據風險識別功能強大
5.網絡爬蟲技術對上市公司股權轉讓減持信息的風險識別
6.CRS國際協定對境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換
7.稅收黑名單及34部委聯合懲治對法人及直接財務負責人的重大影響
8.國地稅合并接管社保費下，企業在個稅及社保費領域所帶來的新的挑戰與風險
9.選擇比努力更重要—把職業當成事業，始終懷揣對財務工作的敬畏之心

二：個人所得稅法修改案草案新政要點
1.本次個人所得稅法修改的背景、進程及稅制改革的戰略意義
2.從“完善有關納稅人的規定”、“對部分勞動性所得實行綜合征稅”、“優化調整稅率結構”、“提高綜合所得基本減除費用標準”、“設立專項附加扣除”、“增加反避稅條款”等要點，新舊政策：是如何改的，為什么這樣改，改后對企業及納稅人的影響以及如何做好提前應對。
3.后續需要解決及等待新政策出臺的幾個事項：如何進行專項扣除、如何自主申報、如何按月預扣繳... ...
4.新個稅政策下，如何進行節稅設計（2018年10月-2019年前/2019年后）
5.年終獎三個時段發放的節稅要點及提示
6.財務人員根據本節要點，制定本企業工資降稅幅度表，清楚了解降稅幅度
7.企業根據自身工資模式，制定年終獎發放方案，實際動手解決年終獎降稅問題。
本節要點及財富節稅設計要點小結

三 各項福利、補貼個人所得稅要點及節稅設計
1.如何判定不征稅的“誤餐補助”
2.飯卡免費就餐、補貼飯卡、發放餐補這幾種形式，如何征收個人所得稅，如何進行節稅設計
3.延伸拓展問題：加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓用餐、客戶用餐，個人所得稅如何征收
4.企業為職工發放節假日福利，如何征收個稅
5.如何應對稅務人員對“送禮”發票的詢問
6. 企業為職工制作工作服裝，如何征收個稅
7.實務補貼如何繳納個稅需把握的三個原則
8.延伸問題：如何區分勞保費與職工福利費
9. 企業低于成本價出售給職工房屋，如何征收個稅
10. 提供宿舍、實報實銷、租房補貼個稅如何處理，如何進行節稅設計
11. 企業為職工報銷采暖費，如何征收個稅
12. 企業為職工發放高溫津貼，如何征收個稅
13. 集團卡、實報實銷、通訊費補貼，個稅如何處理，如何進行節稅設計
14. 免費班車、實報實銷、通訊補貼，個稅如何處理，如何進行節稅設計
15.私車公用中個人所得稅節稅設計，企業所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問題詳解
16. 企業為職工報銷差旅費、差旅費津貼、考察費、旅游費，如何征收個稅
17.延伸問題：如何界定差旅費、考察費、會議費、旅游費？企業所得稅扣除有何規定
18. 企業為職工報銷培訓費、學費、體檢費、醫藥費，如何征收個稅
19. 生活補助費、救濟金、特殊津貼、工傷補助，如何征收個稅
20.延伸問題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個稅
21.財務人員根據自身福利補貼種類、方式，制定福利補貼改變方案，并測算減稅幅度，減稅金額。
本節要點及財富節稅設計要點小結

四、“敏感”科目（費用類、往來類、營業外支出類）的個人所得稅風險點及節稅設計
1.銷售費用中個人所得稅的風險點
2.管理費用中個人所得稅的風險點
3.財務費用中個人所得稅的風險點
4.往來科目中個人所得稅的風險點：
5.營業外支出科目中個人所得稅的風險點
6.財務人員根據自身費用類、往來類、營業外支出類科目，制定自查風險點列表，逐一進行風險識別和排查，制定解決方案。

本節要點及財富節稅設計要點小結

五、股權激勵與股權轉讓的個人所得稅風險點及節稅設計
1.非貨幣性資產投資、增資、轉資
2.持股分紅：上市公司、非上市公司
3.轉讓減持，如何確定收入、成本、核定征收的條件及風險
4.股權激勵的概念、標的、實質
5. 股權激勵的種類：股權（票）期權、股票增值權、限制性股票、股權獎勵
6.上市公司股權激勵的種類、條件及優惠政策
7.非上市公司股權激勵的種類、條件及優惠政策
8.新三板公司股權激勵的種類、條件及優惠政策
9.財務人員根據自身股權問題，梳理問題清單，根據本節要點，制作股權風險報告（轉化報告）及制定解決方案。

本節要點及財富節稅設計要點小結

▲模塊二 社會保險費
一、社保費新政梳理
1.“放管服”改革,2018年7月1日執行最新社保政策要點（人社部發[2018]25號、稅總函[2018]176號、國發[2018]18號）
2.社會保險體系及構成
3.養老社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
4.醫療社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
5.工傷保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
6.失業保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
7.生育保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
二、國地稅合并后社保費的繳費節稅設計
1.如何確定社保費的繳費基數，如何確定工資總額
2.使用學生實習、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是 否納入企業繳費基數
3.少繳納社保費需要承擔何種法律責任與失信代價
4.國地稅合并后由原社保局負責的企業以前年度少繳、沒繳的社保如何處理？否納入稽核范圍
5.如何補繳以前年度少繳、欠繳的社保費，是否存在滯納金及罰款？數額如何確定
6.勞務派遣、勞務外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費的實務處理
7.國地稅合并后傳統用工的匹配方式或結算方式，需要如何調整
8.國地稅合并后社保參保、繳納情況對第三方人力公司的影響及違規風險應對
9.如何將高成本的全日制人員轉型成更有價值競爭力的靈活用工方式
10.社保與個稅不匹配的風險如何應對？如何與稅局有效溝通
11.財務人員根據自身用工特點，根據本節內容，制作用工方式轉型報告，合法降低社保繳費標準及制定解決方案。

本節要點及財富節稅設計要點小結 

稅收業務領軍人才
稅務稽查能手
稅務稽查人才庫人才
注冊稅務師
管理學碩士
擅長：多年高校會計教師經歷、多年稅務局稽查局前勤檢查經驗，理論功底深厚的實戰專家，擅長稅務稽查、個人所得稅、社保費籌劃、全稅種檢查等各類大型公開課、十多年企業內訓、稅務系統授課經歷。

培訓經歷：
韓老師培訓經驗豐富，授課范圍廣泛，在全國各地舉辦過百場大型公開課、企業內訓和稅校培訓，培訓企業類型多樣，涉及各個行業，學員包括財務總監、財務主管、人力資源主管、財稅人員及稅務干部。韓老師擅于調動課堂氣氛，與學員互動頻繁，采取多種教學方式激發學員學習的熱情和持續性，課堂活潑、輕松，擅用真實稽查案例、生活趣事，解釋晦澀復雜的政策，深受學員的喜愛。

擅長課程：
大型公開課、企業內訓：稅務稽查、稅務征管、新個稅與社保費、高凈值薪酬管理、稅收新政、稅制改革、地方小稅種等課程

2019年主講課程：
《社保費、新個稅對薪酬模式變革與財富管理》——推薦
《新個稅法逐條政策解析與新條例實務匯算處理》——推薦
《2019個人所得稅匯算清繳與企業所得稅匯算清繳風險風險提醒與安排應對》——推薦
《員工、高管、股東的薪酬模式與財富規劃》——推薦
《財稅改革+國地稅合并下稅務稽查新風險與自查應對》——推薦
《全行業全稅種稽查新風險與稅企爭議有效溝通》——推薦
《企業所得稅匯算清繳與風險排查》——推薦
《互聯網大數據稅收新環境下稅務風險防控與風險識別》

《新財稅體制變革與企業財稅戰略布局》
《所得稅扣除憑證與發票嚴控稽查》
《小稅種、大風險：四小稅（房產土地契稅印花）檢查風險與節稅技巧》