【培訓對象】
企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員； 企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員

【培訓收益】
了解企業當前所處的稅收環境，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢 把握國家最新稅收政策，進行稅務風險的常態化管理，降低企業經營風險 重新認識資產、負債、權益、損益類會計科目會存在不同的涉稅問題 掌握不同會計科目的賬務處理下，稅務風險的處理技巧與籌劃方式 掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅會差異風險的方法與技巧 改變固有思維，謹慎對待日常做賬的小問題，防止引發大風險

 一、金稅四期大數據背景下，企業面臨怎樣的稅收環境？

1、涉稅風險及其表現形式

2、當前稅收環境簡介

Ø 金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新出臺的稅收政策法規

以上內容呈現方式：案例、現場討論

二、會計科目涉稅風險管理的必要性是什么？

1、新會計準則不斷出臺，稅會差異明顯變大

2、案例：會計不經意的賬務處理給企業帶來的涉稅風險

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問

三、資產類會計科目有什么涉稅風險？

1、貨幣資金類

Ø 庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金

Ø 關注：隱藏收入、虛構經濟業務人為調節利潤、公轉私、兩套賬、賬外經營等

2、存貨類

Ø 原材料、庫存商品、生產成本

Ø 關注：虛構成本、偷逃稅款、資產不入賬、未按用途轉出進項稅額等

3、資產類往來科目

Ø 應收賬款、應收票據、預付賬款、其他應收款

Ø 關注：長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉移利潤、股東借款、逆向收付款、預付卡、逃避個稅、關聯方交易、虛構業務等風險

4、長期資產類科目涉稅問題及稅會差異處理：

Ø 固定資產：入賬時間、金額、折舊年限、殘值率等稅會差異風險

Ø 在建工程：土地攤銷的核算方法、工程完工轉固的相關規定、房產稅的涉稅問題

Ø 無形資產

Ø 長期待攤費用

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

四、負債類會計科目有什么涉稅風險？

1、應付票據、短期借款

2、應付賬款

3、其他應付款

Ø 關注：長期掛賬、隱藏收入并轉移利潤、關聯方交易、虛構業務、隱瞞經營情況等風險

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

五、權益類會計科目有什么涉稅風險？

1、實收資本

Ø 認繳制下投資人資金不到位的風險

Ø 資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增資本的涉稅問題

2、未分配利潤

Ø 分紅的涉稅問題

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問 

六、損益類會計科目有什么涉稅風險？

1、主營（其他）業務收入

Ø 隱藏收入并轉移利潤，適用稅率錯誤

Ø 虛增收入和利潤

Ø 確認時間錯誤

Ø 關聯公司轉移定價風險

Ø 平銷返利、銷售折扣、銷售折讓或退回的稅會差異

Ø 其他特殊收入的處理

以舊換新、組合銷售、視同銷售

Ø 自有資金無償借貸被視同銷售的涉稅政策規定

Ø 實務熱點問題剖析

新收入準則下的稅會差異、 合同負債的涉稅問題、收到違約金的三種處理方式

2、主營（其他）業務成本

Ø 結轉方法錯誤，收入成本嚴重不匹配

Ø 核算混亂，資料不充分

Ø 結轉成本隨意，人為調節利潤

Ø 成本無發票

3、銷售費用

Ø 廣告和業務宣傳費、贊助支出、手續費與傭金、運輸費

4、管理費用

Ø 職工薪酬、職工福利費、工會經費、職工教育經費、業務招待費、保險與公積金、勞動保護費、車輛使用費、交通費、辦公費、會議費、差旅費、通訊費、租賃費、開辦費、固定資產大修理支出等

5、研發費用

6、財務費用

Ø 利息支出、手續費

7、其他收益

8、投資收益

9、（信用）資產減值準備

10、資產處置損益

11、營業外收入

12、營業外支出

Ø 公益捐贈支出

Ø 貨幣資金、存貨、固定資產、在建工程等發生盤虧、報廢、毀損或變質、被盜的損失如何進行稅前扣除

Ø 清單申報與專項申報資料的準備

13、所得稅費用

Ø 補稅、退稅的賬務處理

14、可直接記入成本費用進行稅前扣除的特殊情形

Ø 收款憑證、內部憑證、分割單、追補扣除的特殊規定等

15、不得扣除項目的情形及案例分享

16、不合規發票的種類與風險應對

17、實務熱點問題剖析

Ø 無發票報銷的種類與誤區、個人抬頭的發票、費用分攤表并不是最好的籌劃方式、計提但未實際發生的費用、老板拿著三年前的大額發票要來報銷怎么辦、法院判決書能否稅前扣除、供應商不能提供發票怎么辦、能否給外單位人員報銷、老板購買字畫、跨年發票的稅會處理、費用項目混淆、能耗與產值比對異常等

以上內容呈現方式：稅收法規+案例+票據模板、現場討論+提問+練習、圖表+工具

七、財政部對增值稅的會計處理有哪些具體規定？

1、會計科目正確設置與使用

2、期末結轉方法與技巧

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

八、財務人員在日常賬務處理與工作環境中應注意哪些細節問題？

1、賬務處理中應注意的細節問題

Ø 小摘要帶來的大風險

Ø 憑證附件的涉稅風險不容忽視

2、學習的重要性

3、匯算清繳提前安排

4、公司資料的日常妥善存放：一張廢紙帶來的稅務處罰

5、以恰當的接待技巧應對來訪人員

以上內容呈現方式：案例、現場討論+提問 

Ø 北京利誠融通稅務師事務所、中珊會計師事務所 合伙人&財稅顧問

 

 

• 財務人員的Excel

   

  【課程背景】財務部門是企業中對Excel要求最高的部門之一。熟練掌握Excel不僅僅讓您事半功倍，而且可以使您的工作更加專業化。本課程從財務工作的實際出發，使您能夠快速掌握Excel中的常用功能和函數，同時，精心選取的財務案例使您可以直接將所學的知識點運用到實際的財務工作中。【課程大綱】第一單元 基礎知識：數據輸入與整理 ..

  ￥   元/ 天

  人氣：1507  

  

• 非財務人員的財務管理沙盤模擬訓練

   

  《非財務人員財務管理》經營模擬沙盤實訓課程，定位于需要理解并對企業利潤貢獻的員工，通過加強了企業財務知識的學習，從而更能夠理解企業經營，為企業利潤做出自己應有的貢獻。它采用與傳統講授方式不同的培訓設計方法，采用沙盤模擬的方式，由學員自己經營一家公司6年的經營，通過沙盤上展示出企業運營的基本模式，并表現出相關的財務指標，參加者通過移動相關道具的方式..

  ￥   元/ 天

  人氣：2175  

  

• 財務人員的非財務管理

   

  一、注重三大財務報表在實際經營工作中的應用1. 了解財務報表中的重要項目對公司經營狀況的影響2. 明白資金占用與資金來源的關系，各項經營活動怎樣反映在報表上3. 快速通過會計報表，理解公司目前經營狀況，并能做出相關分析二、理解公司戰略和財務相互關聯性1. 企業所處行業結構和競爭態勢分析2. 企業內外部環境關鍵要素分析及工具運用..

  ￥   元/ 天

  人氣：2596  

  

• 郵政行業非財務人員的財務管理

   

  一、郵政行業財務管理的兩大機制1.1 什么是有效的公司財務管理機制1.2 凈現金流產生機制1.3 成本控制機制二、郵政行業財務報表的閱讀和分析2.1 財務管理的目的2.2 郵政行業財務報表的閱讀基礎2.3 三大財務報表的閱讀2.4 財務報表的分析案例2.5 趣味題：一個駝鳥養殖場的資產問題三、基于財務報表信..

  ￥   元/ 天

  人氣：2281  

  

• 財務人員的電子表格使用技巧

   

  針對大型財務報表的實用操作技巧如何設計、制作專業財務報表閱讀多工作表財務報表時無須一個個的查找工作表標簽；制作各類美觀財務、銷售、統計的財務報表模版 如何規范報表使用者正確填寫的財務表格 財務報表的不同顯示方式根據原始數據制作財務管理圖表 如何利用電子表格設計財務模型 利用宏制作常用財務工具按鈕各類常用函數..

  ￥   元/ 天

  人氣：4877