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2013年房地產企業所得稅政策解析運用與開發全程各階段年度匯

課程編號:11174   課程人氣:1687

課程價格:¥2680  課程時長:2天

行業類別:財務管理    專業類別:房地產 

授課講師:許老師

課程安排:

       2013.11.21 無錫



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所等人員。

【培訓收益】
房地產企業所得稅匯算清繳與其它行業相比,有明顯的特殊性,加之該行業稅收政策復雜難以掌握,在開發全程各階段又有很大區別,特別是完工年度,必須結算計稅成本,面臨的稅務風險極大。因此,在年度結賬前,對本年稅收政策梳理學習,對賬務中存在的風險全面自查補救,做好匯算清繳準備,非常重要。
??本課程,讓“稅收政策”密切結合經濟業務,全面解析企業運營中的稅收政策差異,將稅務風險消除在萌芽狀態,做到事先籌劃,并深度解析新舊稅收政策銜接運用,深度解讀,手傳心授,一課在手,讓您知己知彼,稅收無憂!
☆ 這是一堂:“與時俱進”系統學習房地產稅收的課程,政策更新直到講課前;
☆ 這是一堂:防范稅務稽查風險的課程,緊緊跟隨稅務稽查的步伐,解析最新的稅務稽查風險;
☆ 這是一堂:破解稅政難局的稅收籌劃課,針對經濟形勢的變化,結合企業經濟業務,分析其中
稅收風險,設計個性化的稅收策劃方案;
☆ 這是一堂:解決實際問題的答疑課,課程預留答疑板塊,針對學員預先準備好的問題或現場的
提問,現場解答疑難問題;

一:總局重要公告解讀與運用
1、混合性投資所得稅業務處理(2013年41號公告)
2、2012年15號公告
(1)臨時工、實習生、退休等人工費
(2)跨期費用的追補扣除
(3)會計處理與稅法扣除
(4)業務招待費的特殊處理
(5)融資費用
3、有效票據扣除時限與2011年34號公告
4、營改增對房地產企業的影響與應對
5、2013年15號公告:土地一級開發政策解讀
 
 
二:籌建階段匯算清繳
1、籌建期的會計處理
2、籌建期何時結束
3、年度匯算清繳申報
4、征地過程土地出讓金返還會計與稅務處理
 
 
三:預售階段匯算清繳
1、預售階段的賬務處理
2、營業稅及附加的會計處理
3、預計毛利的調整
4、業務招待費的調整
5、預售階段季度預繳與匯算清繳年度申報
6、售樓處
7、車位車庫
8、會所及其它配套設施
 
 
四:完工階段匯算清繳
1、開發產品達到完工的條件
2、完工階段賬務處理
3、計稅成本的核算與結轉
4、毛利差異調整
5、業務招待費的調整
6、完工年度匯算清繳申報
7、完工后續支出的調整
 
 
五:關于發票管理
1、跨期發票的處理
2、發票的審核要點
3、不合規票據的補救
4、混合銷售發票如何開具(銷售貨物并提供建筑業勞務)
5、甲方采購材料發票開具(甲控與甲供)
6、稅務機關查處假票的處理對策
7、總包與分包發票
8、實際發生如何掌握
9、年度結賬前對票據管理的要求
 
 
六:如何避免往來賬的稅收風險
1、其它應收款(關聯方無息借貸、個人借款)
2、其它應付款(假借款、價外費用)
3、應付賬款
 
 
七:房地產行業會計與稅法差異的納稅調整專題
1、視同銷售收入
2、未按權責發生制原則確認的收入
3、免稅收入
4、工資與附加
5、業務招待費
6、利息支出
7、永久性差異
8、資產類調整
9、預計利潤調整(附表三第52行)
10、其它項目(附表三第19行、第40行、第54行)
11、房地產行業會計稅法主要差異解析
 
 
八:特殊收入確認——租賃收入、視同銷售收入、股權轉讓所得
1、租賃收入會計與稅法差異 
2、非常規租賃的涉稅(回租、轉租、無租、免租、不等額租金)
3、股權轉讓與撤資
 
 
九:拆遷還建的會計與稅務處理
1、拆一還一,營業稅如何交納
2、拆遷還房企業所得稅、土地增值稅視同銷售如何確認
3、拆遷還房如何進行賬務處理
4、支付貨幣補償如何核算
 
 
十:利息支出會計與稅務處理
1、向不同債權人融資的利息稅前扣除
2、統借統還
3、同期利率的掌握
4、企業間無息借貸的稅務風險與變通
5、跨期與計提未付的利息扣除爭議
十一:年終結賬前如何對2013年度涉稅遺漏進行補救
 
十二:專家現場開放時間,解答學員疑難問題。
 
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