【培訓對象】
企業高管、各部門負責人，以及相關管理人員

【培訓收益】
● 系統地掌握全面預算體系精髓，有效執行配合實時控制 ● 提高企業全面預算意識，掌握基于戰略目標的管理方法 ● 掌握預算的執行要點，防范潛在危險，注重點面結合 ● 通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評 ● 將預算與公司戰略緊密結合，化戰略為行動

導引：如何化戰略為行動？
第一講：從財務預算到全面戰略預算
一、全面預算管理概述
1. 從傳統的財務預算到全面預算管理
2. 全面預算管理的基本理念
3. 全面預算管理的特點和作用
4. 全面預算管理的主要內容
二、對全面預算管理的認識
1. 全面預算管理是一種資源戰略
2. 以戰略與目標引導資源的優化配置
3. 預算是實現組織目標的資源路徑
4. 資源優化配置是管理層的法律責任
案例分析：西南航空為何能保持43年的盈利記錄

第二講：全面預算：從業財分離到業財融合
一、全面預算管理需要業財融合
二、業財融合的難點在哪里？
1. 業務標準化
1）獨特的“雙線”管控模式
2）高效的“四化”管控體系
3）“異常管理”的運作模式
4）單位成本管理
5）預算差異分析
2. 工具方法整合應用
1）平衡計分卡的“平衡”藝術
2）作業成本法（ABC）
案例分析：豐田汽車公司
3）作業管理（ABM）
4）作業預算（ABB）
3. 發展共享服務
4. 財會人員與財會職能轉型
三、從單一績效到綜合績效
四、從邊界管理到無邊界管理
案例分析：海爾集團的全面預算管理創新

第三講：全面預算編制操作指南
一、全面預算編制流程及前期準備
1. 預算編制的流程和邏輯
2. 預算編制指南的準備
3. 關鍵預算的編制方法
4. 經濟波動對預算目標的影響
二、全面預算編制操作指南
1. 收入預測方法及銷售費用預算
2. 生產預算的編制要領
3. 采購預算的編制要領
4. 管理預算的編制要領
5. 資金預算的編制要領
6. 從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
7. 預算編制成果
三、預算編制的原則與彈性
1. 預算的原則性與靈活性
2. 靜態預算/彈性預算/滾動預算

第四講：預算的有效執行
一、如何保證預算有效執行
1. 預算執行的跟蹤分析——費用控制
2. 預算管理中的風險控制
3. 風險識別機制
4. 風險評估方式
5. 風險應對框架
6. 預算的考核管理和激勵機制
二、預算執行中常見問題
1. 預算執行中常見行為剖析
2. 公司預算管理的常見問題分析與借鑒
實踐環節：預算管理常用工具建議

第五講：預算的反饋與改進
一、預算的反饋機制
1. 預算總結會議
2. 預算控制的反饋機制——成本分析與調整
3. 對預算執行的分析與調查
4. 如何建立有效的預算跟蹤體系
5. 收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
6. 預算差異分析與責任回歸
二、預算改進措施
1. 改進預算
2. 超越預算

課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑
 

工商管理學碩士
美國注冊管理會計師協會CMA認證講師
注冊會計師|稅務師
廈門大學財務總監俱樂部成員
廈門市高級會計人才信息庫成員
多家大型企業及行業協會常年財務顧問
深圳證券交易所獨立董事、董事會秘書資格
福建省人文社科研究基地-財務與審計研究中心研究員
暢銷書《初創公司財務管理》作者
曾任：大信會計事務所福建分所丨項目經理
現任：福建省亞太鵬盛稅務師事務所丨高級合伙人
擅長領域：財務管理/非財管理/成本分析/財務報表/個稅風險規避

▲ 10年財務管理與咨詢服務經驗：曾就職于全國百強會計師事務所—大信會計師事務所，為16家大型國有企業、21家上市公司、11家擬上市公司提供股份制改制與上市服務工作，累計完成了76份企業年度審計報告、121份專項股權改制方案、116份上市企業所得稅匯算清繳報告，并帶領項目團隊成功完成了多個審計項目。具有堅實的理論基礎、豐富的實戰工作經歷和管理經驗，他結合國內大型企業及上市公司先進的財務管理實踐，為多家上市公司和民營企業建立先進的財務管控體系進行過策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果。
▲ 8年高校及培訓經驗：多年來林老師為多家院校及企業培訓及財務輔導，擅長運用財務思維解讀企業運作，曾為廈門通訊企業、金融企業、互聯網企業、媒體單位、制造企業、事業單位、培訓機構等授課，授課主題包含《非財務經理的財務管理》、《透過報表看經營重塑、企業戰略與運營管理》、《戰略導向下的全面預算管理落地》、《企業內部控制體系建設與風險管控》、《企業IPO前的財務規劃與規范》、《財務標準化建設、財務流程優化及財務共享》、《數字智能時代-稅務稽查重點與企業稅務危機化解》等課程培訓，累計受訓學員超過12000人，課程好評率均在90%以上，多家企業重復采購財務課程。

主講課程：
《非財務經理的財務管理》《決策者的財務管理》《微利時代成本控制與利潤計劃》
《透過報表看經營重塑、企業戰略與運營管理》《戰略導向下的全面預算管理落地》
《企業內部控制體系建設與風險管控》《企業IPO前的財務規劃與規范》
《財務標準化建設、財務流程優化及財務共享》
《新格局、新形勢下，從合規角度看企業內部審計如何發揮作用》
《數字化轉型下的經營分析、業財融合與價值創造》
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