【培訓對象】


【培訓收益】
熟悉財務管理的策略和理念，幫助各級領導建立起財務思維。 透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告，通過財務數據來看企業運營的質量。 使管理層可以與財務人員達成有效溝通。 強化現金流意識，提高盈利質量和資金運作效率。 了解投融資管理等財務決策工具，明確投融資的分類和目的， 了解管理層資金管理與控制的方式、方法。 了解企業價值提升的理念與方法，如何實現企業價值最大化。

一、 管理層應具備的財務思維
1、 企業經營管理的三件事。
2、 在企業經營管理中如何認識財務？
3、 財務如何管好錢，用好錢？如何使錢生錢，生更多的錢？
4、 管理層財稅管理如何建立“五大思維”？
5、 管理層如何進行投融資決策？
（1） 投資種類與方式分析：怎樣進行項目投資與股權投資？
（2） 融資渠道與方式分析：怎樣進行債務融資與股權融資？
（3） 如何降低資金成本？
二、 企業財務管理關鍵問題
1、一個中心（股東價值最大化）。
2、兩者平衡（收益與風險平衡）。
3、三類活動（投資、融資和經營活動）。
4、四個變量（資產、收入、利潤、現金流）。
什么是“財務金三角”？
5、五個環節（財務制度、財務規劃、財務運作、財務控制、財務分析與考核）。
6、六大創新。
三、 如何讀懂財務報表、透過財務數據看企業運營
1、 財務報表、財務數據與經營管理。
2、 財務報表閱讀與分析在經營管理中的作用。
3、 如何認識三大財務報表？
 資產負債表：反映財務狀況。
 利潤表：反映經營成果。
 現金流量表：反映凈現金流。
4、 資產負債表的閱讀與分析
 資產負債表賬戶式結構：資產=負債+所有者權益。
 閱讀資產負債表主要了解財務結構和資產流動性。
 財務結構分析包括：資產結構、債務結構、資本結構分析
實例：如何分析資產周轉情況？
兩家企業平均流動資產和營業收入比較。
實戰案例：從滬深兩市2020年半年報分析償債能力。
實戰案例：佳電股份（000922）2019年資產負債分析，
5、利潤表的閱讀與分析
 利潤表多步式結構：利潤=收入－費用
 利潤與錢如何分清？
 利潤表格式和內容。
 利潤表主要項目分析。
實例：如何分析企業盈利能力？如何分析四大盈利指標？
實戰案例：佳電股份（000922）2019年盈利能力分析。
6、現金流量表的閱讀與分析
 現金流量表的構成：現金流量表三件事—經營活動、投資活動、籌資活動現金凈流量。
 經營活動現金凈流量分析—造血能力分析。
 盈利質量分析。
 經營現金流對債務的償付能力分析。
案例：分析對比四家企業企業現金流量。
實戰案例：“舒泰神”2019年現金流分析。
實戰案例：佳電股份（000922）2019年現金流量分析。
授課時間：一天（6小時）。

四、晚間討論與案例分析（3小時）
1、問題討論：每個企業家都一定要建立財務思維，如何擁有財務思維？如何能看懂各行業的賺錢的秘密？
2、問題討論：如何做好資金管控？后臺如何管控前臺？
3、問題討論：如何實施投資者財務？怎樣履行經營者財務？
4、問題討論：如何認識經營性資產與非流動資產之間的關系？
5、問題討論：零售行業的秘密，是否為賺取差價？是否僅為提高資產周轉速度？
6、問題討論：流動資產占用是否越多越好？
7、問題討論：如何看待周轉能力？
案例分析：某個小賣部，進了一個玩具，一年之后賣出去了。京東上也賣這件玩具。
8、問題討論：京東為何賣得便宜，毛利低，但卻賺得多？
9、問題討論：經營周期如何？
案例分析：某個小賣部，從上游供應商處進了一個玩具，一個月之后再給供應商付款。
10、問題討論：如何看待現金周期？
案例分析：京東的平均庫存周期是38天，經營周期也是38天，現金周期是多少天？
11、問題討論：京東賺錢的秘密是什么？
12、問題討論：如何看待盈利能力？
13、問題討論：如何看待利潤是收入的質量、現金流是利潤的質量？
案例分析：每年福布斯世界500強的名單，按收入排名，在很長一段時間內第一名都是沃爾瑪。但是大家并不最關注收入的排名。而是關注市值。今天市值最高的公司是蘋果。市值來自于利潤。蘋果公司的收入雖然不如沃爾瑪，但是他的利潤要比沃爾瑪高很多。所以，利潤，是收入的質量。
案例分析：某鞋廠一年賣了1000萬元的鞋，利潤率是10%，賺了100萬元。聽起來很不錯。 但股東向鞋廠投資了一個億。
14、問題討論：京東的投資回報率為何比小賣部高？
15、問題討論：如何控制經營費用？
案例分析：如何分析蘇寧電器2019年三項經營費用率？
 

管理學博士
北京交通大學教授
博士生指導教師
中國注冊會計師
高級審計師

能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

兼職情況：
中國注冊會計師協會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

 

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