一 預算管理的重要財務基礎 1小時30分
 成本分類與產品成本結構分析
 區分支出、費用與成本
 產品生產成本的構成（料、工、費）
 盈利的形成與部門預算責任
 營業收入構成與驅動因素
 毛利率與影響因素分析
 期間費用率與管理效率
 盈利能力的衡量與預測
 成本性態分析與預測：固定還是變動？
案例分析：如何分析企業的利潤報表與預算業績 ？
二 全面預算管理的組織與實施保障 1小時30分
 全面預算管理的價值與五大實施保障
 預算責任中心的劃分與目標制定
 四類常見的責任中心
 如何確定預算目標：SMART原則、目標一致性與難易程度的挑戰
 全面預算管理的框架與全景圖
 戰略規劃與年度計劃環節的操作導圖
 戰略規劃及常用分析工具，比如：PEST分析
 年度計劃操作導圖與實施路徑
案例分析：如何建立部門規劃與預算的邏輯關系？結合模擬演練
三 預算編制的流程與方法 2小時
 預算編制與審批下達環節的操作導圖
 預算編制的流程與關鍵控制
 財務匯總初審 - 技術審核與業績基準
 預算質詢調整 - 預算假設（Budget Assumption）合理嗎？
 預算編制的原則與依據
 全面預算的內容體系與邏輯關系
 預算編制方法與主要預算編制要點
 銷售預測（Sales forecast）中的關鍵因素
 生產計劃制訂與調整對成本預算的影響
 如何選擇不同的預算編制方法？ 比如：固定預算還是彈性預算？
案例分析：如何使用增量預算法編制年度利潤預算？
管理游戲：預算編制的關鍵在數據之外
四 預算的執行跟蹤與分析 1小時30分
 預算執行分析環節的操作導圖
 預算跟蹤 – 預算管理成敗的關鍵環節
 預算的跟蹤與反饋
 預算跟蹤的反饋流程與各部門角色
 預算跟蹤的重要手段：問題定位與數據分析
 預算差異分析( Analysis of variance)的內容及業績評價
 如何“鎖定“重點監控的部門費用？
 預算的監控與流程控制
 預算的四級監控
 預算內、預算外費用控制流程比較 – 授權與控制
 預算管理中的行為問題及應對，比如：預算“打埋伏”、年度“突擊花錢”等

備注
1、冠軍爭霸賽：《預算管理一點通》財務知識分組競賽或提供課后培訓測試題，以檢測學習效果
2、閱讀材料: 擴大財務與預算管理知識面，增進對相關專業知識的理解
 責任中心管資源 - 蘋果公司蒂夫·喬布斯（Steve Jobs）的成功實踐
 胸有成竹 - 經濟衰退環境中的穩健預算 (定期更新和補充最新預算管理理論與實踐資訊)
3、具體課程時間安排，將根據學員反饋、學習狀態、課程進度等做適當調整，以確保實現學習目標。
 

個人簡介
資深財務顧問, EMPacc, 中國注冊會計師CICPA，《商戰名家》主推實戰財務專家，中華講師網“中國財務管理十強講師”。擁有15年中外企業財務工作經歷以及5年歐美跨國公司財務與投資管理經驗，涉及制造、貿易和投資領域。1989年起先后在榮事達集團、美國國際紙業（International Paper）、德隆國際戰略投資公司負責財務管理工作，積累了豐富的財務分析、預算與成本控制、運營資本管理等實戰經驗。
2004-2007年任職歐洲最大綜合管理培訓公司 - 企顧司CEGOS （China）財務咨詢顧問。期間赴歐洲接受專業的《非財務經理的財務管理》課程培訓（CAPeco）
2008年起擔任數家實力培訓機構長期簽約資深培訓師，擁有10年以上專職財務咨詢與培訓經驗。累計培訓時間超過1000天，為超過100家世界五百強企業及眾多上市公司提供內訓服務。服務 見證實力。
課程特色與體系
周老師的課程源自多年跨國公司財務管理經驗的總結和創新，源于實踐用于實踐。課程專門針對各類經營管理與財務人員，直擊財務方面問題的痛點與困惑。結合家庭投資理財，培訓方式深入淺出，通俗易懂。
課程設計基于企業實際管理中涉及到的重要財務問題，提供核心的財務分析思路與實用工具，通過數據把握企業運營控制的關鍵環節與改善機會。周老師集多年財務管理實踐與培訓經驗，注重學員的參與互動、管理經驗分享與職業能力提升，在互動體驗中感悟財務管理對于工作和生活的價值與樂趣。
周老師目前主講的財務課程（適用對象）
《非財務經理的財務管理》 （非財務經理與主管人員） 經典課程??！
《企業全面預算管理》 （各經營管理職能部門）
《成本分析與控制》 （各經營管理職能部門）
《營運資本與現金流管理》 （各經營管理職能部門與財務人員） 

• 財力言商——企業全面經營和非財管理沙盤

   

  一、課程背景： 大多數人在企業中工作時，往往會長期聚焦在一個部門，而當他們獲得晉升時，還是基于相同的部門，這就導致員工在縱向提升的職業道路上難以通觀全局，并清晰地認識到自己在本部門的日常工作、決策和行為中可能會對企業全局帶來的影響。 各個部門的領導者由于上述職業發展通路的原因，缺乏對企業整體經營的全局性了解，從而導致系統性管理思維的欠..

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• 中小型企業全面質量管理

   

  第一講：把 企業引到質量上來1、什么是質量和質量概念？案例一：“好鋼的質量是什么？”2、為是么質量對小企業如此重要？案例一：“小企業除了質量，還有什么能贏得客戶？”現場互動：分組討論，要求每個組指定宣講人現場分享3、質量觀念的基本原理 ..

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• 企業全面成本控制與管理

   

  第一講、樹立正確的成本意識 1、我不是老板，成本與我無關； 公家的東西，不用白不用，不拿白不拿；節約了成本，我有什么好處； 明天說不定就不干了，企業好與壞與我一點關系都沒有； 在這個工廠都干幾年了，工資總是不漲，老板真摳門； 都是計件的，如果單價不再提高，我就不干了； 干好了又有什么用，工資還不是老樣子。2、成本，也有你的..

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• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業預算的管理模式- 預算編制的時間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業為什么要進行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業帶來什么？4. 預算在企業運營過程中的角色5. 市場機會與企業資源的最佳組合6. 一著名企業實施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務預算到全面預算管理9. 全員..

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