（一）財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》
（二）行政事業單位《某行政事業單位內部控制規范（試行）》
（三）審計中發現的行政事業單位內部控制問題
案例一： “三公”經費超預算。
案例二：通過往來科目列收列支。
案例三：支出憑證審核不嚴引發套取資金。
案例四：采購環節管理薄弱。
案例五：股權處置不合規。
案例六：工程造價控制不嚴導致國有資產流失。
案例七：違規簽訂補充合同。
（四）行政事業單位內部控制概述
1. 什么是行政事業單位內部控制？區別于企業內控有何特點？
2. 行政事業單位為什么要內部控制？
3. 行政事業單位內部控制與各項業務制度的關系？
4. 行政事業單位內部控制怎么防范風險？
（五）《行政事業單位內控規范》的制定情況及特點
1. 制定的背景。
2. 出臺過程。
3. 制定依據。
4. 適用范圍和總體要求。
5. 特點。
（六）《行政事業單位內控規范》的主要內容
1. 框架。
案例八：《民航行政事業單位內控財經規范（試行）》內容框架。
2. 行政事業單位內部控制的目標。
3．行政事業單位開展內部控制的原則。
4. 責任人。
5. 行政事業單位建立和實施內部控制的基本步驟。
6. 行政事業單位建立風險評估工作機制。
7. 行政事業單位內部控制的控制方法。
8. 單位層面如何開展內部控制？
9. 業務層面如何開展內部控制？
案例九、七類常用支出的開支范圍和票據控制要求。
（七）行政事業單位展內部控制的工作思路 

管理學博士
北京交通大學教授
博士生指導教師
中國注冊會計師
高級審計師

能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

兼職情況：
中國注冊會計師協會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

 

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