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房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型過程中投融資業(yè)務(wù)核心財(cái)稅問題解析

課程編號(hào):13946   課程人氣:1629

課程價(jià)格:¥2880  課程時(shí)長(zhǎng):2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:王老師

課程安排:

       2014.9.11 南京



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。

【培訓(xùn)收益】
明確轉(zhuǎn)型的職業(yè)能力結(jié)構(gòu)和職業(yè)發(fā)展方向
整體把控地產(chǎn)“融–投–管–退”運(yùn)作的核心財(cái)稅問題
掌握最新的融資方案和產(chǎn)品設(shè)計(jì)
提升您的價(jià)值管理技術(shù),幫你實(shí)現(xiàn)從會(huì)計(jì)(稅務(wù)、財(cái)務(wù))主管轉(zhuǎn)型至財(cái)務(wù)總監(jiān)

一:地產(chǎn)投融資運(yùn)作的三步曲和三種組織形式
1.主體債務(wù)融資–借雞生蛋很重要
2.主體企業(yè)IPO–以虛換實(shí),會(huì)講故事是重點(diǎn)(清償首輪債務(wù),提高債務(wù)融資實(shí)力)3.專項(xiàng)資產(chǎn)證券化–共赴未來,風(fēng)險(xiǎn)隔離是關(guān)鍵
 
二:融資業(yè)務(wù)的核心財(cái)稅問題(搞錢是財(cái)稅工作的第一要?jiǎng)?wù))
(一)你必須掌握的房地產(chǎn)融資基礎(chǔ)
1.融資的基礎(chǔ)模式(集團(tuán)融資、項(xiàng)目融資、租買承諾和產(chǎn)品支付)
2.融資的常見渠道和方式
3.地產(chǎn)金融政策的主要變化(銀行信貸、信托、證券和保險(xiǎn))
4.債權(quán)人和股東的利益關(guān)切及溝通

(二)債務(wù)融資的財(cái)稅問題
1.借款費(fèi)用和利息費(fèi)用的處理策略
2.借款機(jī)構(gòu)化、金融化的實(shí)現(xiàn)方法
3.融資渠道和方式對(duì)土地增值稅和企業(yè)所得稅清算的影響
4.無息貸款的稅企爭(zhēng)議解決
5.企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)貸的財(cái)稅問題
6.金融機(jī)構(gòu)間的委托貸款在票據(jù)解決上的好處
7.信托融資的財(cái)稅問題(貸款模式、明股實(shí)債模式)
8.債務(wù)轉(zhuǎn)讓的財(cái)稅問題
9.大股東債務(wù)豁免和普通債務(wù)豁免的財(cái)稅異同
10.私募債的財(cái)稅問題

(三)股權(quán)融資的財(cái)稅問題
1.定向增資的財(cái)稅問題
2.資本公積轉(zhuǎn)增股本的財(cái)稅問題(對(duì)法人股東和個(gè)人股東的影響差異)
3.留存收益(盈余公積和未分配利潤(rùn))轉(zhuǎn)增股本的財(cái)稅問題
(對(duì)法人股東、個(gè)人股東、境外股東的影響)
4.溢價(jià)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的財(cái)稅問題
5.債轉(zhuǎn)股的財(cái)稅問題(可交換債權(quán)轉(zhuǎn)股、股轉(zhuǎn)債)
6.股東捐贈(zèng)或放棄股權(quán)的財(cái)稅處理
7.優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)債融資的財(cái)稅問題
8.眾籌財(cái)稅問題的不確定性
9.混合型融資工具的財(cái)稅問題

(四)特定收益權(quán)融資的財(cái)稅問題
1.特定收益權(quán)的類型
2.證券公司、基金公司和保險(xiǎn)公司融資對(duì)接中資產(chǎn)管理計(jì)劃的財(cái)稅問題
3.資產(chǎn)管理計(jì)劃份額轉(zhuǎn)讓的財(cái)稅問題
案 例1:某公司利用多種特定收益權(quán)多次融資的案例解析

(五)資產(chǎn)證券化融資的財(cái)稅問題
1.房地產(chǎn)資產(chǎn)證券化方式:房地產(chǎn)投資信托基金
2.基礎(chǔ)資產(chǎn)的破產(chǎn)隔離方式對(duì)發(fā)起人會(huì)計(jì)處理的影響
3.如何規(guī)避基礎(chǔ)資產(chǎn)“真實(shí)銷售”出表的稅收問題
案 例2:中信啟航資產(chǎn)證券化案例解析
 
三:房地產(chǎn)初始投資階段的財(cái)稅重點(diǎn)問題
1.房地產(chǎn)投資的主要組織方式:公司、合伙企業(yè)和基金
2.不同組織方式對(duì)投資收益的影響及籌劃
3.以房地產(chǎn)對(duì)外投資的財(cái)稅問題(收取固定回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn))
4.外資直接投資持股的財(cái)稅問題
5.外資由直接投資持股調(diào)整為間接投資持股的財(cái)稅問題
6.境外居民委托投資的財(cái)稅問題
7.股份代持的財(cái)稅問題
8.股權(quán)激勵(lì)的財(cái)稅問題(以萬科合伙人制度為例)
 
四:投資退出階段的重點(diǎn)財(cái)稅問題
1.投資退出的方式:清算退出、減資退出、轉(zhuǎn)讓股權(quán)或份額、股權(quán)或份額置換
2.個(gè)人股東收回投資的財(cái)稅問題
3.法人股東取得清算損益的財(cái)稅問題
4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的財(cái)稅問題(內(nèi)內(nèi)轉(zhuǎn)讓、內(nèi)外轉(zhuǎn)讓、外內(nèi)轉(zhuǎn)讓和外外轉(zhuǎn)讓)
5.哪些股權(quán)轉(zhuǎn)讓無需納稅
6.基金份額轉(zhuǎn)讓的財(cái)稅問題
7.被收購(gòu)(整體資產(chǎn)收購(gòu)、控股合并或吸收合并)的財(cái)稅問題
8.強(qiáng)制性分紅的財(cái)稅問題(同股不同利)
 
五:多元化發(fā)展階段的重點(diǎn)財(cái)稅問題
1.投資架構(gòu)調(diào)整的財(cái)稅問題
(自然人股東直接持股調(diào)整為法人間接持股、組建投資公司)
2.資產(chǎn)收購(gòu)中的重點(diǎn)財(cái)稅問題
3.股份收購(gòu)中的重點(diǎn)財(cái)稅問題
4.企業(yè)合并中的重點(diǎn)財(cái)稅問題
5.杠桿收購(gòu)中的重點(diǎn)財(cái)稅問題
6.買殼上市的重點(diǎn)財(cái)稅問題
7.紅籌上市的重點(diǎn)財(cái)稅問題
8.公司分立的重點(diǎn)財(cái)稅問題
案 例3:某地產(chǎn)企業(yè)買殼上市案例分析
案 例4:某地產(chǎn)企業(yè)紅籌上市案例分析
 
六:價(jià)值管理是投資者關(guān)系管理的重點(diǎn)
1.利潤(rùn)管理和價(jià)值管理的異同
2.價(jià)值管理在實(shí)務(wù)中應(yīng)用方法
3.剩余收益法應(yīng)用實(shí)例
 
七:公私合營(yíng)的核心財(cái)稅問題
1.公私合營(yíng)的主要方式
2.公私合營(yíng)思路的重大調(diào)整
3.固定回報(bào)投資回收方式該如何與財(cái)政辦理結(jié)算
4.浮動(dòng)收益投資回收方式的的財(cái)稅影響
5.各類財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)或返還的優(yōu)化思路
6.項(xiàng)目收益票據(jù)和BOT的融資中的財(cái)稅問題
 
八:現(xiàn)階段如何通過優(yōu)化盈利模式進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃
1.產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)模式籌劃策略
2.商業(yè)地產(chǎn)模式稅收籌劃
3.農(nóng)業(yè)地產(chǎn)盈利模式稅收籌劃
4.養(yǎng)老地產(chǎn)(銷售住宅模式、會(huì)員制模式、分散租賃模式)稅收籌劃
5.眾籌模式籌劃
6.資產(chǎn)證券化模式的籌劃
 
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