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2013年房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析運用與開發(fā)全程各階段年度匯
課程編號：11387 課程人氣：1579
課程價格：￥2680 課程時長：2天
2013.12.12
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所等人員。
【培訓(xùn)收益】
?房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握，在開發(fā)全程各階段又有很大區(qū)別，特別是完工年度，必須結(jié)算計稅成本，面臨的稅務(wù)風險極大。因此，在年度結(jié)賬前，對本年稅收政策梳理學習，對賬務(wù)中存在的風險全面自查補救，做好匯算清繳準備，非常重要。
??本課程，讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟業(yè)務(wù)，全面解析企業(yè)運營中的稅收政策差異，將稅務(wù)風險消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解讀，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無憂！
☆ 這是一堂：“與時俱進”系統(tǒng)學習房地產(chǎn)稅收的課程，政策更新直到講課前；
☆ 這是一堂：防范稅務(wù)稽查風險的課程，緊緊跟隨稅務(wù)稽查的步伐，解析最新的稅務(wù)稽查風險；
☆ 這是一堂：破解稅政難局的稅收籌劃課，針對經(jīng)濟形勢的變化，結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，分析其中
稅收風險，設(shè)計個性化的稅收策劃方案；
☆ 這是一堂：解決實際問題的答疑課，課程預(yù)留答疑板塊，針對學員預(yù)先準備好的問題或現(xiàn)場的
提問，現(xiàn)場解答疑難問題；
1、混合性投資所得稅業(yè)務(wù)處理（2013年41號公告）
2、2012年15號公告
（1）臨時工、實習生、退休等人工費
（2）跨期費用的追補扣除
（3）會計處理與稅法扣除
（4）業(yè)務(wù)招待費的特殊處理
（5）融資費用
3、有效票據(jù)扣除時限與2011年34號公告
4、營改增對房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對
5、2013年15號公告：土地一級開發(fā)政策解讀
1、籌建期的會計處理
2、籌建期何時結(jié)束
3、年度匯算清繳申報
4、征地過程土地出讓金返還會計與稅務(wù)處理
1、預(yù)售階段的賬務(wù)處理
2、營業(yè)稅及附加的會計處理
3、預(yù)計毛利的調(diào)整
4、業(yè)務(wù)招待費的調(diào)整
5、預(yù)售階段季度預(yù)繳與匯算清繳年度申報
6、售樓處
7、車位車庫
8、會所及其它配套設(shè)施
1、開發(fā)產(chǎn)品達到完工的條件
2、完工階段賬務(wù)處理
3、計稅成本的核算與結(jié)轉(zhuǎn)
4、毛利差異調(diào)整
5、業(yè)務(wù)招待費的調(diào)整
6、完工年度匯算清繳申報
7、完工后續(xù)支出的調(diào)整
1、跨期發(fā)票的處理
2、發(fā)票的審核要點
3、不合規(guī)票據(jù)的補救
4、混合銷售發(fā)票如何開具（銷售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù)）
5、甲方采購材料發(fā)票開具（甲控與甲供）
6、稅務(wù)機關(guān)查處假票的處理對策
7、總包與分包發(fā)票
8、實際發(fā)生如何掌握
9、年度結(jié)賬前對票據(jù)管理的要求
1、其它應(yīng)收款（關(guān)聯(lián)方無息借貸、個人借款）
2、其它應(yīng)付款（假借款、價外費用）
3、應(yīng)付賬款
1、視同銷售收入
2、未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入
3、免稅收入
4、工資與附加
5、業(yè)務(wù)招待費
6、利息支出
7、永久性差異
8、資產(chǎn)類調(diào)整
9、預(yù)計利潤調(diào)整（附表三第52行）
10、其它項目（附表三第19行、第40行、第54行）
11、房地產(chǎn)行業(yè)會計稅法主要差異解析
1、租賃收入會計與稅法差異
2、非常規(guī)租賃的涉稅（回租、轉(zhuǎn)租、無租、免租、不等額租金）
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與撤資
1、拆一還一，營業(yè)稅如何交納
2、拆遷還房企業(yè)所得稅、土地增值稅視同銷售如何確認
3、拆遷還房如何進行賬務(wù)處理
4、支付貨幣補償如何核算
1、向不同債權(quán)人融資的利息稅前扣除
2、統(tǒng)借統(tǒng)還
3、同期利率的掌握
4、企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風險與變通
5、跨期與計提未付的利息扣除爭議
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開課時間：已開課
開課地點： 江蘇-蘇州
1、能源管理體系的概述;2、能源管理體系相關(guān)的法律法規(guī)及其他要求;3、能源管理體系建立實施步驟;4、ISO 50001:2018新版標準解讀與理解;5、內(nèi)部審核技巧與方法。第一部分 能源管理體系標準概論第二部分 《能源管理體系要求》標準理解要點第三部分 節(jié)能管理工具介..
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ISO 14001:2015&ISO 45001:2018標準理解、實施及內(nèi)審員
開課時間：已開課
開課地點： 上海-上海
通過三天的強化培訓(xùn)，使學員掌握從事第二、三方審核的基本技能，且能夠在企業(yè)推行質(zhì)量環(huán)境職業(yè)健康安全管理體系過程中擔當領(lǐng)導(dǎo)角色。第一天（ISO 14001標準理解）1.八大環(huán)境公害2.ISO 14001:2015來由3.新標準變化4.相關(guān)名詞解釋5.ISO 14001:2..
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2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風險管理專題班
開課時間：已開課
開課地點： 廣東-深圳
2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風險管理專題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專題背景‖ 近期出臺了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..
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2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題
開課時間：已開課
開課地點： 河南-鄭州
2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專題說明‖ C 今年增值稅稅率再次下調(diào)，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..
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