【培訓對象】
建筑安裝企業的執行總監、財務總監、稅收總監，財務主管、稅收主管，財務部長、稅收部長，稅收經理、財務經理，企業財務會計和其他財稅人員，企業其他管理人員等。

【培訓收益】
1. 系統了解金稅四期的背景、系統及對企業的影響； 2. 全面掌握“全電發票”的基本業務及其操作流程； 3. 系統梳理的把握建安企業涉稅風險管控的一般規律； 4. 全面提升企業的辦稅能力與涉稅風險管控水平； 5. 有效利用現行政策有效開展納稅籌劃與風險規避。

一、 當前財稅環境變化對建安企業的沖擊
（一） 降稅減費：利好背后隱藏的雙重風險
案例：增值稅減免稅讓企業繳納更多的稅收
案例：增值稅留抵退稅導致大面積稅務稽查與大額補稅
（二） 疫情持續：財力緊張背后的危機轉嫁
解析：增值稅減免稅新政及其變化到底反映了什么
案例：偷稅逃稅年限超過14年，仍然被追稅款超千萬
（三） 稅務稽查：從面對面到智慧稽查轉型
案例：稅務局根本未入戶，卻查出地產企業大額股權轉讓偷稅案
（四） 系統升級：實名辦說與實時監控融合
分析：電子稅務局全面升級對建安企業的影響
反洗票系統應用讓虛開發票無處藏身
全電發票試點應用開啟發票實時監控
（五） 稅收規避：傳統納稅籌劃已無法生存
傳統避稅方法梳理：做假賬、核定征收、虛開發票、陰陽合同……
案例：稅收洼地轉讓股權核定繳納企業所得稅后被追補少繳稅款！
案例：范冰冰案與鄭爽案有何差異？有什么警示？
思考：薇婭與李佳琦為什么會有不同的命運？無比較無傷害！
二、 金稅四期與建安企業應對的五維解讀
（一） 金稅四期與稅收征管的關系辨析（背景）
1. 稅收征管改革的目標：智慧稅務
2. 智慧稅務的目標、時間表與線路圖
3. 金稅四期只是智慧稅務的支撐平臺
思考：金稅四期上線運行的目的是什么？為打擊偷稅嗎？NO!
4. 智慧稅務下數智化涉稅監控體系
案例：一人式監控發現多家企業冒用個人信息虛列費用被查處
案例：一戶式監控發現某企業讓員工為企業代開發票被查處
（二） 金稅四期的系統特色、內容與功能（畫像）
1. 金稅四期是對金稅三期的全面升級
2. 金稅四期新上線的十大特色系統
3. 金稅四期主要功能的數字化解讀
（三） 金稅四期下企業財稅數據完全裸奔（監控）
1. 涉稅數據智能化監控的思維與邏輯
2. 金稅四期實現對企業的全面方位監控
3. 金稅四期實現財稅數據的實時監控
（四） 金稅四期下企業財稅數據沒有隱私（風險）
1. 強化對空殼企業與虛假企業的稅務監控
2. 強化對自然人身份與稅務信息的監控
3. 強化對個人和企業資金信息的稅務監控
4. 加大對重點稅源與重點行業的監控
5. 加大對重點事項與重點業務的監控
……
（五） 活下去是金稅四期下企業的最佳選擇！（應對）
三、 “全電發票”開啟財稅數據的實時監控
（一） “全電發票”試點推進情況簡介
（二） “全電發票”基本業務知識詳解
1. “全電發票”的基本概念
2. “全電發票”票樣及其展示
3. “全電發票”票面信息與內容
4. “全電發票”推行意義與影響
5. “全電發票”的六大特點（優點）
（三） “全電發票”與紙電發票的比較
（四） “全電發票”開受票相關流程與操作
1. “全電發票”開票員權限設置
2. “全電發票”限額管理與調整
3. “全電發票”的幾種開具方式
4. “全電發票”的幾種交付方式
5. “全電發票”下紅字發票的開具
6. “全電發票”的用途確認
……
（五） “全電發票”對企業的影響與應對
四、 企業涉稅風險管控的最佳路徑選擇（全案例解析）
（一） 企業稅務風險防控的決定性因素
1. 國際知名公司面試題與稅務風險防控思維
2. 新形勢下稅務風險防控體系及其構建
（二） 金四智慧稅務時代，企業稅務風險需要數智應對
1. 全面構建企業涉稅風險數據庫
2. 企業涉稅業務和數據的制度化、規范化
3. 全面推行數智化風險應對策略梳理與歸納
4. 依法、合規納稅仍然是數智化應對的根本之策
5. 合規納稅籌劃的“胡氏判定法”
（三） 企業涉稅風險防控的十二把鑰匙
1. 主體確認正確：涉稅風險規避的出發點
2. 業務界定準確：涉稅風險規避的基本點
3. 概念區分明晰：涉稅風險防控的著力點
4. 科目運用恰當：涉稅風險規避的把控點
5. 票據憑證規范：涉稅風險防控的保障點
6. 政策運用到位：涉稅風險防控的關鍵點
7. 邏輯推論合理：涉稅風險防控的疑難點
8. 原理把控精準：涉稅風險防控的核心點
9. 應對策略合理：涉稅風險防控的風險點
10. 判定尺度客觀：涉稅風險防控的度量點
11. 稅收利益取舍：涉稅風險防控的基本點
12. 目標定位適當：涉稅風險防控的至高點
……
五、 建安企業主要業務涉稅風險與應對梳理（全案例解讀，視情選講）
（一） 增值稅主要涉稅風險與規避
1. 建安企業能否適用小規模納人減免稅優惠？
2. 一般納稅人、一般計稅項目該向誰采購材料？
3. 材料采購中取得的進項稅額越多越好嗎？NO！
4. 分包方開具專票的備注欄空白，進項能抵嗎？
5. 可否通過勞務分包或獨立進行進項抵扣的籌劃？
6. 不滿足“三流合一”時，進項能否抵扣？
7. 向小規模納稅人采購的苗木能否抵扣進項稅額？
8. 建安企業外購的苗木該如何進行抵扣？
9. 建安企業須按工程進度確認增值稅收入嗎？
10. 簡易征收時差額扣除的憑證有哪些要求，關鍵點在哪？
11. 簡易征收時只要是建筑服務都可以差額征收嗎？
12. 簡易征收項目分包給無資質勞務公司能否差額征收？
13. 簡易征收設備安裝項目公館時可還差額納稅？
14. “材料分包”、“機械分包”也可以差額扣除嗎？
15. 建安企業工地銷售的廢品收入如何納稅？
16. EPC、BT、BOT、PPP項目該如何納稅？
17. 工程結算后，質保金該如何進行稅收處理？
18. 工程違約金該如何進行稅收處理？
19. 工程折扣、折讓該如何進行涉稅處理？
20. 在什么情況下建筑項目可以適用簡易征收？
21. 對建安企業而言，簡易征收到底是好還是不好？
22. 甲供應該注意哪些合同風險與涉稅風險？
23. 甲供情況下該如何開發票嗎？甲供情況下，
24. 什么是兼營銷售，又該如何作增值稅處理？
25. 什么是混合銷售？如何作增值稅處理？
26. 單純的設備租賃與設備加人服務模式有何差異？
27. 園林綠化工程是建筑業還是適用其他稅目？
28. 植物養護適用稅目？簽訂合同時該注意什么？
……
（二） 企業所得稅主要涉稅風險與規避
1. 獨立核算的分公司是企業所得稅納稅人嗎？
2. 掛靠在公司名下的工程隊是企業所得稅納稅人嗎？
3. 完工進度不能可靠估計時，是否不用確認收入？
4. 年末，建安企業須按完工進度確認收入嗎？
5. 安裝是商品銷售附帶條件的，該如何確認收入？
6. 總公司將資產劃撥給分公司是否要確認收入？
7. 子公司無償為母公司提供建安服務應否視同銷售？
8. 母公司員工為子公司服務時如何作所得稅處理？
9. 將未拆除的施工用房交付建設方是否視同銷售？
10. 以前年度費用但未扣除時應當如何處理？
11. 總公司向子公司收取的管理費能否扣除？
12. A、B公司股東相同，A公司費用能否由B公司扣除？
13. 臨工費用及勞務工費用該如何規范？
14. 已領用但無票材料如何作稅收處理？
15. 匯繳時未取得發票的成本能否稅前扣除
16. 紅線外費用實現所得稅前扣需要新思維
17. 稅務人員總將吃喝費用按業務招待費，誰之錯？
18. 業務宣傳費與業務招待費有何區別？
19. 會議費稅前扣除都需要做怎樣的工作？
20. 差旅費稅前扣除都需要注意哪些細節？
21. 名人字畫、古董等支出如何在所得稅稅前扣除？
22. 看護工地的狼狗費用該如何進行稅前扣除？
23. 稅前扣除憑證有什么特征？如何理解？
24. 政策對稅前扣除憑證有什么原則規定？
25. 如何正確理解稅前扣除憑證的證明？
26. 稅前扣除憑證與稅前扣除在關系是什么？
27. 成本費用稅前扣除應當遵循怎樣的原則？
28. 稅前扣除原則適用應當遵循什么步驟？
29. 企業能否以分割單作為稅前扣除憑證？
30. 租房發生的水電費以什么作為扣除憑證？
31. 企業支付境外費用沒有發票能否稅前扣除？
32. 什么時候的費用沒有發票也能稅前扣除？
33. 小額零星經營業務的判斷標準是什么？
（三） 其他稅種主要涉稅風險與規避
1. 建筑公司向農民工支付報酬應按工資薪金所得扣稅嗎？
2. 職工取得的誤餐補助、午餐補貼要計繳個人所得稅嗎？
3. 項目經理的提成該如何計算繳納個人所得稅？
4. 臨時工取得的報酬是適用工資扣稅還是適用勞務納稅？
5. 個人能否從事建筑勞務，并按勞務報酬征收個稅嗎？不能！
6. 臨時工到稅務局代開了發票后，單位還須扣繳個稅嗎？
7. A地任職在B地繳納的社保能否扣除？
8. 單位不愿繳納社保，個人自己繳納的社保能否扣除？
9. 租用土地后蓋房用于辦公是否繳納房產稅？
10. 舊房裝修費用應否并入房產原值納稅？
11. 土地權屬不明時，誰是土地使用稅納稅人？
12. 因施工承租集體土地時，由建安企業納稅嗎？
六、 現場互動：問題解答。

 

 國內著名財稅專家
注冊稅務師、法律碩士
多家標桿企業長期的稅務顧問，長期從事企業納稅籌劃研究與實務操作

實戰經驗：
在《財政研究》、《經濟研究參考》、《涉外稅務》、《財會通訊》、《稅務與經濟》等報刊發表論文百余篇、實務文章六百余篇，有二十余篇文章被中國人民大學報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業所得稅匯算清繳手冊》等。

中國建筑財稅協會、中國稅網特約專家；中國納稅答疑網答疑專家，個人所得稅專家庫成員，在業界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱號；長期從事建筑業、房地產行業的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務稽查風險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程的講授，深受廣大學員好評。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京等 100多個城市舉辦過講座與培訓。

授課特點：
總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體，實現豐滿理論與骨感實操的和諧統一，睿智中飽含幽默，調侃中盡顯專業。

主講課程：
《經濟下行背景下建筑房地產》《供應鏈納稅籌劃與涉稅風險防控》《金稅四期背景下的稅務稽查風險》《供應鏈納稅籌劃與涉稅風險防范》《房企收并購涉稅事項及風控方案》《疫后企業涉稅風險防控與納稅籌劃》《智慧稅務時代粗暴式納稅籌劃的終結》《企業家的財務規劃、避稅與納稅籌劃》《主流納稅籌劃思路與案例的成敗得失》《數據智能化時代企業納稅治理理念創新》《企業融資活動的涉稅風險及其籌劃管控》《供應鏈納稅籌劃與關聯交易稅務風險防范》《別人的納稅籌劃思路與方法您為啥用不了》《房地產企業涉稅疑難與爭議問題處置規則》《建筑房地產企業財稅疑難問題及解決之道》《企業并購重組業務的財稅處理與納稅籌劃》《股權全生命周期涉稅風險防控與思路創新》《金稅四期智慧稅務時代企業稅務合規管理》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算與籌劃》《智慧稅務時代企業納稅治理理念變革與創新》《經濟下行背景下企業納稅危機應對與案例解析》《金四數智化監控時代企業納稅籌劃創新與變革》《企業年終關賬的財稅處理及其風險的籌劃管控》《企業股權全生命周期涉稅風險防控與合規籌劃》《全電發票時代企業財稅風險的合同管控與籌劃》《企業所得稅年終關賬與匯算清繳排雷行動綱要》《金稅四期智慧稅務時代企業稅務稽查風險應對》《建筑施工企業全過程納稅風險點剖析及破解之策》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算實務與籌劃》《降稅減費新政應用與稅務稽查風險應對》《高凈值人員個人所得稅風險規避與納稅籌劃實操》《房地產及建工企業全稅種涉稅風險規避與稽查應對》《年終關賬與所得稅匯算清繳排雷行動綱要》《企業投融資及并購重組業務的合規處理與風險控制》《金稅四期智慧稅務時代房企粗暴式納稅籌劃的終結》《房地產企業借款費用的企業所得稅風險與籌劃管控》《金稅四期智慧稅務時代下企業稅務稽查風險的應對》《房地產開發各流程疑難問題處理與納稅籌劃思路創新》《金四數智化監控時代房地產企業納稅籌劃創新與變革》《經濟下行背景下建筑房地產企業納稅籌劃創新與增效》《“金稅四期”+“全電發票”背景下企業涉稅風險管理》《金稅四期智慧稅務時代企業財稅風險的合同管控與籌劃》《金稅四期下高收入高凈值人群合規納稅籌劃與財富增值》《數據智能化時代房地產企業納稅及風險治理能力特訓營》《數智化監管時代建筑安裝企業稅費疑難問題與化解之策》《全維度監管時代房地產企業利益最大化與個人財富增值》《企業所得稅匯算清繳中合同、票據與憑證和風險及管控》《所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點的風險防控》《年度企業所得稅匯算清繳風險控制與合規籌劃分享》《金稅四期智慧稅務時代房地產與建工企業稅務稽查風險應對》《“金稅四期+全電發票”時代企業會計核算中的稅收風險管理》《最新稅收優惠政策的運用與合理避稅：用好政策、合理籌劃》《數智時代下房地產開發企業供應鏈涉稅風險防控與納稅籌劃》《“金三”變“金四”背景下企業社保與稅收風險的數智化應對》《數據智能化時代企業合同、票據、憑證的涉稅風險管控與應對》《金稅四期智慧稅務時代資本運作納稅籌劃思路調整與風險防控》《“金稅四期”+“全電發票”背景下建筑安裝企業涉稅風險管理》《金稅四期智慧稅務背景下企業融資活動的涉稅風險及其籌劃管控》《企業所得稅匯算清繳中，合同、票據與憑證風險規避及管控奇招》《社保入稅、金四控稅時代下建筑施工企業稅費風險的數智化應對》《建筑地產企業2022年度企業所得稅匯繳高頻風險防控與規劃應對》《企業所得稅匯繳中，合同票據憑證管理及對業務真實性合理性證明》《抗疫新政解讀及數據智能化時代企業納稅風險防控與籌劃操作創新》《最新企業所得稅新政解析與數智化時代所得稅匯繳風險管控新思維》《“金三”變“金四”背景下企業社保與稅收風險的數智化處置與應對》《減稅降費新政策解讀與疫情持續背景下財稅風險防控關鍵點》《金稅四期智慧稅務時代企業合同、票據、憑證的涉稅風險管控與應對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的重點疑難問題處置與稅務稽查風險應對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的疑難問題處置風險規避與稅務稽查應對》《金稅四期智慧稅務監管背景下高收入高凈值人群個稅合規籌劃與財富增值》《金稅四期智慧稅務數智監控時代企業財稅風險新形勢與納稅籌劃合規調整》《企業涉稅業務疑難點、變化點和風險點詳解暨新會計準則核算全案例演練》《金稅四期稅務數智化監管下企業合同、票據、憑證的涉稅風險防控與應對》《稅務改革熱點與趨勢分析及大數據智慧稅務時代企業涉稅風險數智化防控》《企業所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點、關鍵點、風險點的處理及風險防控》《企業所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點、關鍵點、風險點的處理及風險防控》《社保入稅新政下社保、農民工個稅的節約妙計、建筑勞務掛靠利潤提取和建筑合同賬務處理技巧》《金四控稅下建安企業社保與個稅籌劃及企業所得稅核定改查賬后風險防控與合同憑證處置技巧》

 

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