【培訓對象】


【培訓收益】
弄清企業哪些行為和異常指標會引起稽查局的關注 找出隱藏在海量申報數據中的稅收風險該如何規避 理清背后的業務邏輯，最大限度減少企業稅收風險 現本企業涉稅疑點，將稅務風險解決在在萌芽狀態 準確剖析涉稅案例的各項風險點及具體應對方法； 通過經典涉稅案例分析了解企業被納稅評估的流程

一、增值稅納稅風險及防控應對
1、發票被列入異常憑證范圍的情形
2、.企業接受“失控發票”還能抵扣進項稅額嗎？
1）不真實成本是怎么被查出的？
2）“走逃企業”及“失控發票”認定
3）“供、銷”兩者之間關系界定
4）“失控發票”進項稅額抵扣問題
5）作為受票企業如何采取防范措施
3、購銷交易埋藏虛開增值稅專用發票風險
1）揭開商貿公司低稅負背后的秘密
2）服務類虛開增值稅專用發票的秘密
4、職工薪酬實物福利支出的增值稅
1）“進項稅額轉出”無數據
2）“未開具發票”無數據
3）“代扣代繳手續費申請表”返還
5、特殊業務的增值稅涉稅風險及應對
1）、混合銷售和兼營業務如何區分？
2）、違約金是否屬于價外費用？
3）、倉儲服務與租賃服務有何區別？
4）、專業化處理服務如何簽訂合同？
5）、交易前（合同端）的重點關注那些內容？
6、稅局檢查重點
1）
二、企業所得稅的風險及防控措施
1、各稅種之間相關數據比對預警
1）企業所得稅收入與增值稅收入、印花稅購銷合同比對
*不同銷售方式下會計、所得稅、增值稅規定一致嗎
*不同促銷方式下稅法與會計的差異
*增值稅銷售額、企業所得稅收入與會計收入的金額必須一致嗎
2）企業所得稅申報表中的固定資產“房屋、建筑物”原值與房產稅比對
3）無形資產“土地使用權”與城鎮土地使用稅與房產稅比對
2、收入類風險及應對
1）公司賬面是否存在大額現金交易
*現金收入未按規定入賬
*未開票的收入未按規定入賬
*以貨易貨、以貨抵債收入未記收入
*銷售收入長期掛賬不轉收入
*收取外單位或個人水、電、汽等費用，不計、少計收入或沖減費用
*將應收取的銷售款項，先支付費用，再將余款入賬作收入
2）企業處置自己生產的產品涉及哪些財稅問題
*視同銷售行為未按規定確認收入
*各種價外費用，未按規定納稅
逾期未收回的包裝物押金未按規定計提銷項稅額
*混合銷售行為和兼營未依法納稅
*免稅貨物未依法核算
*不按規定的時間確認收入，遞延納稅義務
*不符合差額征稅規定，而按照差額征稅方法計算增值稅
*有代扣代繳義務未扣繳稅款
3）房地產公司預售未完工產品涉稅如何處理
4）企業所得稅免稅收入和不征稅收入有何區別
5）應收、其他應收及預付款項有何風險
3、扣除類風險及應對
1）應付職工薪酬列支風險
●工資及三項費用的稽查風險點、證據鏈及風險防范
●利息費的六大涉稅風險
●稅前扣除憑證要關注的風險
4、資產類風險及應對
●固定資產折舊及加速折舊備查資料的整理
●存貨進項稅轉出及資產損失的涉稅處置隱藏的風險點
5、優惠類風險及應對
1）企業所得稅優惠政策梳理
2）所得稅優惠實例操作及風險點及應對
3）特殊業務的風險及應對
●長期投資業務應注意哪些稅務風險
●非貨幣資產投資應注意哪些稅務風險
三、稅務稽查重點
1、不同促銷方式下稅法與會計的差異
2、存貨的變化情況
1）購進存貨的入賬價值
2）無票采購的處理及調整
3、股權變化及投資收益
1）先轉后分
2）先分后轉
3）以房易地以地易房
4）增資及轉增
5）各類損失列支
四、企業風險防控應對策略
1、企業賬務處理與合同相匹配
2、依法賬務處理，規避納稅風險
3、納稅自查，排查賬務中的納稅盲點
4、交易中又需重點關注那些內容？
5、交易后要做好那些工作，可以規避風險？
五、企業稅收籌劃的主要途徑
1、靈活運用稅收政策、降低企業的稅收成本
2、合理選擇納稅人身份
3、充分利用稅務籌劃技術（案例列舉）
4、加強稅務籌劃風險管理
加強財務人員培訓 聘用稅務顧問