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當前企業財務與稅收熱點問題深度解析高級案例精講班

課程編號：14783 課程人氣：2396

課程價格：￥4800 課程時長：2天

行業類別：不限行業專業類別：財務管理

授課講師：陳志堅、姬金玲

課程安排：

2014.12.26

北京

課程說明
講師介紹
選擇同類課

【培訓對象】
總會計師、財務總監、財務經理、稅務總管、財務主管相關負責人等。

【培訓收益】
對當前企業財務與稅收熱點問題深度解析

一、營改增后新老增值稅一般納稅人的主要變化

2014—2015是稅制改革特別是營改增的關鍵時期，營改增后，會給企業帶來哪些重要變化，增值稅進項稅額擴大了哪些抵扣范圍？即將營改增的單位要提前做好哪方面的規劃準備工作？營改增后企業在經營策略上應如何改變？

二、境外支付各項稅收扣繳義務判斷及稅款計算

國際貿易交易產生境外支付，境外支付產生扣繳稅款義務。哪些境外支付需要扣繳企業所得稅，哪些需要扣繳增值稅，哪些需要扣繳營業稅，哪些需要扣繳個人所得稅？

三、關聯方撥付資產視同資本性投入最新稅務政策的財稅處理

股東的資產撥付如何處理才不需要繳納企業所得稅？企業從政府得到的非貨幣性資產是否應繳納企業所得稅？詳解國家稅務總局公告2014年第29號。

四、稅務以票管稅思路和財務票據稅收合法性分析

企業所得稅稅前扣除時，哪些是合法有效的票據？哪些可以不需要發票？國家稅務如何判斷是從第三方取得增值稅發票，如何判斷善意取得增值稅專用發票和虛開發票？發票流、資金流和貨物流是怎么回事？詳解國家稅務總局公告2014年第39號。

五、企業所得稅扣除的風險分析

企業稅前扣除業務招待費、會議費、差旅費等項目，應提供哪些資料？企業報銷外單位人員差旅費可否稅前扣除？為退休人員支付的相關費可否稅前扣除？解讀系列所得稅扣除問題。

六、企業融資涉稅分析

關聯企業之間無償借款應否對借款方征收營業稅？向自然人借款扣除利息的風險防范？“小額貸款公司”是否屬于金融企業？向其借款而支付的利息支出可否據實稅前扣除？詳細解析企業融資業務的典型涉稅案例，包括營業稅、企業所得稅和個人所得稅。

七、享受稅收優惠政策的風險管理

你是小微企業嗎？小微企業可以享受哪些優惠政策，如何讓企業無風險享受優惠政策？企業研發項目具備哪些條件，方可享受加計扣除優惠政策？……以實際案例解析所得稅優惠政策及籌劃思路。

八、企業促銷業務中發生禮品贈送業務的涉稅分析

“無償贈送”與“購貨贈送”的區別？企業促銷業務中發生禮品贈送，增值稅、企業所得稅及個人所得稅應如何對待。代扣代繳的個人所得稅能否在企業所得稅前扣除？

九、企業清算過程中的涉稅風險分析

企業應如何做好清算準備？清算過程中未轉讓的資產是否涉及繳納流轉稅及土地增值稅等級？企業清算過程中可否享受所得稅的相關優惠政策？清算前尚未彌補的虧損應如何處理？詳細解析企業清算過程的涉稅處理及風險管理。

十、公司制企業送股、轉股的財稅處理方法

什么是送股？什么是轉股？不同身份的投資者取得送股或轉股，稅收待遇有什么不同？對投資成本又有什么影響？

十一、企業發放工資的涉稅風險

企業如何制定薪酬發放計劃，才能有效降低個人所得稅負擔？企業發放含工資與不含稅工資有本質區別嗎？代為承擔的個人所得稅能否在企業所得稅前扣除？

十二、職工取得工資之外的報酬如何繳納個人所得稅

職工取得住房補貼、交通補貼及通訊補貼如何代扣代繳個人所得稅？因解除勞動合同取得的補償金如何繳納個人所得稅？企業為員工支付年金及其他保險費如何繳納個人所得稅？詳解企業支付員工各種報酬的個人所得稅處理。

十三、土地無形資產核算方法及涉稅處理分析

房屋與土地房地合一，還是房地分離？企業財務會計核算折舊攤銷時，如何處理？企業所得稅折舊攤銷時如何處理？征收房產稅時，如何處理？土地價款應否并入房產原值繳納房產稅？“大地小房”如何繳納房產稅？

……其他熱點問題課堂補充，敬請關注。

十四、四十一張企業所得稅申報表填報實務

1.企業基礎信息表

2.中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）.....

3.專項用途財政性資金納稅調整明細表

4.職工薪酬納稅調整明細表

5.廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表

6.捐贈支出納稅調整明細表

7.資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表

8.固定資產加速折舊、扣除明細表

9.資產損失稅前扣除及納稅調整明細表.....

10.研發費用加計扣除優惠明細表.....

11.跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表

12.企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表

十五、新《公司法》12處修改內容及涉稅風險分析

2014年3月1日新實施的《公司法》是否對企業涉稅處理產生影響，注冊資本實繳制改為注冊資本認繳制后，還有抽逃資金問題嗎?這一變化給納稅人拆借資金帶來哪些新的涉稅風險？

十六、《征管法》修訂主要內容解析

全國人大將要頒布新《征管法》，新法與舊法有哪些不同？納稅人應注意哪些問題。詳細介紹《征管法》修訂稿主要內容。

十七、投資金融商品（理財產品）取得收益的涉稅處理

各地對轉讓限售股如何納稅的規定及查處案例剖析。企業投資金融商品持有及轉讓環節取得收益是否應繳納營業稅，如何繳納？詳解總局2013年第63號公告及總局2014年第50號公告。

十八、《企業會計準則—職工薪酬》修訂內容及涉稅處理

職工薪酬準則修訂后有哪六大亮點？整合后的帶薪缺勤、利潤分享計劃、辭退福利等薪酬，對企業報表將產生哪些重大影響？為您介紹帶薪缺勤的會計和稅法差異及納稅調整。

十九、《企業會計準則—長期股權投資》修訂內容及涉稅處理

長期股權投資初始計量和后續計量作了哪些重要改變？成本法和權益法判斷原來是“兩頭成本法，中間權益法”，現在還是這樣判斷嗎？企業會計核算與所得稅處理有哪些差異，如何進行調整？

二十、混合性投資的涉稅分析

什么是“假股權真債權”，從一起上市公司融資業務分析，解讀總局2013年第41號公告。企業發生混合性投資如何進行籌劃，更能對企業有力？

二十一、股權收購對賭協議在現實中的涉稅風險及應對處理

不同身份納稅人如何確定股權轉讓的納稅義務發生時間？確定轉讓所得時如何確定轉讓成本？轉讓收入中包含應分未分股息紅利應如何處理？撤資與股權轉讓稅收待遇的區別？什么是對賭協議？稅收上如何對待對賭協議？

二十二、企業取得政策性搬遷收入的涉稅分析

企業如何區分政策性搬遷收入與非政策性搬遷收入？取得政策性搬遷收入應如何進行賬務處理，是否應計入當年應納稅所得額？搬遷收入應否繳納營業稅？取得政策性搬遷如何遞延確定應納稅所得額？政策性搬遷對彌補以前年度虧損的影響？

陳志堅： 國家稅務總局營改增工作小組成員，中國注冊稅務師，杰聯咨詢稅務培訓師，曾負責過諸多大中型國有及上市公司的審計稅務咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、IPO改制審計、經濟責任審計、清產核資審計、管理咨詢、稅務咨詢工作經驗。長期研究增值稅的系列問題，憑借扎實的專業功底接受政府部門的抽調，深度參與國家營改增的相關工作。主編《營業稅改證增值稅熱點答疑--交通運輸業》、《營業稅改證增值稅熱點答疑--部分現代服務業》等等。

姬金玲： 杰聯咨詢簽約培訓師、注冊會計師、注冊稅務師。主攻企業審計、并購重組盡職調查、財稅籌劃及內控管理咨詢等。擔任多家公司的并購重組及財稅顧問，具備豐富財稅工作經驗。近年來，為眾多企事業單位提供審計、會計準則、稅法、風險管控、財務分析等培訓相關課程。

4S店經營期稅務管理提升精講班

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開課地點：湖南-長沙

課程大綱：（一）庫存商品、備品配件、低值易耗品、辦公用品存貨定義、計價（二）增值稅進項抵扣1、抵扣范圍（1）增值稅抵扣憑證的確認，運費發票的特殊規定（2）不得抵扣項目的確定非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務的確定；非正常..

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基于風險的企業內部控制構建與運行暨評價案例精講班

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1、正確認識風險管理與內部控制2、企業風險的識別、評價和風險管理策略3、企業財務風險識別與控制4、企業內部控制體系建設實務5、企業內部控制描述、評價與改善..

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轉型時代的標桿企業業財融合與價值創造管理案例精講班

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一、財務對企業的影響力1、轉變概念2、財務業務一體化影響因素3、財務業務一體化建設中存在的問題4、財務業務一體化信息系統的構想二、財務經理角色定位1、財務角色定位模型2、做業務部門的好搭檔3、積極行動，有遠見，做事有前瞻性4、支持商業決策5、為業務經理..

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新企業所得稅納稅申報表——重大變化與稅收熱點問題深度解析案例精講班

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第一天、《新企業所得稅申報表》的設計構架與填報方法1、權威解讀新申報表的設計背景、設計思想和設計方法2、如何把握新《企業所得稅申報表》的填表技巧3、新《企業所得稅納稅申報表》的結構（抽屜式的四層結構），看懂結構，才能明白報表之間的鉤稽關系4、新《企業所得稅納稅申報表》主要變化點..

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企業財務決算中的重點與新會計準則執行下難點業務問題處理高級案例精講班

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第一部分 2014年企業會計準則改革介紹1.IFRS改革進展與展望2.中國會計準則與IFRS趨同路線路3.2014年企業會計準則改革介紹4.未來會計準則改革展望第二部分新舊企業會計準則銜接專題1.會計科目設置 2.新舊會計準則對比3.如何進行新舊會計賬務調整..

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