【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】
本課程致力于在稅制改革后，如何識別和分析企業(yè)所面臨的各種稅務(wù)風(fēng)險，具體講解如何在涉稅的各個環(huán)節(jié)來管理和控制稅務(wù)風(fēng)險。比如，在發(fā)票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務(wù)處理環(huán)節(jié)和納稅申報環(huán)節(jié)如何管理和控制稅務(wù)風(fēng)險。 本課程針對增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅，深入講解稅務(wù)風(fēng)險管控的方式與方法。 本課程采用案例教學(xué)，可操作性強(qiáng)。通過對大量實戰(zhàn)案例分析講解，可以保證在課程結(jié)束后，財務(wù)、會計人員即可獨立進(jìn)行稅務(wù)處理。

（一）企業(yè)納稅基礎(chǔ)
1. 企業(yè)一共要納多少種稅？
稅種設(shè)置：七大類共18最新種稅分析。
2. 重點分析與解讀：如何減稅降費。
（1）新增值稅；（2）企業(yè)所得稅；（3）最新個人所得稅。
（二）稅務(wù)管理
1. 為什么要進(jìn)行稅務(wù)管理？
（1）稅收政策對經(jīng)營的限制性。
（2）稅收政策的剛性。
一般納稅人稅務(wù)核算不符合規(guī)定、一般納稅人會計核算不健全，不得抵扣進(jìn)項稅額。
限制增值稅進(jìn)項稅額抵扣—進(jìn)項稅不得抵扣銷項稅的六種情形。
視同銷售的八種情形。
不作為視同銷售的兩種情形。
（3）稅收的懲罰性—欠繳稅款的處理與處罰。
2. 如何進(jìn)行稅務(wù)管理？
（1）稅務(wù)風(fēng)險管理的要求。
稅務(wù)管理涉及到公司組織架構(gòu)設(shè)計、業(yè)務(wù)模式的選擇、關(guān)聯(lián)交易、上下游產(chǎn)業(yè)鏈、制度系統(tǒng)流程、合同的簽訂、納稅申報及信息披露等諸多方面。
“營改增”后，采購比價與供應(yīng)商管理。
重新制定價格政策，提高對客戶的議價能力。
案例1
（2）涉稅流程的修訂、再造和優(yōu)化。
（3）防范虛開發(fā)票及不得開具專票的風(fēng)險。
（4）建立健全進(jìn)項稅發(fā)票管理制度。
（5）發(fā)票的索取與管理。
（6）發(fā)票最容易犯錯的12種情形。
（7）開票時正確使用稅收分類編碼簡稱。
案例2-8
（8）合同的簽訂與管理。
（三）稅務(wù)風(fēng)險防范
1．稅務(wù)風(fēng)險原因分析
（1）內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險因素分析。
（2）外部稅務(wù)風(fēng)險因素分析。
（3）無視稅務(wù)風(fēng)險的原因分析。
2. 稅務(wù)風(fēng)險防范的三個關(guān)鍵點
第一個關(guān)鍵點：堅決不玩火！
（1）不做假賬！遇到稅務(wù)稽查時，絕對不能銷毀會計資料。
（2）絕對不犯虛開、虛抵增值稅發(fā)票的錯誤。
案例9
實戰(zhàn)案例分析一：又一家虛開發(fā)票1.66億的公司被查。
（3）發(fā)票最嚴(yán)令上線，以下八種發(fā)票不能再報銷了。
實戰(zhàn)案例分析二：團(tuán)伙控制40余家空殼公司虛開發(fā)票30億元。
第二個關(guān)鍵點：確保“三個匹配”、“三證統(tǒng)一”、“三流一致”。
案例10
實戰(zhàn)案例分析三：付款方“三流不一致”。
第三個關(guān)鍵點：開好票、做好賬、報好稅。
案例11-13
3. 稅務(wù)風(fēng)險防范的重點
（1）增值稅稅務(wù)風(fēng)險防范。
銷售額認(rèn)定；應(yīng)稅行為價格異常；混合銷售；兼營行為未分別核算；重新制定價格政策，提高議價能力。
（2）企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險防范。
收入確認(rèn)時間和內(nèi)容；稅前扣除項目；費用、支出稅前扣除限額：如何做到最大扣除？各項費用的列支范圍；工資薪金在稅前據(jù)實扣除預(yù)售合同是否確認(rèn)為計稅收入？視同銷售是否確認(rèn)計稅收入？利息支出與利息收入的確認(rèn)；關(guān)聯(lián)方之間的轉(zhuǎn)讓定價。
（3）新個人所得稅風(fēng)險防范。
“金稅三期”將自然人作為辦稅主體，用身份證號作為識別碼，以此為依據(jù)統(tǒng)一管理自然人的應(yīng)征、征收和欠稅信息。
新個稅風(fēng)險防范的重點。
私費公報對公司來說屬于多計成本費用，存在較大的稅務(wù)風(fēng)險。
稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)私費公報需要公司補(bǔ)交兩道稅。
實戰(zhàn)案例分析四：發(fā)放補(bǔ)貼不按規(guī)定扣繳個稅被處罰。
實戰(zhàn)案例分析五：“偷梁換柱” 找發(fā)票報銷抵個稅。
4. 開具增值稅發(fā)票新規(guī)與風(fēng)險防范。
5. 財務(wù)做錯賬，企業(yè)多繳稅的九中情形。
 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導(dǎo)教師
中國注冊會計師
高級審計師

能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。
會計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認(rèn)會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。

兼職情況：
中國注冊會計師協(xié)會會員。中國會計學(xué)會會員、中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則委員會咨詢專家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師。
國家發(fā)改委培訓(xùn)中心客座教授、高級培訓(xùn)師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師。
信達(dá)投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務(wù)顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會計、稅收方面的培訓(xùn)、財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理設(shè)計以及其他管理咨詢。

 

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