【培訓對象】
集團領導及分子公司領導、集團財務及其各分子公司財務

【培訓收益】
通過營改增后，建筑、企業(yè)開發(fā)全流程中的稅務風險管控學習，可以使學員熟悉合同和發(fā)票在控制稅收風險和稅收負擔的重要性，使學員精通如何運用“合同控稅”和“發(fā)票控稅”兩大法寶,如何巧妙簽合同使企業(yè)真正節(jié)稅,防范和控制稅收風險，降低稅收成本，規(guī)避稅務機關的稽查風險，提升企業(yè)品質(zhì)和利潤，增強企業(yè)的市場競爭力

 第一單元 建筑企業(yè)概述
 建筑行業(yè)的基本概況
 建筑服務的范圍和特點
 建筑行業(yè)普遍存在的財稅問題
 掛靠問題突出
 合同管理與發(fā)票管理混亂
 收入和成本核算混亂
 簡易計稅項目與一般計稅項目專票混抵
 印花稅繳納極其不規(guī)范
 農(nóng)民工工資個稅和社保問題較為突出
 虛列成本的現(xiàn)象嚴重
 建筑企業(yè)的總、分包方概述
 建筑企業(yè)聯(lián)合體概述
 建筑企業(yè)掛靠工程概述
 建筑企業(yè)的財務崗位設置和會計核算模式

第二單元 建筑企業(yè)會計核算
 建筑企業(yè)會計科目設置與解析
 內(nèi)部往來
 臨時設施
 工程施工
 工程結(jié)算
 建筑企業(yè)存貨管理與會計核算
 建筑企業(yè)存貨管理
 周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品與臨時設施等三類資產(chǎn)的攤銷方式與會計核算
 建筑企業(yè)工程成本核算
 建筑企業(yè)的成本核算內(nèi)容與會計科目設置
 建筑企業(yè)的三種用工模式與財稅處理
【問答】自有勞務隊應交社保不交有什么風險
【問答】拆分農(nóng)民工工資規(guī)避個稅有什么風險
【問答】總包代分包方發(fā)放農(nóng)民工工資是否需要代扣代繳個人所得稅
【問答】勞務派遣公司的兩種計稅方式及三種開票形式
【問答】人力資源經(jīng)紀與勞務派遣服務有什么區(qū)別
 建筑工程項目的成本核算業(yè)務講解
 工程項目基礎財務工作
【問答】投標保證金比例是多少，有無最高限制？投標保證金可以直接轉(zhuǎn)成履約保證金不退還么？
【問答】履約保證金是否有比例限制，什么時候退還？
【問答】工程承包合同印花稅，是按合同金額一次性繳納還是按每次開票金額計算繳納？
【問答】農(nóng)民工工資保證金業(yè)務，交給誰？什么時候退？
【問答】農(nóng)民工傷保險取得相應的增值稅專用發(fā)票可否抵扣？
【問答】安全文明措施費業(yè)務，專用資金賬戶如何管理，會計核算有何差異
【問答】跨地區(qū)涉稅事項備案，曾經(jīng)的“外管證”如今全面升級，升級后有何差異？
 建筑企業(yè)工程成本與收入的確認
 按照建造合同準則確認收入與成本
 新收入準則在建筑企業(yè)中的基本運用
 建筑企業(yè)總、分機構(gòu)的會計核算
 總、分公司的資金管理與會計核算
 總、分公司的收入與成本核算
 總、分公司的特殊核算科目

第三單元 建筑企業(yè)稅務管理
 最新建筑企業(yè)稅務政策巧用
 建筑企業(yè)增值稅政策
【問答】兩次降稅，建筑企業(yè)是利好還是利空？
【問答】建筑企業(yè)遇到甲供時應該如何選擇計稅方式？
【問答】簡易計稅與一般計稅是否可以混合差額扣除后再預交？預交臺賬應該怎么編制?預交時差額扣除的憑證應該注意哪些問題?哪些稅種可以差額預交?哪些不可以？
【問答】甲供政策對計稅方式的影響
【問答】稅務角度的預收款與財務角度的預收款差異，預收款的交稅與開票政策
【問答】免稅政策
【問答】干租濕租
【問答】哪些農(nóng)產(chǎn)品普票可以抵扣?哪些必須專票才能抵扣?哪些是憑票面稅額抵扣?哪些是計算抵扣
 建筑企業(yè)增值稅發(fā)票管理與會計核算
 發(fā)票的審核
 增值稅會計科目的設置
 增值稅會計核算
 可以抵扣的增值稅進項發(fā)票
【分享】可以抵扣的進項業(yè)務及稅率明細表
 不能抵扣的增值稅進項發(fā)票
 進稅稅額轉(zhuǎn)出
 采購合同財稅審核要點
 增值稅銷項管理
 增值稅常用籌劃方法
【案例】詳見課件數(shù)十個案例
 建筑企業(yè)的企業(yè)所得稅管理
【問答】建筑企業(yè)異地施工項目的企業(yè)所得稅計稅基數(shù)、預交比例、可否差額預交、在機構(gòu)所在地如何扣除、如果出現(xiàn)應交所得稅小于預交所得稅該如何處理？
【問答】建筑企業(yè)總分機構(gòu)的企業(yè)所得稅分攤
【問答】核定征收的企業(yè)應稅收入可否扣除分包額
【問答】所得稅核定征收的建筑企業(yè)是否需要成本費用發(fā)票
【問答】建筑企業(yè)所得稅核定改查賬征收的應該注意哪些問題？原有項目還是否需要取得發(fā)票？無法取得發(fā)票怎么辦？
【問答】哪些支出可以在所得稅前全額扣除？哪些只能限額扣除，哪些限額扣除可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年扣除?哪些不能結(jié)轉(zhuǎn)？
【問答】哪些支出不需要發(fā)票也可以在企業(yè)所得稅前扣除？（結(jié)合國稅2018年28號公告）
【問答】遇到供應商注銷公司無法取得相應發(fā)票如何在所得稅前扣除？
【問答】如何在合同中防范相關風險，保證建筑企業(yè)自身的利益？
 企業(yè)所得稅常用籌劃方法
【案例】詳見課件數(shù)十個案例
 建筑企業(yè)個人所得稅管理
【問答】異地施工項目相關人員的工資薪金個稅應該如何繳納？
【問答】一旦被核定征收了工資薪金個稅該怎么辦？
 個人所得稅常用籌劃方法
【案例】詳見課件數(shù)十個案例
 建筑企業(yè)其他稅種管理
【問答】建筑企業(yè)涉及的合同哪些應該交印花稅，哪些不用交？
【問答】合同印花稅的納稅義務時間，納稅地點
【問答】異地施工項目的合同印花稅應該分次繳納還是一次繳納，在哪里繳納
【問答】合同印花稅的繳納基數(shù)是否含增值稅？
【問答】最終結(jié)算金額大于合同金額是否需要對差價補繳印花稅
【問答】沒有合同金額的合同應該如何繳納印花稅
 印花稅籌劃
 房產(chǎn)稅籌劃
 土地增值稅籌劃
 土地使用稅籌劃
【案例】詳見課件數(shù)十個案例

第四單元 建筑企業(yè)報表管理
 資產(chǎn)負債表（面子）
 資產(chǎn)負債的基本構(gòu)成
 錢從哪里來
 錢到哪里去
 資產(chǎn)負債表中的3大天敵
 資產(chǎn)負債表的6個關注點
【分享】秒殺資產(chǎn)負債表名詞
 利潤表（底子）
 利潤表的基本構(gòu)成
 賺了多少錢
 從哪里賺的錢
 三項費用是否出現(xiàn)不正常升降
 利潤表的7個關注點
 撬動企業(yè)利潤的三根杠桿
 現(xiàn)金流量表（銀子）
 現(xiàn)金流量表的解讀
 現(xiàn)金流量表的3個關注點
【分享】一表辨識所有類型公司資金鏈是否安全

第五單元 建筑行業(yè)財稅風險點問答
【問答】建筑服務增值稅納稅義務發(fā)生時間
【問答】建筑老項目、清包工、甲供工程
【問答】國家稅務總局公告2018年第42號，銷售+安裝，到底是混合銷售還是兼營？
【問答】三流不一致會有什么問題
【問答】質(zhì)保金的財稅處理
【問答】如何理解稅前扣除的“合法有效憑證”
【問答】“發(fā)票使用范圍=經(jīng)營范圍”嗎？
【問答】異常增值稅扣稅憑證如何處理？
【問答】電子發(fā)票報銷的三大痛點和管控指南
【問答】銀行利息扣除憑回單還是發(fā)票
【問答】企業(yè)代收水、電及暖氣費后,如何給其他客戶開具發(fā)票
【問答】業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的賬務處理、發(fā)票開具和稅收風險規(guī)避
【問答】掛靠方式等模式如何開具和接受增值稅發(fā)票
【問答】善意取得虛開專用發(fā)票能否稅前扣除

【課堂答疑】

 黃海老師
 高級會計師
 管理會計實戰(zhàn)派專家
 中國注冊會計師（CPA）
 中國注冊稅務師（CTA）
 國際注冊會計師（IPA）
 國際注冊財務管理師（CMA）
 高級國際財務管理師（SIFM）
 企業(yè)上市全流程培訓/咨詢師
教育及學術背景:
黃海老師，1971年出生于廣東新會，48歲，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監(jiān)資格A級證書，劍橋財務總監(jiān)資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。
工作經(jīng)歷:
1994-2002年 世界五百強東莞諾基亞集團——財務部經(jīng)理
2002-2004年珠海恒利集團（房地產(chǎn)）——集團財務部總監(jiān) 財務首席官
2004-2008年 珠海德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)）——集團財務部副總監(jiān) 財務管理部培訓學校負責人兼培訓師
2008-2013年 江蘇卡威汽車工業(yè)集團（集團占地4千畝，人數(shù)4000多，管理財務人員60多人）——集團財務部總監(jiān) 董事會秘書
2013年至今 廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財務官CFO 集團財務副總裁
主講課程：
《建筑投融資管理》
《建筑稅務風險管理》
《建筑稅務稅率知識》
《建筑施工企業(yè)稅務籌劃》
《施工項目現(xiàn)金流管理（2天）》
《建筑施工企業(yè)稅收優(yōu)惠及個人所得稅》
《建筑業(yè)非財務經(jīng)理的財務管理（2天）》
《建筑公司業(yè)財融合的經(jīng)營管理（2天）》
《建筑業(yè)財務報表分析和財務規(guī)劃（2天）》
《建筑業(yè)中高層管理人員的財務管理（2天）》
《建筑施工企業(yè)財稅政策、稅務籌劃、賬務處理、發(fā)票管理》
老師優(yōu)勢:
黃海老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、家電企業(yè)從事財務管理工作25年，并在5家國內(nèi)及國外上市公司擔任財務高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)集團財務總監(jiān)、首席財務官（CFO）、財務集團副總裁，集團總裁等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對企業(yè)上市（IPO）、并購重組、股權(quán)激勵、財務管理及稅務籌劃等具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。
咨詢輔導項目:
A.部分上市輔導項目
1.參與了廣東德豪潤達電器股份有限公司（002005）在深圳中小板上市全過程
2.主導了德豪潤達通過大宗交易和股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式收購了健隆達的并購項目，其股價上漲在滬深兩市的上市公司中排在TOP10以內(nèi)
3.主導完成了江蘇卡威汽車工業(yè)集團借殼京威股份（002662）上市的項目
4.通過定向增發(fā)、借殼上市、板塊變更等方法，主導完成了廣東世榮兆業(yè)股份集團借殼廣東威爾醫(yī)學科技股份（002016）上市的項目，是當年A股唯一對房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，增發(fā)后將上市公司從虧損的制造業(yè)轉(zhuǎn)向高利潤的房地產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)了股價及市值的幾何倍數(shù)增長
5.協(xié)助某著名上市公司完善了市值管理的系列工作，密切了投資者關系，得到了監(jiān)管機構(gòu)的大力支持，改善了資本生態(tài)環(huán)境，提升公司股價超過300%
B.部分稅務籌劃案例，涉及房地產(chǎn)、建筑業(yè)、制造業(yè)等行業(yè)
1.主導了***地產(chǎn)集團并購稅務籌劃、綜合節(jié)稅10多億元，節(jié)稅率約97%
2.通過設計交易結(jié)構(gòu)，為地產(chǎn)行業(yè)TOP10的龍頭企業(yè)實現(xiàn)并購節(jié)稅10多億元
3.通過***地產(chǎn)集團資產(chǎn)剝離，綜合節(jié)稅近億元
4.設計***地產(chǎn)集團業(yè)務重組，綜合節(jié)稅近億元
5.通過稅收洼地等方式為***地產(chǎn)集團節(jié)稅數(shù)億元
6.通過對***地產(chǎn)集團全生命周期的梳理及稅務規(guī)劃，綜合降低稅負約20%
7.運用高新技術企業(yè)認定、轉(zhuǎn)移定價等籌劃，為***地產(chǎn)集團綜合節(jié)稅近億元
8.利用稅收優(yōu)惠政策為著名***地產(chǎn)龍頭公司節(jié)稅超過60%
9.個稅方面，對房地產(chǎn)企業(yè)老板、高管、普通員工等分別做了專項的籌劃，形成了個稅籌劃的體系，實操案例個稅稅負平均降低50%以上
C.部分房地產(chǎn)企業(yè)融資案例
1.主導了***地產(chǎn)集團海外發(fā)債項目，融資金額5億美元
2.主導了***地產(chǎn)集團ABS項目，融資金額10億元
3.主導了***地產(chǎn)集團資管計劃項目，融資金額15億元
4.主導了***地產(chǎn)集團信托融資項目，融資金額8億元
5.主導了***地產(chǎn)集團重組+銀團貸款項目，融資金額，融資金額15億元
6.主導了***地產(chǎn)集團EPC+F融資項目，融資金額120億元
7.主導了***地產(chǎn)集團應收賬款收益權(quán)轉(zhuǎn)讓項目，融資16億元
D.部分股權(quán)激勵案例
1.主導了廣東世榮兆業(yè)房地產(chǎn)股份有限公司股權(quán)激勵項目
2.主導了恒利房地產(chǎn)集團股權(quán)激勵項目
3.參與了佳兆業(yè)地產(chǎn)集團股權(quán)激勵項目
4.參與了華發(fā)地產(chǎn)股權(quán)激勵項目
5.參與了廣州地鐵股權(quán)激勵項目
6.主導了廣東建星集團股權(quán)激勵項目
7.主導了江蘇卡威集團股權(quán)激勵項目
8.主導了珠海康晉股份公司股權(quán)激勵項目
9.主導了廣東億龍股份有限公司股權(quán)激勵項目
培訓課題:
上市及股權(quán)激勵類：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《上市公司治理》《PE及VC股權(quán)融資實務》《股權(quán)激勵實務操作》《國企混改及員工持股計劃的股權(quán)激勵》
資本運作類：《資本運作》《投融資管理與資本運作訓練營》《私募股權(quán)基金的募集與運作》《企業(yè)并購重組與整合》《企業(yè)融資管理創(chuàng)新與并購投資決策》《房地產(chǎn)公司經(jīng)營管理與融資》
財務管理類：《非財務經(jīng)理的財務管理》《總經(jīng)理的財務管理》《全面預算管理》《集團財務管控模式解析》《通過管理報表實現(xiàn)財務精細管理》《業(yè)財融合下的制造業(yè)降本增效》《應收賬款催收及信用風險管控》《集團資金管理與現(xiàn)金池》《財務共享的價值創(chuàng)造》
稅務管理類：《稅務精英實戰(zhàn)特訓營中階》《后金稅三期稅務風險預警與應對》《稅務稽查與風險控制》《資本運作的稅務籌劃》《私募股權(quán)基金的募集、運作與稅籌》《房地產(chǎn)企業(yè)的業(yè)財稅融合》《房地產(chǎn)稅務管理與籌劃》《建筑施工企業(yè)財稅政策、稅務籌劃、賬務處理、發(fā)票管理》
授課風格及服務特色:
清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務理論與企業(yè)經(jīng)營實踐緊密結(jié)合，實現(xiàn)財務與經(jīng)營的無縫對接。
服務客戶;
國藥集團、美的集團、上海汽車集團、廣汽菲亞特集團、合生元生物制品集團、紅牛維他命飲料集團、廣州地鐵集團、中鐵置業(yè)集團、中信集團（地產(chǎn)）、中建三局集團有限公司瀘州古敘煤田集團、中億豐建設集團股份、歐派集團、實豐文化股份集團、成都東能集團、佳兆業(yè)集團、河南漯周界高速有限公司、萬科集團、北大總裁EMBA班、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達電氣股份集團、廣東世榮兆業(yè)股份集團、江蘇卡威汽車工業(yè)集團，廣東威爾醫(yī)學科技股份集團、廣東華發(fā)集團有限公司、廣東建工集團、廣東運達科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團、威斯達電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、珠海康晉電氣股份、丹陽市博威汽車技術服務有限公司等。

• 建筑施工企業(yè)的法律風險防范與控制

   

  第一節(jié)：簡要介紹風險和風險管理建筑工程施工是一個高風險的施工過程，施工企業(yè)作為工程建設的主要參與方不可避免的面臨著各種風險：一是建設單位行為不規(guī)范，通過各種手段將風險轉(zhuǎn)嫁到施工企業(yè)身上;二是由于建筑市場惡性競爭，市場供求失衡導致業(yè)主和承包商的市場地位不平等，交易條件不公平；另外一個重要原因就是施工企業(yè)內(nèi)部管理不善，留下了隱患。第二節(jié)：..

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