【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】
本課程致力于在稅制改革后，如何識(shí)別和分析企業(yè)所面臨的各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具體講解如何在涉稅的各個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)管理和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如，在發(fā)票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務(wù)處理環(huán)節(jié)和納稅申報(bào)環(huán)節(jié)如何管理和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 本課程針對(duì)增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，深入講解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的方式與方法。 本課程采用案例教學(xué)，可操作性強(qiáng)。通過(guò)對(duì)大量實(shí)戰(zhàn)案例分析講解，可以保證在課程結(jié)束后，財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員即可獨(dú)立進(jìn)行稅務(wù)處理。

（一）企業(yè)納稅基礎(chǔ)
1. 企業(yè)一共要納多少種稅？
稅種設(shè)置：七大類(lèi)共18最新種稅分析。
2. 重點(diǎn)分析與解讀：如何減稅降費(fèi)。
（1）新增值稅；（2）企業(yè)所得稅；（3）最新個(gè)人所得稅。
（二）稅務(wù)管理
1. 為什么要進(jìn)行稅務(wù)管理？
（1）稅收政策對(duì)經(jīng)營(yíng)的限制性。
（2）稅收政策的剛性。
一般納稅人稅務(wù)核算不符合規(guī)定、一般納稅人會(huì)計(jì)核算不健全，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
限制增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣—進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅的六種情形。
視同銷(xiāo)售的八種情形。
不作為視同銷(xiāo)售的兩種情形。
（3）稅收的懲罰性—欠繳稅款的處理與處罰。
2. 如何進(jìn)行稅務(wù)管理？
（1）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。
稅務(wù)管理涉及到公司組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)模式的選擇、關(guān)聯(lián)交易、上下游產(chǎn)業(yè)鏈、制度系統(tǒng)流程、合同的簽訂、納稅申報(bào)及信息披露等諸多方面。
“營(yíng)改增”后，采購(gòu)比價(jià)與供應(yīng)商管理。
重新制定價(jià)格政策，提高對(duì)客戶(hù)的議價(jià)能力。
案例1
（2）涉稅流程的修訂、再造和優(yōu)化。
（3）防范虛開(kāi)發(fā)票及不得開(kāi)具專(zhuān)票的風(fēng)險(xiǎn)。
（4）建立健全進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票管理制度。
（5）發(fā)票的索取與管理。
（6）發(fā)票最容易犯錯(cuò)的12種情形。
（7）開(kāi)票時(shí)正確使用稅收分類(lèi)編碼簡(jiǎn)稱(chēng)。
案例2-8
（8）合同的簽訂與管理。
（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
1．稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原因分析
（1）內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素分析。
（2）外部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素分析。
（3）無(wú)視稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析。
2. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
第一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：堅(jiān)決不玩火！
（1）不做假賬！遇到稅務(wù)稽查時(shí)，絕對(duì)不能銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)資料。
（2）絕對(duì)不犯虛開(kāi)、虛抵增值稅發(fā)票的錯(cuò)誤。
案例9
實(shí)戰(zhàn)案例分析一：又一家虛開(kāi)發(fā)票1.66億的公司被查。
（3）發(fā)票最嚴(yán)令上線，以下八種發(fā)票不能再報(bào)銷(xiāo)了。
實(shí)戰(zhàn)案例分析二：團(tuán)伙控制40余家空殼公司虛開(kāi)發(fā)票30億元。
第二個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：確保“三個(gè)匹配”、“三證統(tǒng)一”、“三流一致”。
案例10
實(shí)戰(zhàn)案例分析三：付款方“三流不一致”。
第三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：開(kāi)好票、做好賬、報(bào)好稅。
案例11-13
3. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)
（1）增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。
銷(xiāo)售額認(rèn)定；應(yīng)稅行為價(jià)格異常；混合銷(xiāo)售；兼營(yíng)行為未分別核算；重新制定價(jià)格政策，提高議價(jià)能力。
（2）企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。
收入確認(rèn)時(shí)間和內(nèi)容；稅前扣除項(xiàng)目；費(fèi)用、支出稅前扣除限額：如何做到最大扣除？各項(xiàng)費(fèi)用的列支范圍；工資薪金在稅前據(jù)實(shí)扣除預(yù)售合同是否確認(rèn)為計(jì)稅收入？視同銷(xiāo)售是否確認(rèn)計(jì)稅收入？利息支出與利息收入的確認(rèn)；關(guān)聯(lián)方之間的轉(zhuǎn)讓定價(jià)。
（3）新個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)防范。
“金稅三期”將自然人作為辦稅主體，用身份證號(hào)作為識(shí)別碼，以此為依據(jù)統(tǒng)一管理自然人的應(yīng)征、征收和欠稅信息。
新個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。
私費(fèi)公報(bào)對(duì)公司來(lái)說(shuō)屬于多計(jì)成本費(fèi)用，存在較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)私費(fèi)公報(bào)需要公司補(bǔ)交兩道稅。
實(shí)戰(zhàn)案例分析四：發(fā)放補(bǔ)貼不按規(guī)定扣繳個(gè)稅被處罰。
實(shí)戰(zhàn)案例分析五：“偷梁換柱” 找發(fā)票報(bào)銷(xiāo)抵個(gè)稅。
4. 開(kāi)具增值稅發(fā)票新規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范。
5. 財(cái)務(wù)做錯(cuò)賬，企業(yè)多繳稅的九中情形。 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導(dǎo)教師
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
高級(jí)審計(jì)師

能力證書(shū)：
1993年獲得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

1996年赴英國(guó)研修，獲ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）證書(shū)。
2000年獲得高級(jí)審計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。

兼職情況：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員。中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)員、中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事。
財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì)專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國(guó)家發(fā)改委培訓(xùn)中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國(guó)資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
信達(dá)投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
英國(guó)《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢(xún)。

 

• 銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制

   

  第一講： 為什么操作風(fēng)險(xiǎn)是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)一、從一起銀行案件了解操作風(fēng)險(xiǎn)的成因二、操作風(fēng)險(xiǎn)涵義二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)1.人員風(fēng)險(xiǎn)2.流程風(fēng)險(xiǎn)3.IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)4.外部事件風(fēng)險(xiǎn)四、操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)五、操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策第二講：會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施一、個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)1. 對(duì)身份異常的個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)的身份識(shí)..

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• 疫情之下小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險(xiǎn)防范案例分析

   

  第一講：2019年銀保監(jiān)會(huì)處罰情況說(shuō)明及新形勢(shì)下的監(jiān)管趨勢(shì)1. 2019年處罰情況分析2. 相較2016至2018有那些明顯的特點(diǎn)3. 受疫情影響全球局勢(shì)巨變，2020年監(jiān)管可能的趨勢(shì)4. 代表性文件：銀保監(jiān)發(fā)【2020】10文《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)金融服務(wù)配合做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》解讀及具體應(yīng)用案例說(shuō)明1）文..

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• 票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范與案例分析

   

  第一講：票據(jù)交易管理與電子商業(yè)匯票概述“票據(jù)”是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中重要的有價(jià)憑證，其安全性關(guān)系著國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全，這是票據(jù)認(rèn)知的重要一步。一、票據(jù)交易管理的意義所在1.票據(jù)是時(shí)代的必然產(chǎn)物2.票據(jù)創(chuàng)造了新的金融游戲規(guī)則3.傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務(wù)中暴露出來(lái)的問(wèn)題4.票據(jù)交易管理帶來(lái)的更安全的解決方案案例分析：A銀行與B銀..

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• 銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制全案例解析

   

  第一講：網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)案例風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一、特殊人群支取業(yè)務(wù)處理案例一：客戶(hù)成為精神病人如何支取其賬戶(hù)內(nèi)的存款？1）實(shí)務(wù)難題：對(duì)于精神病人的監(jiān)護(hù)人不盡職，村委會(huì)或者街道有權(quán)指定監(jiān)護(hù)人嗎？2）實(shí)務(wù)難題：對(duì)于五保戶(hù)精神病人的業(yè)務(wù)如何做？3）實(shí)務(wù)難題：對(duì)于精神病人的監(jiān)護(hù)人不盡職，村委會(huì)或者街道有權(quán)指定監(jiān)護(hù)人嗎？案例二：客戶(hù)成為植物人和重度昏迷人業(yè)務(wù)..

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• 商業(yè)銀行柜面操作與法律風(fēng)險(xiǎn)防范

   

  第一講：監(jiān)管風(fēng)暴下的金融時(shí)期1. 新形勢(shì)下的金融走向和監(jiān)管風(fēng)暴2. “強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)問(wèn)責(zé)”形勢(shì)下的合規(guī)管理要求3. 銀監(jiān)會(huì)提出了內(nèi)控體系建設(shè)、“三道防線”建設(shè)（思想防線、制度防線、監(jiān)督防線）、柜面業(yè)務(wù)流程控制、開(kāi)戶(hù)管理、對(duì)賬管理、賬戶(hù)監(jiān)控、印章憑證管理、代銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)提示、客戶(hù)信息安全管理、..

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• 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

   

  第一講：銀行柜面業(yè)務(wù)及中后臺(tái)法律風(fēng)險(xiǎn)防范一、存款業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及司法審判規(guī)則案例分析：銀行私自劃扣儲(chǔ)戶(hù)資金抹賬，我的地盤(pán)我說(shuō)了算？!案例分析：私自攬存誰(shuí)擔(dān)責(zé)？——合同主體與表見(jiàn)代理二、取款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管理1.代理取款法律風(fēng)險(xiǎn)及管理案例分析：代理取款案的思考2.繼承取款法律風(fēng)險(xiǎn)及管理案例分析：繼承取..

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