第一講： 企業所得稅匯算清繳主要納稅事項解析

一、稅收法規的各類納稅收入政策解析
1．銷售收入確認原則
2．各種銷售收入確認的時點
3．附有銷售退回條件的商品銷售
4．銷售商品收入計量原則
5．視同銷售
6．不征稅收入
7．免稅收入
8．提供勞務收入
9．租金收入
10．利息收入
11．特許權使用費收入
12．接受捐贈收入
13．轉讓財產收入
14．減計收入
15．股息、紅利等權益性投資收益
二、成本費用扣除法規要求及納稅調整項目解析
1．職工薪酬
2．職工福利費支出
3．工會經費
4．職工教育經費支出
5．業務招待費支出
6．廣告費與業務宣傳費
7．捐贈支出與贊助支出
8．保險費
9．利息支出
10．開辦費
11．罰款、罰金、滯納金
12．傭金與手續費
13．跨年度費用支出
14．與收入無關的支出
三、資產類納稅調整項目解析
1．固定資產的財稅差異與納稅調整
2．無形資產的財稅差異與納稅調整
3．投資資產的財稅差異與納稅調整
四、其他特殊納稅事項處理

第二講：企業所得稅新政解讀
 
1、《設備器具扣除有關企業所得稅政策》解讀；
2、《企業職工教育經費稅前扣除政策》解讀；
3、修訂后的《企業所得稅優惠政策事項辦理辦法》解讀；
4、對比分析《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》報表主要變化；
5、公益性捐贈支出企業所得稅稅前結轉扣除有關政策解讀；
6、關于保險保障基金有關稅收政策問題的通知解讀；
7、關于小微企業免征增值稅有關問題的公告；
8、企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法（2017年修訂版）解讀；
9、關于企業所得稅資產損失資料留存備查有關事項的公告解讀：
10、關于集成電路生產企業有關企業所得稅政策問題的通知解讀；
11、關于公益性捐贈支出企業所得稅稅前結轉扣除有關政策的通知解讀；
 　 12、企業所得稅稅前扣除項目五項原則解析；
 　 13、取得虛開的增值稅專用發票四種情形的稅前扣除政策解析；
 　 14、增值稅普通發票納稅人識別號，關乎稅前扣除問題；
 　 15、非居民企業所得稅源泉扣繳政策解析；
 　 16、商業健康保險，老齡化社會的醫療問題，稅收文件先行；
 　 17、科技型中小企業研發費加計扣除政策解析；
 　 18、119、97、40三文對比，且看研發費用加計扣除政策變與不變；
 　 19、小微企業所得稅優惠政策范圍擴大；
 　 20、創業投資和促進就業優惠政策解析；
 　 21、總局公告2017年第24號，四個高新優惠口徑的明確。

第三講、企業所得稅匯算清繳收入自查與涉稅補救
 
1、違約金、賠償金收入的稅務協調與處理
 　　2、企業取得財產轉讓等收入一次性確認問題
 　　3、財政性資金、政策性搬遷的相關稅務處理政策解析
 　　4、股權轉讓、股東分得股息和紅利的稅務處理
 　　5、關聯方之間、非關聯方之間互相占用資金是否計算利息收入
  
第四講、企業所得稅匯算清繳成本費用自查與涉稅補救
 
1、工資薪金支出在企業所得稅稅前扣除的標準是什么？怎樣控制臨時用工工資風險。
 　　2、母子公司之間提供服務支付費用的成本如何核算？
 　　3、職工解除勞動合同的一次性補償可以在企業所得稅稅前扣除嗎？
 　　4、企業以前年度發生的應扣未扣成本費用應如何進行稅前扣除？
 　　5、籌建期內企業發生的業務招待費、廣告費和業務宣傳費支出如何進行稅前扣除？
 　　6、年度支付的房租,可以一次性稅前扣除嗎?
 　　7、員工私人車輛無償給公司使用所發生的各項費用可以稅前列支嗎？
 　　8、公益性捐贈支出、應計未計、應提未提費用在計算應納稅所得額如何扣除？
 
四、互動交流環節，你問我答。 

專家背景
–西南財經大學碩士；
–中國注冊稅務師、會計師；
–成都知名集團企業財務總監；
–四川大學、西南財經大學、西南交通大學和四川師范大學等高校特聘教授；
–成都信仁財務培訓中心創始人。
職業經歷
–長期擔任大中型集團企業的財務總監一職，同時在四川省內多家知名企業擔任財務顧問。對于房地產建筑、互聯網、汽車4S服務、餐飲酒店和工商企業等級行業有著豐富的財務管理經驗。
–四川金佛集團財務總監
1、頂層設計。
2、主導集團零基預算編制。
3、拓展融資渠道，降低資金成本。
4、引入全景經營分析模型，從行業SWOT分析到Z值預警到利潤瀑布圖，囊括賬戶科目分析、獲利能力分析、材差制費分析、預算差異分析，成本差異分析等，全景展現集團經營狀況。
5、分析國家稅收政策，組織財務管理中心全員進行稅收籌劃學習與稅收籌劃方案的制定。
6、信息化建設(安全高效的信息共享平臺).
–四川師范大學會計系老師
1、負責川師大會計實務、稅法、經濟法、財務管理、會計電算化、財務報表分析等課程主講；
2、負責畢業生實習指導與就業指導。
–成都百翔汽車財務總監
–四川同正交通工程有限公司財務經理
主講課程
–企業財務管理學
–業財融合下的非財務總監的財務管理與應用案例詳解
–國地稅合并、個稅新政和社保易嫁后的稅收籌劃及風險應對
–國地稅合并下的稅收籌劃與涉稅風險管理
–國地稅合并后的稅制改革和稅務風險防控
–全面預算與控制
–管理會計實踐中難點、亮點全案例解析
–經濟合同稅收籌劃案例分析與涉稅風險規避
–增值稅發票稅務風險管理、熱點問題解析與節稅技巧
–企業所得稅新政解讀和稅收籌劃案例及涉稅風險對應
–金稅三期嚴控下的稅務稽查與風險管理
–財務報表經營分析與企業內控
–各行業（比如房地產建筑業、汽車4S店、互聯網軟件科技公司等）經營各環節的稅務管理與節稅籌劃案例分析及稅務風險應對
–新會計準則下的制造業全流程會計核算與財務報表編制
–2018新會計準則解讀、實務應用與案例分析
–2018政府會計制度解讀、實務應用與案例分析
客戶見證
–百翔汽車學員普遍反映：老師教學認真，課堂效率高，風趣幽默，授課內容詳細，我們學生大部分都能跟著老師思路學習，氣氛活躍，整節課學下來有收獲、欣喜，使人對此門課程興趣濃厚。
–深圳電信經理：老師知識面廣，干貨滿滿，授課經驗豐富，課程以內容為王，實務性、可操作性強，課堂上有充分的互動，并有活動，培訓效果很好。
–西南財經大學學員： 趙老師是實戰兼理論實力深厚的講師，在培訓的過程中實踐案例加理論知識，并完美的結合，贏得了客戶的高度認同！ 

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