【培訓對象】


【培訓收益】
課程通過針對37張申報表講解，使學生對所得稅有一個全面的認識；再從收入確認，抵扣項目及享受優惠3個方面結合實際案例對相關政策中的重點、難點進行深刻剖析，使學員形成匯算的清晰思路，了解相關稅收政策，并能處理實際業務，讓學員在日常工作中就形成匯算的意識，從而為企業節稅做好基礎工作；最后將通過對一個綜合案例講解、計算、申報表的填寫，使學生能熟練地進行企業所得稅匯算清繳工作。

一、企業所得稅匯算清繳概述
1.企業所得稅月度、季度預繳申報相關問題
2.企業所得稅匯算清繳的期限
3.企業所得稅申報表的種類
（1）A類報表適用的企業類型、基本內容以及37張申報表（2017年版）的概論
（2）B類報表適用的企業及基本內容
二、所得稅匯算清繳中收入問題
1.會計上的收入和稅法上的收入的區別
1.1 會計上收入的確認和稅法上的不同
1.2 以商品銷售為案例講述稅法上確認收入和會計上的不同及差異調整
2.幾種特殊情況下的收入的講解
2.1 分期收款發出商品怎么確認收入會計上怎么做賬，稅費上怎么處理
2.2 租金收入企業會計怎么做賬，以及怎么繳納流轉稅和所得稅
2.3 視同銷售收入有哪幾種情況，怎么計算
2.4 企業以"買一贈一"等方式組合銷售本企業商品的怎么處理
2.5 商場采取購貨返積分方式銷售商品
2.6 提供勞務的收入怎么確認
3.銷售折讓和銷售退回的講解
4.政府補助收入以及三年以上未付的應付賬款的講解及舉例
4.1 政府補助收入
4.2 三年以上未付應付賬款
各種收入在申報表中的填寫
5.公允價值變動收益、投資收益的講解
6.總分支機構的所得稅稅務管理
三、扣除項目中應關注的問題
1.扣除憑證
2.職工工資的稅前扣除要求
3.員工的保險費的稅前扣除
4.季節性臨時工、實習生、返聘離退休人員實際發生的費用的稅前扣除
5.會議費報銷需要關注的問題
6.業務招待費的稅前扣除
7.黨組織工作經費
8.與企業生產經營無關的支出
9.子公司接受母公司提供服務的稅前扣除相關政策
10.統借統還業務中利息費用的扣除
11.企業捐贈支出的扣除問題
12.員工旅游費的稅前扣除
13.企業支付的傭金的稅前扣除
14.資產損失的稅前扣除問題
15.無形資產攤銷稅前扣除問題
16.差旅費稅前扣除問題
17.廣告和業務宣傳費稅前扣除問題
18.勞動保護費
19.不得扣除的項目
四、常見的稅收優惠政策
1.高新技術企業稅收優惠政策
2.研發費用的稅收優惠政策
3.免稅收入
4.加速折舊的稅收優惠
5.免征企業所得稅的幾種情況
五、小型微利企業
1.工業企業和其他企業申請小型微利企業的要求
2.小型微利企業享受的優惠政策
3.企業預交所得稅時，具體享受優惠政策的執行
4.企業預繳時享受了減半征稅政策，但匯算清繳時不符合規定條件，如何處理？
5.小型微利企業案例及填表說明
六、核定征收企業的所得稅的計算及申報
1.核定征收企業是怎樣核定的、為什么要核定征收企業所得稅
2.怎么計算所得稅，怎么填寫所得稅申報表
七、綜合案例
1.綜合案例分析，展示企業所得稅的計算及調整過程
2.整體講解企業所得稅納稅申報表 

【主要背景】

劉海燕，副教授，會計師，經濟師，中國注冊稅務師、中國注冊會計師。中國講師500強之一。中央財經大學金融學碩士，河北某大學會計學院會計專業帶頭人，理論和實踐經驗豐富。河北省航天信息職業培訓學校、金蝶河北省分公司、捷達會計學校、助翔教育培訓等多家培訓機構優秀培訓講師，現任某財務公司顧問，曾為多家企業進行企業內訓、納稅籌劃。

【職業經歷】
石家莊誠財財務咨詢有限公司任經理
河北索程財務咨詢有限公司任財務顧問
河北華信德財稅集團培訓部顧問
石家莊壹順財務有限公司財務顧問
河北工程技術學院會計學院會計專業帶頭人
河北政法會計學校財稅培訓講師
石家莊捷達會計學校財稅培訓講師
河北航天信息培訓學校優秀財稅培訓專家
石家莊助翔培訓有限公司財稅顧問

【主講課程】
《稅費核算與申報》
《全面預算管理》
《經營分析》
《內部控制與審計》
《管理會計》
《營改增后增值稅會計處理實務》
《企業所得稅匯算清繳與填報實務》
《小企業會計準則》
《房地產業土地增值稅納稅實務及風險防范》
《企業日常費用處理與財稅風險規避》
《年終結賬前調賬技巧與納稅風險防范》
《服務業成本核算及會計處理》
《旅游業稅收政策全面解析及風險防范》 

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