【培訓對象】


【培訓收益】
1、全面掌握2017年企業所得稅最新稅收政策； 2、了解所得稅年度納稅申報表2017年版新變化和填寫技巧； 3、從實務角度出發重點解決建筑業所得稅匯算清繳過程中各種疑難問題； 4、深度了解建筑業企業所得稅匯算清繳涉稅風險點； 5、掌握建筑業匯算清繳風險防范方法與措施。

第一部分 2017年建筑業所得稅匯算清繳財稅政策深度解讀
一、國家稅務總局公告2017年第54號，關于發布《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告
二、國家稅務總局公告2017年第10號，《關于為納稅人提供企業所得稅稅收政策風險提示服務有關問題的公告》
三、財稅〔2017〕43號，《關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》；
四、國家稅務總局公告2017年第23號，《關于貫徹落實擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍有關征管問題的公告》
五、財稅〔2017〕71號，《關于印發節能節水和環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄（2017年版）的通知》
六、國家稅務總局公告2017年第11號，《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》
七、財稅2017年第58號，財政部稅務總局《關于建筑服務等營改增試點政策的通知》
八、國家稅務總局公告2017年第43號，國家稅務總局關于簡化建筑服務增值稅簡易計稅方法備案事項的公告
九、國家稅務總局公告2016年第17號，國家稅務總局關于發布《納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告
第二部分 2017年新財稅政策下建筑業匯算清繳的風險
一、查賬征收建筑業所得稅匯算清繳實務
（一）企業所得稅年度納稅申報表框架解讀；
（二）建筑業收入類項目實務及風險防范；
1、建筑業企業所得稅應收收入的確認
2、建筑業增值稅與企業所的稅應稅收入的異同
3、建筑業增值稅、企業所得稅、財務收入的異同
4、建筑業視同銷售收入的確認
5、建筑、房地產應稅收入、免稅收入、不征稅收入的劃分
（三）建筑業成本費用類項目實務及風險防范；
1、各項成本費用所得稅前扣除對相關票據的要求
2、工資薪金的稅務處理
3、利息支出的稅務處理
4、“三項經費”的稅務處理
5、業務招待費、差旅費、會議費稅前扣除分析
6、固定資產的稅務處理
7、資產損失稅前扣除的稅務處理
8、成本費用稅前列支的特殊情況分析
（四）建筑業所得稅匯算清繳疑難問題解析
1、核定征收改查賬征收后所得稅匯算清繳期間確定
2、建筑業跨地區經營所得稅的預繳與匯算清繳繳納
3、建筑業人工費的支付方式與所得稅稅前扣除
4、企業補繳以前年度的社會保險費能否在補繳年度稅前扣除
5、關聯企業間借款業務往來發生壞賬損失扣除
6、支付拆遷補償款、青苗補償費，能否列支，是否交所得稅
7、建設工程施工企業提取的安全費用是否可以在企業所得稅前扣除
8、建筑企業支付的意外傷害保險是否可以所得稅稅前扣除
二、建筑業核定征收所得稅匯算清繳實務
第三部分 建筑業所得稅匯算清繳申報流程與案例
1、企業基礎信息表的填寫實務；
2、企業所得稅匯算清繳主表的填寫實務；
3、企業所得稅附表的填寫實務。
使用文件：
一、國家稅務總局公告2017年第54號，關于發布《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告
二、國家稅務總局公告2017年第10號，《關于為納稅人提供企業所得稅稅收政策風險提示服務有關問題的公告》
三、財稅〔2017〕43號，《關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》；
四、國家稅務總局公告2017年第23號，《關于貫徹落實擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍有關征管問題的公告》
五、財稅〔2017〕71號，《關于印發節能節水和環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄（2017年版）的通知》
六、國家稅務總局公告2017年第11號，《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》
七、財稅2017年第58號，財政部稅務總局《關于建筑服務等營改增試點政策的通知》
八、國家稅務總局公告2017年第43號，國家稅務總局《關于簡化建筑服務增值稅簡易計稅方法備案事項的公告》
九、國家稅務總局公告2016年第17號，國家稅務總局關于發布《納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告
十、國家稅務總局公告2015年第34號，國家稅務總局《關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》
十一、財稅2017年第43號，財政部稅務總局《關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》
十二、《中華人民共和國企業所得稅法》 ，《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
十三、國家稅務總局公告2016年第80號，國家稅務總局《關于企業所得稅有關問題的公告》
十四、國家稅務總局公告2011年第34號，國家稅務總局《關于企業所得稅若干問題的公告》
十五、國家稅務總局公告2012年第15號，國家稅務總局《關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》 

【主要背景】

劉海燕，副教授，會計師，經濟師，中國注冊稅務師、中國注冊會計師。中國講師500強之一。中央財經大學金融學碩士，河北某大學會計學院會計專業帶頭人，理論和實踐經驗豐富。河北省航天信息職業培訓學校、金蝶河北省分公司、捷達會計學校、助翔教育培訓等多家培訓機構優秀培訓講師，現任某財務公司顧問，曾為多家企業進行企業內訓、納稅籌劃。

【職業經歷】
石家莊誠財財務咨詢有限公司任經理
河北索程財務咨詢有限公司任財務顧問
河北華信德財稅集團培訓部顧問
石家莊壹順財務有限公司財務顧問
河北工程技術學院會計學院會計專業帶頭人
河北政法會計學校財稅培訓講師
石家莊捷達會計學校財稅培訓講師
河北航天信息培訓學校優秀財稅培訓專家
石家莊助翔培訓有限公司財稅顧問

【主講課程】
《稅費核算與申報》
《全面預算管理》
《經營分析》
《內部控制與審計》
《管理會計》
《營改增后增值稅會計處理實務》
《企業所得稅匯算清繳與填報實務》
《小企業會計準則》
《房地產業土地增值稅納稅實務及風險防范》
《企業日常費用處理與財稅風險規避》
《年終結賬前調賬技巧與納稅風險防范》
《服務業成本核算及會計處理》
《旅游業稅收政策全面解析及風險防范》 

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