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地產(chǎn)開發(fā)各階段重點稅收問題解析與籌劃實操

課程編號:9869   課程人氣:1980

課程價格:¥2680  課程時長:2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:稅務籌劃 

授課講師:王震

課程安排:

       2013.6.19 成都



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、投融資總監(jiān)、會計主任
財務人員、稅務專員相關部門負責人及稅務、會計事務所等人員。

【培訓收益】
根據(jù)2013年全國稅務稽查工作要點,房地產(chǎn)業(yè)、建筑安裝業(yè)依然是檢查重點。我們根據(jù)截止2013年4月31日的稅收政策,結(jié)合檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題,重點解析地產(chǎn)開發(fā)不同階段的重要稅務問題,幫助企業(yè)在短時間內(nèi)掌握重點問題的財稅規(guī)劃方案,籌劃失敗案例的點評解析,讓您能整體把握稅收籌劃的內(nèi)在要求和風險,降低企業(yè)稅收成本,彰顯您的專業(yè)價值。
??李克強總理4月10日主持召開國務院常務會議指出,營業(yè)稅改征增值稅是推進財稅體制改革的“重頭戲”,并決定進一步擴大試點,逐步在全國推行,這有利于解決因局部地區(qū)試點導致的政策差異和稅收征管風險等問題。為認真貫徹國務院常務會議精神,在一系列新稅改制度要求下,抓住機遇,積極應對增值稅的擴圍,充分掌握稅改政策的發(fā)展方向、要點內(nèi)含和操作運用,及時調(diào)整運營策略,交流借鑒改革試點行業(yè)的做法,切實做好“營改增”準備和實施工作,面對營改增地產(chǎn)建安關聯(lián)企業(yè)要做好哪些應對工作?除了財務部門,還需要其他部門的配合嗎?營改增的會計核算有何特殊處理?增值稅的申報、憑證管理和營業(yè)稅有什么區(qū)別?

一:地產(chǎn)開發(fā)稅務管理戰(zhàn)略的優(yōu)化思路
1、我國稅制體系的總體運行特點
2、納稅人應對我國稅制的總體策略
3、開發(fā)主體的籌劃:自然人<合伙>、法人、外國人、非居民法人
4、如何進行國際避稅安排
 
二:營業(yè)稅改征增值稅政策對建筑業(yè)房地產(chǎn)的影響<詳見附頁>
1、營業(yè)稅改征增值稅改革政府的總體安排
2、增值稅與營業(yè)稅的主要差異解析
3、營業(yè)稅改征增值稅主要稅收政策解析<重點和難點>
4、對建筑業(yè)的影響
5、應對營業(yè)稅改征增值稅改革試點的策略解析
 
三:一級土地開發(fā)的稅務問題與納稅籌劃
1、政府主導型模式
2、企業(yè)主導型模式
3、不同收益模式的稅務問題<固定利潤式、收益分成式、成本補償式、政府返還式>
<案例分析>
4、企業(yè)以BT或BOT項目拿地的稅務問題解析與籌劃
 
四:地產(chǎn)企業(yè)協(xié)議拿地重要稅務問題與納稅籌劃
1、企業(yè)通過合并方式拿地的稅務問題解析與籌劃
2、企業(yè)通過分立方式拿地的稅務問題解析與籌劃
3、企業(yè)通過股權(quán)收購方式拿地的稅務問題解析與籌
4、企業(yè)通過債務重組拿地的稅務問題解析與籌劃
5、企業(yè)通過資產(chǎn)或項目收購方式拿地的稅務問題與籌劃
6、土地或房產(chǎn)定向增資的稅務問題與籌劃
7、如何解決無法取得發(fā)票的稅務難題
 
五:地產(chǎn)企業(yè)規(guī)劃與建設階段的重點稅務問題與籌劃
1、規(guī)劃與預算中稅收籌劃
2、如何講不可售面積的故事,總體搞好項目的籌劃
3、內(nèi)部勞務規(guī)避營業(yè)稅的籌劃<自建、施工管理>
4、甲供材料的稅務問題及籌劃
5、綠化工程的稅務問題及籌劃
6、代建工程籌劃難點
7、拆遷還房的稅務處理,別繳了冤枉稅
 
六:合作開發(fā)的重要稅務問題與籌劃
1、合作開發(fā)的類型及交易性質(zhì)
2、合伙型合作開發(fā)的常用模式及政策
3、不同投資回收模式的主要涉稅問題解析
4、與私募合作的成本能界定為借款費用嗎?
5、偽合作開發(fā)的認定
 
七:地產(chǎn)企業(yè)銷售階段的重點稅務問題與籌劃
1、分簽銷售合同和裝修合同的籌劃與風險
2、出售精裝房,裝飾材料,含家電由購房戶自購的稅務問題及籌劃
3、會員銷售模式的稅務問題及籌劃<內(nèi)部認購>
4、房企代墊首付和購房返稅的稅務問題
5、賣房送家電、家俱的稅務處理及籌劃
6、低價銷售的稅務問題及籌劃
7、銷售未完工產(chǎn)品的納稅籌劃
8、銷售土地的籌劃
 
八:地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營階段土地增值稅的重點稅務問題及籌劃
1、清算單位如何確定更合算<合并清算還是分別清算>
2、土地增值稅清算時點如何把握
3、如何通過集團資金池來調(diào)整項目的增值率<背對背擔保和借款>
4、代收費用的稅務問題及籌劃
5、人防設施和地下車庫的納稅籌劃
6、物業(yè)先自用或出租再銷售的籌劃
7、土地增值稅籌劃失敗案例解析<重點掌握>
 
九:不同商業(yè)地產(chǎn)經(jīng)營模式的稅務問題及籌劃
1、持有型商業(yè)地產(chǎn)的稅務管理總體思路<并表與否>
2、商鋪售后返租模式的稅務問題及籌劃
3、商鋪聯(lián)營扣點模式的的稅務問題及籌劃
4、售后回購模式的稅務問題解析
5、融資性售后回租的稅務問題及籌劃
6、轉(zhuǎn)租籌劃降低房產(chǎn)稅的風險
7、倉儲與房屋出租的重大區(qū)別
8、第三方物管公司的籌劃價值分析
9、裝修與出租的次序在籌劃中的作用
10、成立中介公司籌劃
11、租金分解的稅務風險<合理性、稅種的變化—空調(diào)費>
12、以不動產(chǎn)投資收取固定利潤的稅務風險
 
十:企業(yè)投資退出階段的稅務問題及籌劃
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出的籌劃:內(nèi)內(nèi)、內(nèi)外、外內(nèi)和外外轉(zhuǎn)讓結(jié)構(gòu)
2、清算或減資退出的籌劃
3、項目轉(zhuǎn)讓退出的籌劃
 
十一:企業(yè)融資的稅務問題及籌劃
1、特定資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓融資的財稅問題<資產(chǎn)證券化>
2、企業(yè)融資采用“固定回報+浮動收益”的稅務問題及籌劃
3、非集合信托融資股權(quán)溢價回購的稅務問題及籌劃
4、企業(yè)民間借貸的稅務問題及籌劃
5、如何實現(xiàn)借款的機構(gòu)化安排
 
十二:專家現(xiàn)場開放時間,與學員互動交流、解答學員疑難問題。
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