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建筑業房地產業“營改增”新政解讀與疑難問題處理專題培訓

課程編號:17293   課程人氣:1521

課程價格:¥3280  課程時長:2天

行業類別:房地產    專業類別:財務管理 

授課講師:楊老師

課程安排:

       2016.4.23 南京



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產企業,建筑施工企業領導,項目負責人、主管財稅領導、財務總監、
             稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

【培訓收益】
??2016年3月5日,財政部長樓繼偉在參加“兩會”接受央視記者采訪時已經明確表示,今年5月1日,將在全國全面實施營改增。營改增以后,將對現行建筑業、房地產業的一些主要業務產生重大影響。無庸置疑,本次培訓目的就是為了引領大家去積極地應對即將到來的營改增。
??您知道本次營改增對建筑業、房地產業各項主要業務將產生哪些影響嗎?您知道在新老交替時期相關業務應如何處理嗎?您知道進入增值稅時代應做好哪些長遠打算嗎?本次培訓,將結合“財政部、國家稅務總局即將出臺的關于建筑業、房地產業“營改增”的新文件”,重點講解建筑業、房地產業增值稅稅收新政和營改增后建筑業、房地產業重點、難點問題的處理。希望通過此次培訓,盡量減少過渡期給大家帶來的損失,讓大家盡快步入增值稅管理的正常化、規范化的軌道。此課程,問題集中、重點突出,具有較強的前瞻性和實操性,適合從事建筑業、房地產業的企業老板、財務總監,以及所有從事財務、稅收管理工作的人員商研與學習。

 建筑業、房地產業“營改增”新政解讀與疑難問題處理專題培訓

‖2016年4月22–24日‖—‖南 京•白鷺賓館‖—‖主 講:楊老師‖
‖專題背景‖     
2016年3月5日,財政部長樓繼偉在參加“兩會”接受央視記者采訪時已經明確表示,今年5月1日,將在全國全面實施營改增。營改增以后,將對現行建筑業、房地產業的一些主要業務產生重大影響。無庸置疑,本次培訓目的就是為了引領大家去積極地應對即將到來的營改增。
您知道本次營改增對建筑業、房地產業各項主要業務將產生哪些影響嗎?您知道在新老交替時期相關業務應如何處理嗎?您知道進入增值稅時代應做好哪些長遠打算嗎?本次培訓,將結合“財政部、國家稅務總局即將出臺的關于建筑業、房地產業“營改增”的新文件”,重點講解建筑業、房地產業增值稅稅收新政和營改增后建筑業、房地產業重點、難點問題的處理。希望通過此次培訓,盡量減少過渡期給大家帶來的損失,讓大家盡快步入增值稅管理的正常化、規范化的軌道。此課程,問題集中、重點突出,具有較強的前瞻性和實操性,適合從事建筑業、房地產業的企業老板、財務總監,以及所有從事財務、稅收管理工作的人員商研與學習。
‖主講專家‖楊老師:我國資深稅務官員,從事稅務稽查工作二十余年,多次參與國家稅務總局組織的房地產行業稅收教學研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有深厚的稅收理論功底和豐富的稅務稽查實戰工作經驗。同時,多年來,楊老師一直在全國各地循環從事房地產稅收教學工作,授課時間長達幾千課時,教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區。教學內容涉及稅收征收管理、稅務稽查、稅務行政法、稅收籌劃等多個學科,有著十分豐富的教學經驗。授課模式:政策解讀+案例分析+現場互動(每次培訓互動時間不少于一個半小時,可以現場解決學員提出的涉及到房地產行業的所有的稅收問題)。具有較強的時效性、實操性;授課特點:準確、透徹、簡捷、實用;授課風格:生動、詼諧、風趣、幽默。因此受到各地學員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖ 
一:營改增后,建筑業、房地產業主要涉稅業務調整與變更 
1.營改增后,建筑業、房地產業是否允許有小規模納稅人出現,如果允許的話,小規模納稅人與一般納稅人將按照什么標準來劃分?
2.營改增后,我國的增值稅稅率將分為幾檔,其中建筑業、銷售不動產業、轉讓無形資產土地使用權、金融保險業的稅率將是多少?
3.營改增后,企業一旦發生“混業經營”行為,應如何選擇適用增值稅稅率?
4.營改增后,銷售營改增以前建造的房屋是否允許采取“簡易征收”的方法征稅如
果允許的話,征收率是如何規定的?
5.營改增后,新舊房屋如何劃分,舊房屋是征收增值稅還是征收營業稅?營改增之
前發生的業務一旦發生退貨,應如何進行處置?
6.營改增后,如果建筑安裝、銷售不動產增值稅的實際稅負大于原來的營業稅實際
稅負,是否能夠適用“超稅負返還、即征即退”政策?
7.營改增后,發現營改增前還有沒來得及開具的發票應該如何進行處置?
8.營改增后,企業存有在營改增以前取得的增值稅專用發票能否作進項稅額扣除?
9.建筑業、房地產業營改增以前,企業帳面增值稅“期末留抵稅額”,在建筑業、房地產業營改增增后應如何處置?
10.營改增后,建筑業、銷售不動產業的銷售收入將如何確認,一旦發生價外費用、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、銷售退回、應稅服務中止、服務返利等情形應如何處置?
11.營改增前,企業以土地、房屋對外投資,不征營業稅,營改增以后這一政策還會繼續執行,繼續不征增值稅嗎?再以這種手段進行納稅籌劃處置房地產其意義和可能性還會有多大?
12.營改增后,“拆一還一”房屋是否還按照成本價征稅,如果按照成本價征稅,發票如何開具,是否會對企業所得稅、土地增值收入的確認造成不良影響?
13.精裝房一般增值空間都比較大,營改增后是否需要調整思路,盡量縮減精裝房的建筑比例?
14.營改增后,建筑業、房地產業可以扣除的進項稅額有那些,不得扣除的進項稅額有哪些,進行進項稅額扣除時需提供哪些扣稅憑證,對不允許扣除的進項稅額應進行怎樣的處理?
15.營改增后,與“取得土地使用權有關的支出”將不允許做進項稅額扣除,哪種做法可以實現土地成本向開發成本的轉移,變相加大增值稅進項稅額的扣除?
16.營改增后,與“取得土地使用權有關的支出”將不允許做進項稅額扣除,房地產企業的“拆遷補償”工作應做出哪些戰略調整?
17.營改增后,房地產企業采取“多種業態”經營,轉做自有資產、投資性房地產的開發產品,進項稅額應如何扣除? 
18.營改增后,土地增值稅會不會馬上停征,如果不會,在計算土地增值稅時,增值稅稅金是否允許在計算土地增值稅時扣除,按照大部分地區現行規定,企業取得政府補助款,在計算土地增值稅時應沖減“開發成本”,營改增以后,如果再遇到這種問題應如何處理?
19.營改增后,企業發生的紅線外建設支出所對應的進項稅額是否允許扣除?
20.營改增后,很容易出現項目開發前期進項稅額較大、銷項稅額較小,而后期進項稅額較小、銷項稅額較大的情況,一旦發生這種情況需要采用特定的辦法進行適當調整嗎?
21.增值稅是價外稅,營改增后,施工企業的工程造價內還會包含增值稅嗎?
22.營改增后,是否還允許搞“甲供材”,如果允許的話甲供材部分是否還應作為施工企業的營業額?甲供材的存在會對雙方的稅賦產生哪些影響?
23.營改增后,企業直接支付的人工費將不允許做進項稅額扣除,通過何種手段可以變相讓“人工費用”支出同樣可以獲得進項稅額扣除?
24.營改增后,企業為進行房屋開發發生的借款費用,是否允許做進項稅額扣除,如果允許的話,資本化的借款費用與費用化的借款費用,在進項稅額的扣除上有什么區別嗎?
25.營改增后,企業向個人借款,支付的借款費用是否允許作進項稅額扣除,允許的話應按照怎樣的方法進行扣除?
26.營改增后,企業發生關聯方借款、統借統還借款,重復繳稅的難題是否能夠得到有效破解,是否能夠取得符合要求的支付憑證?
二:營改增后,建筑業、房地產業發票的調整與變更 
1.使用增值稅發票之前必須做好哪些準備工作?
2.在新版增值稅發票系統下,應如何管理和使用增值稅發票?   
三:營改增后,建筑業、房地產業重要會計核算事項的調整與變更
1.“一次性全額收款”方式下銷項稅額的核算
2.“按揭貸款”方式下銷項稅額的核算
3.“分期收款”方式下銷項稅額的核算
4.“委托代銷”方式下銷項稅額的核算
5.折扣銷售、銷售折扣、銷售者折讓、銷貨退回業務的銷項稅額核算
6.以開發產品換取土地等其他資產的銷項稅會計核算
7.將開發產品用作分配給股東或者投資者業務銷項稅額的會計核算
8.將開發產品用于福利、獎勵銷項稅額會計核算
9.將開發產品無償贈送他人業務銷項稅額會計核算
10.將開發產品用于非增值稅應稅項目銷項稅額的會計核算
11.購進貨物、接受應稅勞務、接受應稅服務進項稅額的會計核算
12.輔導期一般納稅人增值稅抵扣的會計處理
13.初次購進稅控設備及后期技術維護進項稅額的會計核算
14.購進貨物用于集體福利應稅項目進項稅額轉出的會計核算
15.購進貨物用于免增值稅應稅項目進項稅額轉出的會計核算
16.購進貨物本身發生非正常損失進項稅額轉出的會計核算
17.開發產品發生非正常損失進項稅額轉出的會計核算
18.增值稅繳納和退還的會計核算
19.一般納稅人匯總納稅的會計核算
20.增值稅納稅調整的會計核算
21.簡易征收及小規模納稅人會計核算
‖培訓受眾‖各房地產企業,建筑施工企業領導,項目負責人、主管財稅領導、財務總監、
             稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2016年4月22日至24日(4月22日全天報到,23-24日兩天課程)
‖培訓地點‖南京◇白鷺賓館(南京市大石壩街68號)      
‖相關費用‖人民幣3280元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。
            ↘ 如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。
 
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