【培訓對象】
財務總監(jiān) / 稅務總監(jiān) / 財務經理 / 稅務經理 / 財務主管 / 稅務主管 / 稅務顧問 / 稅務咨詢

【培訓收益】
【樹立風險意識】理解企業(yè)涉稅風險來源，運籌帷幄，規(guī)避風險 【掌握稽查程序】了解國家稅務局稽查工作的類型、程序與重點 【稅務風險分析】直擊稅務稽查中遇到的風險與常用的應對方法 【防范措施手段】掌握稅務爭議與磋商的要點以及防范應對措施

一、霧里看花、看稅收環(huán)境變化與稅務稽查新動態(tài)
（一）、盤點 2021稅政改革，減稅降費帶給企業(yè)變化
1.2021全國稅務工作會議召開對企業(yè)啟示
2.2021政府工作報告中減稅降費政策解析
3.金稅三期大數(shù)據下對企業(yè)有什么影響？
a)對外鎖定：三流合一
b)對內鎖定：兩費兩效
4.稅收環(huán)境變化下企業(yè)如何應對策略？
1)價值定位
企業(yè)發(fā)展的三大境界
企業(yè)失敗的四大死穴
財務生涯的三大境界
會計失敗的四大死穴
2)風險管理
資金管理風險應對策略
應收賬款風險應對策略
投資管理風險應對策略
合法節(jié)稅風險應對策略
架構設計風險應對策略
5.企業(yè)管理的四大體系
6.企業(yè)常見十大方面涉稅風險自查于應對
7.稅收環(huán)境變化下治稅思想二十四字真言
二、撥云見日、掀開“金稅四期”的神秘面紗
1.金稅四期——企業(yè)信息聯(lián)網核查系統(tǒng)
2.金稅四期與金稅三期差別及主要變化
3.金稅四期的強大功能
金稅四期稅務重點關注對象
金稅四期對企業(yè)的影響
幾張常見又容易忽視的風險點
4.金稅四期下涉稅風險自查及應對策略
5.金稅四期企業(yè)涉稅風險監(jiān)測重點分析
增值稅方面 —— 銷項稅
銷售收入是否完整及時入賬，是否存在以下情形？
是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況？
是否存在開具不符合規(guī)定的紅字，發(fā)票沖減應稅收入的情況？
向購貨方收取的各種價外費用是否按規(guī)定納稅？
設有兩個以上的機構并實行統(tǒng)一核算，將貨物從一個機構移送到其他機構(不在同一縣市)用于銷售，是否作銷售處理？
增值稅混合銷售行為是否依法納稅？
有兼營行為的納稅人，適用不同稅率或者征收率的，是否按規(guī)定分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額。
免稅貨物是否依法核算？有無擅自擴大免稅范圍的問題，兼營免稅項目的增值稅一般納稅人，其免稅額、不予抵扣的進項稅額計算是否準確。
納稅人取得的中央財政補貼，不征收增值稅，核算是否正確？
增值稅納稅義務的確認時點是否正確?先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。
增值稅方面 —— 進項稅
用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實合法
用于抵扣進項稅額的運輸業(yè)發(fā)票，是否真實合法是否存在下列情形？
是否存在未按規(guī)定開具農產品收購統(tǒng)一發(fā)票申報抵扣進項稅額的情況？
用于抵扣進項稅額的海關進一口增值稅專用繳款書是否真實合法？
發(fā)生退貨或取得銷售折讓是否按規(guī)定作進項稅額轉出。
從供貨方取得的與商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入，是否沖減當期的進項稅額，是否存在將返利掛入往來科目或沖減營業(yè)費用，而不作進項稅額轉出。
用于簡易計稅方法、免征增值稅項目集體福利或者個人消費的購進業(yè)務。
非正常損失購進貨物，是否抵扣進項稅而未做轉出。
購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
企業(yè)所得稅方面—— 應稅收入
企業(yè)取得的各類收入是否按權責發(fā)生制原則確認收入
是否存在利用往來賬戶、中間科目延遲實現(xiàn)應稅收入或調整企業(yè)利潤，如利用“其他應付款”、“遞延收入”、 “預提費用”等科目。
取得非貨幣性資產收益是否計入應納稅所得額。
是否存在視同銷售行為未作納稅調整。
是否存在稅收減免、政府獎勵未按規(guī)定計入應納稅所得額。
是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產，未計入應納稅所得額。
企業(yè)所得稅方面—— 成本項目
利用虛開發(fā)票或虛列人工費等。
使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證虛增成本費用。
是否存在不予列支的“返利”行為，如接受本企業(yè)以外的經銷單位發(fā)票報銷進行貨幣形式的返利并在成本中列支等。
是否存在不予列支的應由其他納稅人負擔的費用。
是否存在將資本性支出一次計入成本費用。
企業(yè)發(fā)生的工資、薪金支出是否符合稅法規(guī)定。
是否存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準。
是否存在超標準列支業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費。
是否存在超標準、超范圍為職工支付社會保險費和住房公積金未進行納稅調整。
是否存在擅自改變成本計價方法，調節(jié)利潤。
是否存在未按稅法規(guī)定年限計提折舊。
是否存在擅自擴大研究開發(fā)費用的列支范圍，違規(guī)加計扣除等問題。
是否存在扣除不符合國務院財政、稅務部門規(guī)定的各項資產減值準備、風險準備金等支出。
是否存在稅前扣除利息不合規(guī)的問題。
是否存資產損失處理不合規(guī)的問題
手續(xù)費及傭金支出扣除是否符合規(guī)定
是否存在不符合條件或超過標準的公益救濟性捐贈，未進行納稅調整。
三、刨根問底、透視稅務稽查的內部制度與流程
1.面對稅務稽查，企業(yè)的復雜心態(tài)分析；
2.現(xiàn)行稅制改革方向與稽查的總體形勢；
3.近年來我國稅務稽查工作結果的回顧；
4.今年稅務稽查工作目標及稽查重點領域。
5.全國稅務稽查規(guī)范1.0版——實施檢查解析
檢查規(guī)范
流程介紹
管理實施
6.如何實施檢查：誰來做？做什么？怎么做？
7.檢查實施管理：對內措施與對外措施管理
四、高瞻遠矚、立體式分析稽查重點領域和涉稅問題
1.2021稅務稽查重點領域和涉稅問題
農產品、廢舊物資及大宗商品貿易增值稅進項引發(fā)偷稅風險
教育、中介、醫(yī)療美容機構：隱匿收入、虛增成本引發(fā)偷逃稅風險
直播平臺、主播：陰陽合同，隱秘收入、惡意逃稅
高收入人群股權轉讓：惡意逃稅
2.2021年稅務機關檢查重點違法行為
虛開（及接受虛開）發(fā)票檢查
隱瞞收入稅務檢查
虛列成本稅務檢查
利用“稅收洼地”和關聯(lián)交易惡意稅收籌劃
利用新型經營模式逃避稅（靈活用工）
3.稅務合規(guī)：企業(yè)的唯一生機三步做好應對
4.按照刑法第201條規(guī)定，偷稅罪定義及客觀條件分析
5.稅務檢查實施：對納稅人追征稅款權具體要求
五、避重就輕、深度分析稅務稽查要注意的事項
1.查稅必查票，您企業(yè)的發(fā)票經得起稽查嗎？
2.如何應對稅務的突查稽查和常規(guī)稽查？
3.在稽查期間作為財務人員要注意的細節(jié)；如何學會有效溝通;
4.深度分析稅務稽查要注意的事項
企業(yè)提供有效憑證的時間該如何把握？怎樣規(guī)避發(fā)票風險？
“月餅稅”、“禮品稅”、“過節(jié)稅”在增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅上有何規(guī)定？
企業(yè)繳納的社會保險費和繳納住房公積金稅前扣除有何憑證要求？
企業(yè)通訊費的發(fā)放在財務核算和稅務認定上有何不同？
職工防暑降溫費應作為“職工福利費”還是應計入“勞動保護費”？
職工教育經費的三種限額扣除如何規(guī)定？怎么理解？
工傷補償支出稅前扣除金額有無限制？如何能稅前扣除？
差旅費津貼、誤餐補助、旅游補貼費分別有何稅前扣除的規(guī)定？
企業(yè)從商場購入服裝等票據若稅前列支有何要求？
小轎車維修費和燃油費的進項稅額如何抵扣？所得稅稅前列支有何規(guī)定？
外購禮品用于業(yè)務招待后在所得稅申報表上該如何填列？
租用個人私家車的處理要求是什么？
公司支付客戶的相關考察費用稅前扣除有何納稅界定？
培訓費發(fā)票與會議費發(fā)票的納稅要求是什么？
贈送的品如何區(qū)分業(yè)務宣傳費與業(yè)務招待費？
企業(yè)無償借款和有償借款最佳處理稅務問題的方法有哪些？
母子公司之間提供服務費如何有效規(guī)避稅務風險？
企業(yè)向境外支付費用代扣所得稅如何正確處理？
企業(yè)自有房屋與租入房屋的裝修費的支付稅前扣除有何爭議？如何正確處理？
企業(yè)購買用于廠區(qū)綠化的支出稅前扣除應注意什么?
賠償金在所得稅稅前扣除的證據鏈該怎樣準備?
以實物進行促銷活動如何進行納稅處理？
企業(yè)促銷返券時增值稅與所得稅該如何認定?
“秒殺”銷售有哪些稅收爭議？怎樣區(qū)別情況合理納稅？
企業(yè)加油卡、電話充值卡、商場購物卡如何確認收入？
企業(yè)購買銀行理財產品產生的收益該如何繳納稅金？
違約金收入作為價外收入還是營業(yè)外收入的納稅規(guī)定是什么？
不征稅收入與免稅收入的區(qū)別及孳生收益的納稅要求？
無租使用其他單位房產，有何稅收規(guī)定？
企業(yè)購買舊固定資產時折舊時間如何計算？
固定資產的殘值率可以為零嗎？有何稅務規(guī)定？
企業(yè)應收、應付、其他應收、其他應付、預收、預付有哪些納稅風險？如何規(guī)避？
土地價值計入房產原值的最新稅收規(guī)定是什么？繳納房產稅產生爭議如何處理？
企業(yè)日常預繳的所得稅若達不到當年所得稅入庫稅款的70%時能引發(fā)稅務風險嗎?
六、稅主沉浮、經典稅務稽查案件剖析與警示
1.案例：空殼公司虛開增值稅發(fā)票2200萬爭議
2.案例：石化企業(yè)“變名銷售”，因小失大
3.案例：假發(fā)票真支出可在稅前列支—偷稅爭議
4.案例：有限責任公司資本公積轉增股本補繳個稅
5.案例：發(fā)票報銷中隱藏個稅——個人所得稅爭議
6.案例：關聯(lián)企業(yè)無償融通資金遭遇反避稅
7.案例：轉讓定價與反避稅爭議
七、風險應對、配合稅務機關做好稽查工作
(一)納稅人應對稅務檢查危機六大方法
(二)稅務稽查應對的方法與流程
做好接受稅務稽查的準備工作
做好稽查前的補救措施
做好稽查人員的接待與溝通工作
認真執(zhí)行稽查結論
合理解決稅務稽查糾紛
(三)稅務稽查應對的三大原理
三證統(tǒng)一：法律憑證、會計憑證和稅務憑證等三證統(tǒng)一
三價統(tǒng)一：決算價、發(fā)票價和合同價等三價統(tǒng)一
三流統(tǒng)一：資金流、發(fā)票流和物流（勞務流）三流統(tǒng)一
(四)稅務稽查應對策略：合同控稅策略
合同與企業(yè)的稅務處理相匹配
合同與企業(yè)的賬務處理相匹配
降低企業(yè)稅收的關鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)
(五)稅務稽查應對策略：發(fā)票控稅策略
發(fā)票開具與合同相匹配
發(fā)票開具與增值稅納稅義務時間相匹配
(六)稅務稽查應對策略：常備防御思想
建立“常備防御思想”是確保企業(yè)根本前提? 

國際注冊會計師
注冊稅務師、會計師
財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)家
國家“金稅工程”參與者
上海財經大學客座講師
西南財經大學客座講師
二十二年財稅講師從業(yè)，學員數(shù)十萬人
曾擔任央企上市公司稅務顧問多年

【主講課題】

《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機》、《高凈值客戶財富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業(yè)票據風險識別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會差異分析與實務應用》、《智能監(jiān)測下稅務稽查與應對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務管理與節(jié)稅籌劃》

【課程實踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農業(yè)銀行廣東分行、農業(yè)銀行深圳分行、建設銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農商銀行、農村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；