【培訓對象】
各房地產企業主管財稅的總經理、財務總監、財務經理與稅務經理及
財務主管，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【培訓收益】
??2017年營改增政策不斷調整，金稅三期全面運行，預警評估系統功能強大。全面營改增后，房地產增值稅、所得稅、土地增值稅互相影響容易顧此失彼，老項目新項目交織在一起，稍有不慎即發生補稅罰款滯納金等情況。隨著房地產建筑業增值稅政策不斷調整，稽查精準打擊防不勝防，怎樣準確理解新的稅收政策，合理規避稅務風險成為房地產企業必學的重要課題。
??《金稅三期下房地產企業增值稅所得稅評估稽查應對與發票管控》課程將集中解決房地產增值稅、所得稅、土地增值稅、地方稅以及會計處理的統籌協調以及涉稅風險管控。目標是用正確的方法，解決房地產業涉稅爭議的焦點問題，并對營改增后房地產日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業正確協調會計和稅收的差異，掌握對內對外涉稅爭議協調解決技巧，規避和防范財務、稅收風險。

金稅三期下房地產企業增值稅所得稅評估稽查應對與發票管控專題
‖2017年6月30–7月2日‖—‖鄭 州•百利中州國際飯店‖—‖主 講：肖老師‖
‖專題背景‖
2017年營改增政策不斷調整，金稅三期全面運行，預警評估系統功能強大。全面營改增后，房地產增值稅、所得稅、土地增值稅互相影響容易顧此失彼，老項目新項目交織在一起，稍有不慎即發生補稅罰款滯納金等情況。隨著房地產建筑業增值稅政策不斷調整，稽查精準打擊防不勝防，怎樣準確理解新的稅收政策，合理規避稅務風險成為房地產企業必學的重要課題。
《金稅三期下房地產企業增值稅所得稅評估稽查應對與發票管控》課程將集中解決房地產增值稅、所得稅、土地增值稅、地方稅以及會計處理的統籌協調以及涉稅風險管控。目標是用正確的方法，解決房地產業涉稅爭議的焦點問題，并對營改增后房地產日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業正確協調會計和稅收的差異，掌握對內對外涉稅爭議協調解決技巧，規避和防范財務、稅收風險。
‖主講專家‖肖老師：注冊稅務師、資深稅務稽查專家、國家稅務總局所得稅專家庫成員、國家稅務總局督察內審師資、國際稅收研究會理事，稅務干部業務培訓兼職教師。被學員譽為：“稅界奇才、實戰大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業務實踐中，特別是對企業稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究。
肖老師以親身經歷的稽查與審理的案例，真實、生動地闡述稅收政策的應用及應對策略；以二十年的稅收征管、稽查經驗，解說容易引起稅企爭議稅收問題的來龍去脈；以一個稅務工作者的角度，探討企業財務人員在應對稅務征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業稅務風險。授課以實務見長，案例精深且新穎獨到，操作性強,將最新法規與實務緊密結合。且從企業戰略出發，是我國稅收實戰派講師的代表。
‖主講內容‖
第一節：近期房地產稅務稽查典型案例與金稅三期預警評估風險防控建議
1．房地產開發營改增熱點難題匯總及應對方法
2．企業之間資金占用及無償借款增值稅所得稅稽查應對方法
3．近期重要稅收政策文件應用與風險防控要點：
包括：財稅[2016]140號、國家稅務總局公告2016年第86號、
財政部稅政司對140號文件解讀、財稅[2017]2號、
國家稅務總局公告2017年第11號等等
4．房地產開發企業適用稅率政策與簡易方法評估稽查
5．營改增后甲方與施工方及各相關單位的博弈要點
6．后營改增時代房地產企業合同簽訂要點
7．金稅三期預警評估監控方法及發票大數據風險推送應對
第二節：房地產企業增值稅風險管控與稽查應對
1．房地產企業增值稅納稅義務發生時間評估稽查
2．定金、誠意金、會員費、價外費用、延期賠償等款項的會計核算與增值稅、
土地增值稅、企業所得稅的處理
3．營改增后備料款、質保金、首付款、預收款、全款、按揭款、尾款、面積
差等會計核算，如何分解核算不含稅款項？預售和預收款項方式的稅務籌
劃與評估稽查應對；
4．買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、贈送業主福利、送物業費等
的合同簽訂、會計核算及企業所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
5．房地產企業取得綠化花草進項稅抵扣政策解析與應用
6．增值稅銷項稅認定預警評估稽查深度解析與風險管控方法
7．增值稅進項稅認定預警評估稽查深度解析與風險管控方法
8．企業并購重組、企業合并分立增值稅納稅籌劃與風險防控方法
第三節：后營改增時代房地產與施工企業合作稅務籌劃與風險管控
1．甲乙雙方正確選擇簡易方法與一般方法籌劃要點
2．甲乙雙方怎樣正確處理總包與分包籌劃方法
3．甲乙雙方支付人工費用的選擇--提供建筑勞務與勞務派遣涉稅問題精解
4．甲乙雙方掛靠業務疑難問題精解與風險防范
5．采購中發票取得過程的十大風險管控
6．沙石、地材、機械費、租賃費用等取得不了進項稅專用發票怎么辦？
7．如何應對營改增后甲供材料方式的變化對企業的影響？
8．BT、BOT、BOO、PPP、EPC等實戰增值稅風險規避
第四節：房地產開發所得稅風險防控與稽查應對
1．企業以非貨幣出資涉及契稅和土地增值稅、所得稅預警評估稽查與風險防控
2．以購買股權方式取得土地的稅收爭議分析及風險管控
3．土地一級開發稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法
4．企業拆遷改造的稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法
5．企業銷售提成、手續費和傭金的籌劃方法稅務風險管控
6．高管個人所得稅合理避稅攻略
7．房地產企業代收款項、限價房、精裝修房稅收爭議問題處理
8．租賃與非常規租賃（回租、轉租、無租、免租、不等額租金、押金、一次
收取多年租金）的收入處理籌劃與風險防控
9．購買方支付違約金與銷售方支付違約金的不同稅務處理。
10．房地產開發產品完工確認時間選擇的爭議處理
11．房地產投融資業務中的稅收風險及自查補救
⑴ 關聯方無償占用資金視同銷售的增值稅風險及自查補救
⑵ 向非金融企業與類金融企業借款的所得稅、土地增值稅、增值稅要求
⑶ 統借統還稅前扣除應注意的事項
⑷ 利息資本化與費用化的區分不清產生的稅務風險
⑸ 關聯方之間融資產生的利息支出如何稅前扣除
⑹ 向個人融資產生的利息稅前扣除要求及注意事項
第五節：后營改增時代虛開增值稅專用發票的風險與應對
1．近期取得虛開發票或假發票對企業和個人的重大影響與案例借鑒
2．財務人員如何規避發票風險？企業收到發票應注意哪些方面？
3．企業如何充分利用進項抵扣政策減輕企業稅負
4．針對進項稅抵扣時間的稅收籌劃
5．進項抵扣條件與不準抵扣的進項稅額主要原因
6．怎樣避免因視同銷售帶來的企業稅負提升
7．怎樣應對混和銷售與兼營業務的經營風險規避
8．增值稅發票超期未認證、認證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法
9．如何有效執行過渡期政策借鑒
10．跨期費用發票的六種情況稅務處理
11．憑證、發票丟失、退換如何處理？
12．正確處理不能取得發票稅務風險與節稅策略
13．面對社會泛濫的虛開發票，如何避免他人虛開對本企業和個人的沖擊
第六節：專家現場預留時間與學員答疑互動
‖培訓對象‖各房地產企業主管財稅的總經理、財務總監、財務經理與稅務經理及
財務主管，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
‖資 料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2017年6月30日至7月2日（6月30日報到，7月1-2日兩天課程）
‖培訓地點‖鄭 州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區經五路與緯三路交匯處）
‖相關費用‖人民幣3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

IPTS國際職業培訓師行業協會高級職業培訓師

國際注冊心理咨詢師

n 主要職業經歷：

清華同方安全事業部大區經理、部門經理

法國布爾有限公司銷售總監

三家咨詢公司的銷售部經理、培訓總監

10年以上銷售實踐經歷，6年以上團隊管理經驗

針對IT、通信、金融等行業多年職業培訓經歷

n 主要社會職務：

北京華旗資訊數碼科技有限公司特聘講師

北京三一盛世技術培訓有限公司特聘講師◆

肖先生主講課程包括：

u 《卓越銷售團隊管理》（2天）

u 《成功的銷售技巧》（3天）

u 《大客戶開發與管理》 （2天）

u 《電話銷售技巧》

u 《卓有成效的銷售談判》

u 《新任經理的管理技巧》

u 《提問式電話行銷技巧》

u 《營業廳主動營銷技巧》

u 《大客戶銷售技巧》

u 《顧問式銷售技巧》

u 《售后服務技巧》

u 《抱怨投訴處理》

u 《如何做一名優秀的主管》

u 《8090后員工管理》

u 《工作就是責任》

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