【培訓對象】
總經理、財務總監、審計總監、企業中高層管理人員、財務及審計人員

【培訓收益】
★內審概述：讓學員了解內部審計的發展史、概念、常見誤區、最新理念等； ★內審方法與技巧：掌握審計的常規技巧及方法； ★內審實操：熟悉內部審計的內容、流程及常規的實務操作； ★內審案例剖析：通過真實案例剖析，讓學員能身臨其境、有所學、有所思、有所悟。

第一講 內部審計概述

1、內部審計的發展史
西方內部審計的形成與發展
我國內部審計的形成與發展
2、內部審計的特點
3、內部審計的概念
內部審計的定位
內部審計與其他審計的區別
內審工作內容
內審工作流程
4、內部審計規范體系
《審計法》
《審計署關于內部審計工作的規定》
《內部審計人員職業道德規范》
《內部審計準則》
基本準則：6章27條
具體準則：20章
實務指南：2節
5、3種常見的內審組織架構
6、常見的審計誤區
7、內部審計的現代理念
8、內部審計的現狀與思考

【案例分析1】世界通信（WorldCom）舞弊案例
【小組討論1】內部審計到底應該是啥角色？ 到底應該發揮啥作用？

第二講 內審的方法與技巧

1、審計方法

賬項基礎審計
制度基礎審計
風險基礎審計

2、審計取證的基本方法

順查法
逆查法
詳查法
抽查法

3、審計取證的技術方法

審查書面材料的方法
查閱法
核對法
驗算法

【案例分析2】為何應付賬款總賬比明細賬多出5萬元
【案例分析3】天堂蛀蟲落網記：41億元非法放貸案

分析法（分析程序）
比較分析法
比率分析法
趨勢分析法
賬戶分析法
因素分析法
綜合分析法
邏輯分析法
【案例分析4】美國“coated sales inc”舞弊案
【案例分析5】藍田股份公司財務造假案

證實客觀實物的方法
觀察法
查詢法
鑒定法
盤點法
調節法
【小組談論2】A公司現場盤點計劃到底出現了什么問題？有哪些缺陷？
【小組談論3】 為何現金盤點都要突擊盤查？

4、審計抽樣
審計抽樣的含義
審計抽樣與審計風險的關系
控制測試
實質性程序

審計抽樣的步驟
樣本設計
樣本選取
隨機取樣
系統選樣
任意選樣
PPS選樣
實施審計程序
抽樣結果評價

【小組討論4】如何利用PPS選樣？有啥優缺點？

第三講 內部審計實操篇

1、內部審計工作內容

按照審計功能
監督董事長不能親自監督的活動
為董事長證實報告
協助進行決策
幫助管理者進行管理
按照審計內容
財務審計：貨幣資金、成本費用、財務報表等
管理審計：采購、生產、銷售、研發、資產、人力資源等
IT系統審計：一般控制審計、應用控制審計
舞弊審計

2、內部審計工作流程

制定年度審計計劃
制定審計項目申請表及審計方案
發出審計通知書
執行現場審計工作
可能存在的審計風險溝通
出具審計報告
后續審計

3、如何做好財務審計？

貨幣資金審計
基礎知識普及
貨幣資金審計思路
成本費用審計
基礎知識普及
成本審計思路
費用審計思路
財務報告審計
報表知識普及及勾稽關系
財務報表審計思路

4、如何做好管理審計？

人力資源審計
基礎知識普及
人力資源審計思路
采購審計
基礎知識普及
采購審計思路
采購中的詢價
招投標中的問題
采購中的回扣問題
采購審計中的困惑解答
銷售審計
基礎知識普及
銷售審計思路
銷售收入確認
銷售回款審計
銷售中的舞弊
生產審計
基礎知識普及
生產審計思路
存貨審計
基礎知識普及
存貨審計思路
低值易耗品審計
存貨舞弊的處理
導致倉庫審計失敗的風險提示
內控審計
內控知識普及
內控體系介紹
內控測試
內控審計思路

5、舞弊審計

舞弊審計的概念及一般原則
舞弊的概念
舞弊的三因素/四因素理論
舞弊的分類
舞弊的常見手段
侵占資產
出具虛假財務報告
舞弊審計的概念及分類
舞弊審計的一般原則

舞弊的預防
定義
主要途徑
可能導致舞弊的情形
對已發生舞弊跡象的處理
舞弊的檢查
定義
舞弊檢查的實施者
舞弊的信號
檢查舞弊的方法
舞弊檢查后的工作
出具舞弊報告
報表知識普及及勾稽關系
財務報表審計思路
舞弊報告
舞弊案例分析

【案例分析6】營銷人員串通虛報費用
【案例分析7】某集團下屬工廠虛列臨時工工資
【案例分析8】資產侵占類：現金/存貨
【案例分析9】收入舞弊
【案例分析10】采購舞弊

第四講 內部審計案例錦集

一、財務篇
1、費用報銷審計-XXX審批單據存在漏簽字，或者簽字不全，如XX單據缺少XX簽字。
2、固定資產審計-通過實地盤點發現固定資產存在帳實差異，如：XXX資產賬面多少，實際盤點多少，盤虧多少。
3、采購審計-存在私自采購物品的情況，如A部門采購了XX設備，設備價格XX元
4、資產侵占：女出納挪用公款 3年900萬買“六合彩”
5、違規：子公司違規擔保的罪與罰
6、監守自盜：財務主管竊取票據以假亂真

二、人力資源篇
7、職務侵占：現實中的“黃金大劫案”
8、費用報銷中的“收益”與“風險”

三、工程銷售篇
9、隱藏在合法經營“樹蔭”下的假貨銷售
10、私刻印章、偽造合同的“空手道”

四、信息采購篇
10、神奇的算法“100-10*5=80”
11、買假貨偷吃差價 采購部長損公肥私被判刑
 

魏鑫（多金老師）

財稅管理專家
提供咨詢式培訓服務
擅長財務體系及模型的搭建
擅長業財融合/財務分析/全面預算/稅務籌劃/稅務稽查
20多年企業財務管理經驗、10年+財務高管工作經驗
10多年企業內訓經驗積累
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務師（CTA）
美國注冊管理會計師（CMA）
國際注冊管理會計師（CMAQ）
哈爾濱工業大學EMBA（在讀）

實戰經驗（2002年參加工作，2014年起兼職講師）
10多年企業內訓經驗，覆蓋會展行業、建筑行業、汽車行業、設備制造行業、環保行業、服裝行業，并獲得廣泛好評；
擅長財務建模+搭建財務體系，包括業財融合體系、預算體系、財務分析體系等；
熟悉國內稅法，并有過多年的稅籌籌劃經驗及案例，累計節稅達三千萬之多；
歷經大型國企、民企上市公司，從財務基層到上市公司集團財務負責人，深度了解業務場景，深刻理解財務管理痛點。

工作經歷（由近及遠）
國內排名前三的知名會展集團公司（新三板創新層、擬上市公司）——集團財務管理中心總監
珠海最大的建筑集團公司廣州建星控股——集團財務經理
江蘇卡威汽車工業集團（本土最大汽車零部件及整車生產企業）——集團財務經理
深圳市綠色動力環保集團有限公司（國內垃圾發電行業首家A+H股上市企業）——集團財務主管

授課風格：原創、實戰、清晰、邏輯性強
擅長案例教學，課程實戰性與操作性強
語言風趣幽默，課堂氣氛活躍，學員參與感強
擅長學員點評，洞察力強，教學中充分互動

培訓課程：
財務、預算類
《業財融合：非財務經理的財務管理》
《業務融合：價值創造之路》
《戰略落地工具：全面預算編制與管控實操》
《高級信用管理：應收賬款管理及催收技巧》
《管理會計必殺技：通過管理報表實現財務精細化管理》
稅務、審計類
《財務價值創造：企業稅務籌劃及風險規避》
《知己知彼：稅務稽查與風險防范》
《企業風險防范：手把手教你做好內部審計》

項目經驗：
杭州三彩服飾有限公司 內部審計項目（常年做子公司內部審計）
武漢天黎集團 全面預算及財務共享培訓（2013-2014）
廣東建星控股集團 資產并購稅務籌劃咨詢（節稅約達500萬元）
深圳市蘭拓帕斯文化傳播有限公司 稅務稽查項目咨詢
深圳綠色動力集團 財務分析及合并報表編制培訓
深圳綠色動力集團 國資公司內部子公司內部審計項目（2-3年）
深圳市卡司通會展股份有限公司 廠房重組稅務籌劃咨詢（節稅約達800萬）
珠海康晉電氣股份 全面預算咨詢項目
深圳卡司通會展集團 預算模型及財務分析模型的搭建
廣東建星建造集團有限公司 營改增咨詢項目（2015-2016）
上海恒企教育培訓有限公司 會計職稱培訓（通過率超70%）

 

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