【培訓(xùn)對(duì)象】
集團(tuán)公司全體審計(jì)人員

【培訓(xùn)收益】
本課程內(nèi)容包括企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)準(zhǔn)備階段要點(diǎn)、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施階段要點(diǎn)、 企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容、 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建、 企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)及責(zé)任界定 、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)終結(jié)階段要點(diǎn)、外部審實(shí)務(wù)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的撰寫要點(diǎn)等，內(nèi)容十分豐富，案例全面實(shí)用，可操作性強(qiáng)。并配有適當(dāng)?shù)幕?dòng)答疑與活動(dòng)。使學(xué)員在生動(dòng)、愉悅的氛圍中有效接受課程知識(shí)與技能而滿載而歸。

 導(dǎo)  入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)概述

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對(duì)象

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分類

（一）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

（二）任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

（三）專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)把握的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與離任審計(jì)的區(qū)別

五、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系

六、基于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)審與外審職業(yè)判斷差異

七、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍

八、利用內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)成果應(yīng)注意的問題

第二講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)年度立項(xiàng)計(jì)劃

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作業(yè)計(jì)劃

▲第一節(jié)課互動(dòng)與答疑

 

第三講  企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)準(zhǔn)備階段要點(diǎn)

一、審計(jì)準(zhǔn)備階段的工作主要內(nèi)容

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案主要內(nèi)容

三、企業(yè)內(nèi)管干部及其所在企業(yè)和其他有關(guān)單位應(yīng)提供的資料

四、企業(yè)內(nèi)管干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況述職報(bào)告主要內(nèi)容

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施階段要點(diǎn)

一、審計(jì)實(shí)施階段的工作主要內(nèi)容

二、審計(jì)組在編寫經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案前需了解的基本情況

三、審計(jì)實(shí)施方案主要包括的內(nèi)容

四、實(shí)施審計(jì)中應(yīng)及時(shí)調(diào)整審計(jì)實(shí)施方案的情形

五、審計(jì)工作底稿應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容

六、審計(jì)工作底稿復(fù)核意見

七、企業(yè)內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的格式

八、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告主要包括的內(nèi)容

案例  對(duì)城區(qū)某單位負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

▲第二節(jié)課互動(dòng)與答疑

 

第五講  企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容

一、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性審計(jì)的主要內(nèi)容

二、財(cái)務(wù)收支合法性審計(jì)的主要內(nèi)容

三、財(cái)務(wù)收支效益性審計(jì)的主要內(nèi)容

四、重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行情況審計(jì)的具體內(nèi)容

五、內(nèi)部控制建立及執(zhí)行情況審計(jì)的主要內(nèi)容

六、企業(yè)內(nèi)管干部遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況審計(jì)的主要內(nèi)容

案例  對(duì)東方電氣集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

第六講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建原理

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建實(shí)例

三、涉評(píng)數(shù)據(jù)采集驗(yàn)證和審計(jì)評(píng)價(jià)

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告 

案例  對(duì)某省屬國有企業(yè)董事長進(jìn)行的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

▲第三節(jié)課互動(dòng)與答疑

 

第七講  企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)及責(zé)任界定

一、評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的方法

（一）業(yè)績比較法

（二）量化指標(biāo)法　　

（三）環(huán)境分析法

（四）主客觀因素分析法

（五）責(zé)任區(qū)分法

二、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）“真實(shí)”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（二）“基本真實(shí)”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（三）“不真實(shí)”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（四）“嚴(yán)重失真”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

三、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支合法性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）“嚴(yán)格遵守規(guī)定”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（二）“基本遵守規(guī)定”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（三）“違反規(guī)定”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（四）“嚴(yán)重違反規(guī)定”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

四、對(duì)企業(yè)制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況的評(píng)價(jià)

五、對(duì)內(nèi)部控制建立健全情況的評(píng)價(jià)

（一）“有效”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（二）“較為有效”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（三）“無效”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

六、企業(yè)內(nèi)管干部在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為

七、企業(yè)內(nèi)管干部應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任的行為

八、內(nèi)審資產(chǎn)質(zhì)量的評(píng)價(jià)

九、內(nèi)審預(yù)算完成的評(píng)價(jià)

十、內(nèi)審企業(yè)債務(wù)的評(píng)價(jià)

案例  某集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目管理

第八講  企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)終結(jié)階段要點(diǎn)

一、審計(jì)終結(jié)階段的主要工作

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的復(fù)核與審定

三、企業(yè)內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告的格式

四、移交（移送）處理書的出具

五、建立審計(jì)檔案的資料

六、審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用

▲第四節(jié)課互動(dòng)與答疑

 

第九講 外部審計(jì)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)務(wù)

一、審前調(diào)查與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)選擇

二、被審人及所在單位的準(zhǔn)備工作
三、檢查會(huì)計(jì)資料

四、審閱文件資料

五、審計(jì)組審計(jì)報(bào)告的編報(bào)

六、審計(jì)報(bào)告與審計(jì)結(jié)果報(bào)告

七、審計(jì)案例

案例一 武當(dāng)山某院原院長劉瑞任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)紀(jì)實(shí)

案例二 中南大學(xué)田勇泉副校長——教育系統(tǒng)最大的貪官

案例三 烏鐵局案例

第十講  外部審計(jì)：審計(jì)評(píng)價(jià)與責(zé)任界定

一、評(píng)價(jià)原則和內(nèi)容

（一）原則

（二）內(nèi)容

二、責(zé)任界定與追究

（一）審計(jì)署《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定

（二）國資委關(guān)于直接責(zé)任和主管責(zé)任界定:

（三）重大經(jīng)濟(jì)決策

（四）資產(chǎn)質(zhì)量的評(píng)價(jià)

（五）預(yù)算完成的評(píng)價(jià)

（六）《審計(jì)操作指導(dǎo)意見》評(píng)價(jià)指標(biāo)

（七）政府（單位）債務(wù)的評(píng)價(jià)

案例  某局局長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)外審報(bào)告要點(diǎn)分析

▲第五節(jié)課互動(dòng)與答疑

 

第十一講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的撰寫要點(diǎn)

一、合理安排，規(guī)范運(yùn)作

二、內(nèi)容完整，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)

三、層次清楚，文字簡潔

四、評(píng)價(jià)抓住要害，突出重點(diǎn)

五、出具意見慎重，建議三層次

案例  某公司領(lǐng)導(dǎo)人任期（離任）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)審報(bào)告要點(diǎn)分析

▲第六節(jié)課全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

曾任富力房地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理

曾任楷林房地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理

精通金融、財(cái)稅、國際貿(mào)易等領(lǐng)域法律法規(guī)及財(cái)務(wù)知識(shí)

對(duì)并購重組、股權(quán)激勵(lì)、財(cái)務(wù)管理及稅務(wù)籌劃等具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

職業(yè)履歷

朱老師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，精通金融、財(cái)稅、國際貿(mào)易等領(lǐng)域法律法規(guī)及財(cái)務(wù)知識(shí)。有一線城市外資企業(yè)、上市公司及富力、楷林等大型房地產(chǎn)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，擅長稅務(wù)管理工作，熟悉城市更新一二級(jí)聯(lián)動(dòng)開發(fā)相關(guān)稅務(wù)政策要求，房產(chǎn)地行業(yè)所得稅和土地增值稅清算實(shí)操經(jīng)驗(yàn)豐富。

朱老師曾在世界五百強(qiáng)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作多年，是國內(nèi)極少數(shù)主講房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃的高端老師，特別是對(duì)企業(yè)在并購重組、股權(quán)激勵(lì)、財(cái)務(wù)管理及稅務(wù)籌劃等具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

朱老師擅長領(lǐng)域：財(cái)務(wù)、融資、審計(jì)

• 企業(yè)薪酬體系設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)

   

  一、付薪哲學(xué) ●薪酬的本質(zhì)是什么，如何看待它的激勵(lì)性？公平還是激勵(lì)？ ●如何基于企業(yè)戰(zhàn)略來做薪酬體系設(shè)計(jì)中的相關(guān)決策 二、薪酬體系設(shè)計(jì)的三個(gè)公平 ●什么是3E，薪酬體系設(shè)計(jì)三個(gè)公平的原則是什么 ●外部競爭性和外部均衡性？常見的誤解和錯(cuò)誤 ●公司的薪資水平在市場上的定位該如何確定 ●衡量內(nèi)部均衡的公式是什么，它不平衡將導(dǎo)致什么問..

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