【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】
幫助納稅人充分了解個(gè)人所得稅法和社保征管的新變化，提前做好準(zhǔn)備工作，以應(yīng)對(duì)個(gè)人所得稅法及社保征管的變化，防范個(gè)稅及社保風(fēng)險(xiǎn)。

第一部分 個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)與應(yīng)對(duì)
一、最新《個(gè)人所得稅法》政策及案例解析
（一）明確居民身份的概念和判定標(biāo)準(zhǔn)
（二）個(gè)人所得稅的稅率
（三）工資和薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、以及特許權(quán)使用費(fèi)所得實(shí)行綜合征稅
（四）個(gè)人所得稅稅率表
（五）免納個(gè)人所得稅
（六）減征個(gè)人所得稅
（七）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
（八）納稅申報(bào)
（九）增加反避稅條款
（十）各部門協(xié)作
（十一）個(gè)稅的征收管理
（十二）個(gè)稅法實(shí)施日期
二、個(gè)人所得稅難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題解析
（一）四項(xiàng)勞動(dòng)性所得綜合征稅
1、收入額確認(rèn)
2、扣除項(xiàng)目
3、應(yīng)納稅額計(jì)算
（二）工資、薪金所得的個(gè)稅處理
1、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法職工薪酬范圍
2、誤餐補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、職工內(nèi)部食堂免費(fèi)就餐、加班餐費(fèi)、出差餐費(fèi)補(bǔ)貼
3、退休人員再任職：“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報(bào)酬所得”
4、企業(yè)員工取得的哪些福利費(fèi)收入不屬于免納個(gè)人所得稅范圍
5、企業(yè)向員工發(fā)放的實(shí)物和有價(jià)證券等非貨幣性福利
6、企業(yè)提供給職工無(wú)償使用自己擁有的資產(chǎn)或租賃資產(chǎn)供職工無(wú)償使用
7、不征個(gè)人所得稅的補(bǔ)貼、津貼
8、差旅費(fèi)補(bǔ)貼（津貼）
9、企業(yè)為職工發(fā)放工作服
10、個(gè)人取得的雙薪
11、解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償
12、提前退養(yǎng)取得的一次性收入
13、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)、生育津貼
14、交通、通訊補(bǔ)貼
15、公務(wù)用車制度改革后各種形式的補(bǔ)貼收入
16、企業(yè)購(gòu)買的團(tuán)體人身意外險(xiǎn)
17、“三費(fèi)一金”
18、工傷保險(xiǎn)
19、生育保險(xiǎn)
20、大病醫(yī)療保險(xiǎn)金
21、企業(yè)為職工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)
22、商業(yè)健康保險(xiǎn)
23、企業(yè)與職業(yè)年金
24、個(gè)人股票期權(quán)所得
（三）勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得的個(gè)稅處理
1、勞務(wù)報(bào)酬所得
2、稿酬所得
3、特許權(quán)使用費(fèi)所得
（四）利息、股息、紅利所得
1、應(yīng)納稅額的計(jì)算
2、為股東購(gòu)買汽車是否繳個(gè)稅？
3、股息紅利差別化
4、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品收益是否繳個(gè)稅？
5、派發(fā)紅股是否繳個(gè)稅？
6、資本公積、盈余公積轉(zhuǎn)增股本是否繳個(gè)稅？
7、資產(chǎn)評(píng)估增值是否繳個(gè)稅？
8、股東出資后拿走公司現(xiàn)金長(zhǎng)期不歸還問(wèn)題
9、促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)
（五）財(cái)產(chǎn)租賃所得
1、納稅人確定
2、收入及扣除項(xiàng)目
3、不動(dòng)產(chǎn)租賃所得
4、轉(zhuǎn)租收入
5、個(gè)人投資設(shè)備所得
6、酒店產(chǎn)權(quán)式經(jīng)營(yíng)業(yè)主所得
7、售后回租所得
（六）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
1、收入的確定
2、扣除項(xiàng)目
3、量化資產(chǎn)所得
4、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
5、限售股轉(zhuǎn)讓所得
6、股票期權(quán)
7、非貨幣性資產(chǎn)投資
8、個(gè)人終止經(jīng)營(yíng)取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入問(wèn)題
9、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議履行完畢與否的稅務(wù)處理
10、自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形
11、股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)納稅所得額
12、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的構(gòu)成
13、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的核定
14、轉(zhuǎn)讓股權(quán)計(jì)稅依據(jù)明顯偏低的稅務(wù)處理
15、個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)原值的八種確定方法
16、分期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款繳納個(gè)稅時(shí)點(diǎn)
17、注冊(cè)資本實(shí)繳改認(rèn)繳，出資不到位
18、增資擴(kuò)股，引起股權(quán)比例變動(dòng)，是否應(yīng)按轉(zhuǎn)讓股權(quán)征個(gè)稅？
19、房屋產(chǎn)權(quán)無(wú)償贈(zèng)與，是否要繳個(gè)稅？
（七）偶然所得
（八）個(gè)稅稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)規(guī)避
（九）個(gè)稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)與方法
第二部分 社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收對(duì)企業(yè)影響及應(yīng)對(duì)
根據(jù)《國(guó)稅地稅征管體制改革方案》要求，從2019年1月1日起，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。
一、社保新政
（一）代收和征收的區(qū)別
（二）人社部發(fā)[2018]25號(hào)、國(guó)發(fā)〔2018〕18號(hào)、稅總函[2018]176號(hào)
（三）部分省市文件
二、稅務(wù)局社保征管
三、社保基數(shù)與稅務(wù)信息比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)
（一）數(shù)字之間的關(guān)聯(lián)性
（二）稅務(wù)局社保漏洞疑點(diǎn)分析
（三）參保單位社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)構(gòu)成
（四）關(guān)于計(jì)算繳費(fèi)基數(shù)的具體項(xiàng)目
（五）不列入繳費(fèi)基數(shù)的項(xiàng)目
（六）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)的特殊情況處理
（七）繳納社保與個(gè)稅的基數(shù)是否必須一致？企業(yè)如何來(lái)平衡稅收、社保、工資幾者關(guān)系？怎么發(fā)工資和繳社保、個(gè)稅對(duì)企業(yè)有利？
四、社保由稅務(wù)征收后，企業(yè)合規(guī)化用工成本增加，職工承擔(dān)費(fèi)用增加
五、稅務(wù)稽查可以查社保嗎？
六、在社保費(fèi)領(lǐng)域有違法失信行為的責(zé)任人會(huì)被采取哪些懲戒？
七、企業(yè)社保的補(bǔ)繳
（一）會(huì)不會(huì)追補(bǔ)以前年度少繳的社保？
（二）會(huì)不會(huì)有罰款？
八、企業(yè)社保追訴期 
九、稅務(wù)征收后社保登記、申報(bào)、繳納影響及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)10策
（一）社保登記、申報(bào)、繳納
（二）如何合理的“避”社保
（三）社保繳納的幾個(gè)誤區(qū)（別多繳社保）
十、私下簽訂自愿放棄社保的協(xié)議的法律后果
十一、未繳納社保的工資可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
十二、異地以個(gè)人名義繳納社保能否在個(gè)稅前扣除？
十三、社保的涉稅及賬務(wù)處理 

【簡(jiǎn)介】欒慶忠，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家、財(cái)稅暢銷書作者，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫(kù)特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國(guó)家級(jí)培訓(xùn)項(xiàng)目師資，東奧稅務(wù)實(shí)務(wù)名師，中國(guó)管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會(huì)委員，解稅寶首席稅務(wù)專家，尤尼泰、稅云培訓(xùn)顧問(wèn)，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財(cái)網(wǎng)、中國(guó)財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專家委員會(huì)顧問(wèn)，清華大學(xué)、北京大學(xué)總裁班稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控師資，武漢大學(xué)實(shí)戰(zhàn)型CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）高級(jí)研修班講師，山東大學(xué)齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。受聘十多家知名機(jī)構(gòu)特聘講師或?qū)＜遥芷笧槿珖?guó)各地大型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。
財(cái)稅著作11部，其中：《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版5次）自出版以來(lái)一直位列當(dāng)當(dāng)網(wǎng)增值稅類書籍暢銷榜第一名，被眾多讀者譽(yù)為“增值稅實(shí)戰(zhàn)第一書”，《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅實(shí)戰(zhàn)操作》深受營(yíng)改增納稅人喜愛(ài)，《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查與防范》被眾多企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)列為財(cái)務(wù)部門必讀圖書，同時(shí)成為眾多稅務(wù)人員的參考書。新書《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題與案例精析》（暫命名）預(yù)計(jì)將于8月底9月初上市。在國(guó)家級(jí)期刊發(fā)表財(cái)稅實(shí)務(wù)論文數(shù)十篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心信息網(wǎng)等各大媒體轉(zhuǎn)載。
2016中稅協(xié)“解稅寶杯”最具影響力提名稅務(wù)老師 、改革開(kāi)放40年中國(guó)杰出培訓(xùn)名師、2015\2017年度中國(guó)百?gòu)?qiáng)講師、2015年度“明德杯”中國(guó)好講師、第三屆創(chuàng)業(yè)中國(guó)十大杰出會(huì)計(jì)師。

具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，特別是對(duì)于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實(shí)戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應(yīng)邀為稅務(wù)局培訓(xùn)，多年來(lái)一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，受聘某地國(guó)稅局稅務(wù)專家，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大型企業(yè)三重工作經(jīng)驗(yàn)。 

• 投融資項(xiàng)目的策劃分析與風(fēng)險(xiǎn)管控

   

  1、銀保監(jiān)15號(hào)文、十四五規(guī)劃、《政府投資條例》等新規(guī)對(duì)于目前項(xiàng)目實(shí)施的影響；2、合作各方如何利用項(xiàng)目前期投融資策劃降低項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本；3、投資方如何利用資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表進(jìn)行項(xiàng)目前期策劃；4、項(xiàng)目參與各方的投資價(jià)值評(píng)估分析；5、投融資合同核心條款設(shè)計(jì)；6、項(xiàng)目資金短期與長(zhǎng)期的搭配；7、項(xiàng)目的股權(quán)結(jié)構(gòu)和未來(lái)調(diào)整設(shè)計(jì)；..

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• 新形勢(shì)下信貸業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理與風(fēng)險(xiǎn)管控

   

  第一講：監(jiān)管最新政策解讀及監(jiān)管要求一、銀行業(yè)改革與發(fā)展的總體趨勢(shì)二、今年監(jiān)管重點(diǎn)內(nèi)容1. 民營(yíng)及小微企業(yè)服務(wù)政策；房地產(chǎn)行業(yè)政策；金融扶貧政策以及其他重點(diǎn)領(lǐng)域宏觀調(diào)控政策2. 授信管理；不良資產(chǎn)管理；信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；3. 理財(cái)業(yè)務(wù)；同業(yè)業(yè)務(wù)；表外與合作業(yè)務(wù)4. 高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)處置；異地非持牌機(jī)構(gòu)管理；案件查處和行業(yè)廉潔三、監(jiān)管目..

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• 小微信貸業(yè)務(wù)的全流程管理及風(fēng)險(xiǎn)管控

   

  第一講：小微企業(yè)特征及風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)一、小微企業(yè)的特點(diǎn)1. 規(guī)模小2. 靈活性強(qiáng)3. 信息不透明4. 抗風(fēng)險(xiǎn)能力差二、小微信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)1. 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1）信用風(fēng)險(xiǎn)2）管理風(fēng)險(xiǎn)3）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2. 外部風(fēng)險(xiǎn)1）政策風(fēng)險(xiǎn)2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)第二講：貸前調(diào)查是把控風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口一、貸前調(diào)查內(nèi)容1. 信..

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• 狙擊“黑天鵝”與“灰犀牛” ——淺析銀行系消費(fèi)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

   

  引導(dǎo)：什么是黑天鵝與灰犀牛?案例：各行業(yè)案例展示第一講：消費(fèi)金融的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)一、國(guó)內(nèi)研究觀點(diǎn)1. 目前消費(fèi)金融存在的問(wèn)題1）信用機(jī)制不完善2）產(chǎn)品需求風(fēng)險(xiǎn)3）缺乏技術(shù)和人才4）缺乏法律制度2. 國(guó)外消費(fèi)金融管理經(jīng)驗(yàn)1）個(gè)人征信系統(tǒng)發(fā)達(dá)2）風(fēng)險(xiǎn)管理有法可依3）強(qiáng)大的科技力量4）自動(dòng)化決策5）強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)..

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