【培訓對象】


【培訓收益】
建筑房地產(chǎn)企業(yè)增值稅稅務(wù)風險管理：以發(fā)票稅務(wù)風險管理為重點，以項目稅務(wù)風險管理為主線，以合同稅務(wù)風險管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標準，以控制稅務(wù)風險、合法節(jié)稅為目標，做好建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管理工作。 本課程將全面解析建筑房地產(chǎn)企業(yè)增值稅政策及經(jīng)濟業(yè)務(wù)稅務(wù)風險點，從發(fā)票、項目、合同幾個角度全面解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴征管模式下的涉稅風險與財務(wù)人員的職業(yè)風險。 欒老師不僅帶給你豐富的稅務(wù)實戰(zhàn)技能，切實減輕納稅人稅務(wù)風險，提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，更是構(gòu)建你正確的稅務(wù)思維!只有具備稅務(wù)思維才能學好稅法！很多涉稅問題自然迎刃而解。

第一部分 近兩年最新發(fā)布的與房地產(chǎn)建筑業(yè)相關(guān)重要政策案例解讀
第二部分 房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增重點涉稅事項及稅務(wù)風險解析
一、30個真實稅案教你規(guī)避發(fā)票風險
（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來的稅務(wù)風險
（二）虛開發(fā)票的稅務(wù)風險
（三）真發(fā)票也有稅務(wù)風險
（四）應(yīng)開票未開票的大風險
（五）你可能想不到的假發(fā)票稅務(wù)風險
（六）虛開發(fā)票后即作廢，也構(gòu)成虛開
（七）虛開發(fā)票沒用也是虛開發(fā)票罪
（八）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風險
（九）小發(fā)票蘊含法律大難點
（十）公司注銷了涉嫌虛開發(fā)票也清查
二、做好發(fā)票管理，控制稅務(wù)風險
三、房地產(chǎn)建筑業(yè)防范發(fā)票稅務(wù)風險必須掌握的34個稅務(wù)事項
四、建筑業(yè)工程項目計稅方法的稅務(wù)風險
（一）一表打盡建筑業(yè)重要稅收政策與稅務(wù)風險
（二）建安營改增對建筑方與建設(shè)方的影響與博弈
（三）若是分包違反《建筑法》，比如將主體分包、多級分包，預(yù)繳稅款時能否扣除分包款后進行預(yù)繳？
（四）建筑工程老項目判斷標準
（五）建筑工程老項目判斷標準實質(zhì)重于形式還是形式重于實質(zhì)？
（六）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的開工日期在4月30日之前的同一《施工許可證》下的開發(fā)項目中既有普通住房，又有別墅，可以分別選擇簡易征收和一般計稅方法嗎？
（七）新增建設(shè)服務(wù)老項目可否按照老項目選擇簡易計稅方法？
（八）建筑安裝行業(yè)營改增納稅人符合“老項目”的，選擇按照簡易辦法征收方式，可否開具增值稅專用發(fā)票，對方取得專用發(fā)票后可否認證抵扣？
（九）申報資料注意事項
（十）建筑企業(yè)選擇簡易計稅的工程項目，在計算繳納增值稅時，可以扣除的分包款項包括哪些？
（十一）發(fā)包方代分包方發(fā)放的農(nóng)民工工資，代發(fā)的工資從應(yīng)付分包款中直接扣除，分包方能否將發(fā)包方代為發(fā)放的農(nóng)民工工資并入分包款中，向發(fā)包方開具增值稅專用發(fā)票？（十二）建筑業(yè)增值稅、所得稅、會計收入的異同與協(xié)調(diào)
（十三）納稅人跨區(qū)經(jīng)營的財稅處理
（十四）總分包業(yè)務(wù)的財稅處理
五、房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)項目計稅方法的稅務(wù)風險
一表掌握房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理辦法
（一）銷售額差額計稅的15個稅務(wù)風險
（二）預(yù)繳稅款
（三）老項目怎么選擇計稅方式？
（四）代收的辦證等費用是否屬于價外費用？
（五）建設(shè)方支付的賠償款、提請竣工獎、優(yōu)質(zhì)工程獎是否屬于價外費用？
（六）房地產(chǎn)公司代收的有線電視施工費是否屬于價外費用？
（七）預(yù)售環(huán)節(jié)收取的預(yù)收房款以及定金、訂金、誠意金是否繳納增值稅？
（八）未履行房屋銷售合同約定而沒收的定金、解除合同而收取的違約金是否征稅？
（九）公共配套設(shè)施移交相關(guān)部門是否視同銷售？
（十）納稅義務(wù)發(fā)生時間
（十一）精裝房的銷售
（十二）買房送車位、買房贈車、買房送“蘋果” 、買房送物業(yè)費等類似業(yè)務(wù)稅務(wù)處理
（十三）車庫、車位的處理
（十四）售樓處、樣板間的處理
（十五）售樓處的餅干、糖等免費食品需要視同銷售嗎？
（十六）售樓處以老帶新送禮盒需要視同銷售嗎？
（十七）售樓處送黃金掛墜需要視同銷售嗎？
（十八）代墊首付
（十九）銷售退回、銷售折讓
（二十）購房返稅
（二十一）同一《施工許可證》下的開發(fā)項目中既有普通住房，又有別墅，可以分別選擇簡易征收和一般計稅方法嗎？
（二十二）燃氣初裝費
（二十三）自行開發(fā)開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后再銷售問題
（二十四）開發(fā)項目出租和自用處理問題
（二十五）開發(fā)項目自用、出租、回租、轉(zhuǎn)租、免租處理問題
（二十六）代建工程財稅操作
（二十七）增值稅財稅處理綜合案例
六、房地產(chǎn)建筑業(yè)價外費用的稅務(wù)風險
七、房地產(chǎn)建筑業(yè)兼營業(yè)務(wù)與混合銷售的稅務(wù)風險
八、房地產(chǎn)建筑業(yè)視同銷售的稅務(wù)風險
九、房地產(chǎn)建筑業(yè)進項稅額抵扣的稅務(wù)風險
十、真實案例告訴你合同條款涉稅風險有多大
十一、通用合同13個涉稅條款風險分析與應(yīng)對
十二、建筑施工合同10個涉稅條款分析與應(yīng)對
十三、商品房銷售合同5個涉稅條款分析與應(yīng)對
十四、業(yè)務(wù)模式與組織架構(gòu)管理
十五、外購材料設(shè)備模式的管理
十六、“甲供工程”、清包工模式的管理
十七、材料設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥或內(nèi)部租賃模式
十八、自制材料模式
十九、外部租賃模式稅收管理
二十、專業(yè)分包和勞務(wù)分包風險
二十一、建筑勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的選擇
二十二、轉(zhuǎn)包風險
二十三、工程結(jié)算管理問題與應(yīng)對
二十四、EPC 工程總承包項目
二十五、 BT、BOT、PPP模式稅收問題
二十六、資質(zhì)共享問題
二十七、聯(lián)營合作項目（掛靠經(jīng)營）
二十八、項目經(jīng)理承包制
二十九、營改增對土地增值稅計稅依據(jù)有哪些影響？
三十、營改增對契稅、房產(chǎn)稅計稅依據(jù)有哪些影響？
三十一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅留抵稅額不能抵減預(yù)繳稅款
三十二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項目公司注銷有留抵稅額咋辦？ 

【簡介】欒慶忠，注冊會計師，稅務(wù)師，實戰(zhàn)派財稅專家、財稅暢銷書作者，中國注冊稅務(wù)師協(xié)會繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓項目師資，東奧稅務(wù)實務(wù)名師，中國管理科學研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會委員，解稅寶首席稅務(wù)專家，尤尼泰、稅云培訓顧問，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財網(wǎng)、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會顧問，清華大學、北京大學總裁班稅務(wù)風險管控師資，武漢大學實戰(zhàn)型CFO（財務(wù)總監(jiān)）高級研修班講師，山東大學齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。受聘十多家知名機構(gòu)特聘講師或?qū)＜?，受聘為全國各地大型企業(yè)內(nèi)訓。
財稅著作11部，其中：《增值稅納稅實務(wù)與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版5次）自出版以來一直位列當當網(wǎng)增值稅類書籍暢銷榜第一名，被眾多讀者譽為“增值稅實戰(zhàn)第一書”，《營業(yè)稅改征增值稅實戰(zhàn)操作》深受營改增納稅人喜愛，《企業(yè)稅務(wù)風險自查與防范》被眾多企業(yè)財務(wù)總監(jiān)列為財務(wù)部門必讀圖書，同時成為眾多稅務(wù)人員的參考書。新書《增值稅發(fā)票稅務(wù)風險熱點問題與案例精析》（暫命名）預(yù)計將于8月底9月初上市。在國家級期刊發(fā)表財稅實務(wù)論文數(shù)十篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被國務(wù)院發(fā)展研究中心信息網(wǎng)等各大媒體轉(zhuǎn)載。
2016中稅協(xié)“解稅寶杯”最具影響力提名稅務(wù)老師 、改革開放40年中國杰出培訓名師、2015\2017年度中國百強講師、2015年度“明德杯”中國好講師、第三屆創(chuàng)業(yè)中國十大杰出會計師。

具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實戰(zhàn)經(jīng)驗，特別是對于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應(yīng)邀為稅務(wù)局培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，受聘某地國稅局稅務(wù)專家，兼任多家企業(yè)財稅顧問，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、大型企業(yè)三重工作經(jīng)驗。 

• 投融資項目的策劃分析與風險管控

   

  1、銀保監(jiān)15號文、十四五規(guī)劃、《政府投資條例》等新規(guī)對于目前項目實施的影響；2、合作各方如何利用項目前期投融資策劃降低項目運營成本；3、投資方如何利用資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表進行項目前期策劃；4、項目參與各方的投資價值評估分析；5、投融資合同核心條款設(shè)計；6、項目資金短期與長期的搭配；7、項目的股權(quán)結(jié)構(gòu)和未來調(diào)整設(shè)計；..

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• ISO9001-2015質(zhì)量管理體系要求

   

  【課程背景】：采用質(zhì)量管理體系是組織的一項戰(zhàn)略性決策，能夠幫助其提高整體績效，為推動可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。組織根據(jù)本標準實施質(zhì)量管理體系將獲得如下益處：a）穩(wěn)定地提供滿足顧客要求以及適用的法律法規(guī)要求的產(chǎn)品和服務(wù)的能力；b）促成增強顧客滿意的機會；c）應(yīng)對與其運行環(huán)境和目標相關(guān)的風險和機遇；d）證實符合規(guī)定的質(zhì)量管理體系要求的能..

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• 區(qū)塊鏈+：電商互聯(lián)網(wǎng)變革商業(yè)社會下的核動力(2019)

   

  課程背景：▲ 徐小平和李笑來現(xiàn)象：徐小平發(fā)狂呼吁全員學習區(qū)塊鏈，原來新東方老師李笑來成了比特幣首富，連薛蠻子都敬仰不已！▲ 金融業(yè)巨變：國外的就不用說了，連興業(yè)銀行、微眾銀行、中國郵儲、招商銀行的區(qū)塊鏈項目紛紛面世▲ 區(qū)塊鏈就是比特幣？太多的誤解，平常人看到數(shù)字貨幣泡沫，但互聯(lián)網(wǎng)人all in區(qū)塊鏈！ ▲ 區(qū)塊鏈是跨行業(yè)的真正基礎(chǔ)設(shè)施：區(qū)..

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• 新形勢下信貸業(yè)務(wù)的精細化管理與風險管控

   

  第一講：監(jiān)管最新政策解讀及監(jiān)管要求一、銀行業(yè)改革與發(fā)展的總體趨勢二、今年監(jiān)管重點內(nèi)容1. 民營及小微企業(yè)服務(wù)政策；房地產(chǎn)行業(yè)政策；金融扶貧政策以及其他重點領(lǐng)域宏觀調(diào)控政策2. 授信管理；不良資產(chǎn)管理；信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；3. 理財業(yè)務(wù)；同業(yè)業(yè)務(wù)；表外與合作業(yè)務(wù)4. 高風險機構(gòu)處置；異地非持牌機構(gòu)管理；案件查處和行業(yè)廉潔三、監(jiān)管目..

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• 小微信貸業(yè)務(wù)的全流程管理及風險管控

   

  第一講：小微企業(yè)特征及風險控制要點一、小微企業(yè)的特點1. 規(guī)模小2. 靈活性強3. 信息不透明4. 抗風險能力差二、小微信貸業(yè)務(wù)的主要風險1. 內(nèi)部風險1）信用風險2）管理風險3）經(jīng)營風險2. 外部風險1）政策風險2）市場風險第二講：貸前調(diào)查是把控風險的第一道關(guān)口一、貸前調(diào)查內(nèi)容1. 信..

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