一、 強化資金管理、防范資金風險

    財務集約化管理的重點是強化資金管理，防范資金風險的發(fā)生。為此，牡丹江電業(yè)局按照規(guī)范財務機構、崗位設置和職責要求，明確了資金支付的審批權限和審批流程；完善了銀行賬戶管理制度，完成銀行賬戶清理，全局電費資金賬戶收歸本部統(tǒng)一管理，電子支付系統(tǒng)順利上線運行，電費資金上繳業(yè)務全面實現(xiàn)電子支付。此外，還建立了資金安全管理自查工作長效機制，簽訂了《資金安全管理承諾書》，建立資金安全管理自查和承諾制度，確保資金安全。

    為提升財務管理標準化水平，牡丹江電業(yè)局以規(guī)范原始憑證為重點，強化會計基礎工作管理，通過統(tǒng)一標準、規(guī)范操作、嚴格執(zhí)行、強化應用，推進了“一鍵式”快報報送、細化月度現(xiàn)金流量預算申報管理、精益化成本管理、在線稽核等工作，使數(shù)據(jù)信息的時效性極大增強。結合財務集約化管理工作，該局加強預算過程全控制，實行月度綜合計劃和預算管理，財務部門負責審批下達月度預算，所屬各單位負責提出月度預算目標，落實下達的月度預算。

    在“三集五大”體系建設過程中，牡丹江電業(yè)局按照新的組織機構及業(yè)務變更結果，完成了ERP和財務管控系統(tǒng)的成本中心調(diào)整工作，實現(xiàn)新舊體系順利過渡。該局加強財務預算與業(yè)務預算的協(xié)同，推動預算編制、執(zhí)行、分析、考核全過程向業(yè)務前端延伸，縮小預算執(zhí)行偏差，優(yōu)化項目儲備庫系統(tǒng)操作管理，加強6項費用及農(nóng)維費用的考核，深化標準成本應用。

    牡丹江電業(yè)局加快推進一體化財務信息平臺建設和應用，提高會計信息質(zhì)量和會計核算效率，今年8月份財務日集成憑證比率達100%、日發(fā)票校準率達100%、從套裝軟件到財務管控集成成功率100%、從財務管控到套裝軟件集成成功率97.01%、資金歸集比率100%。

    二、強化財務監(jiān)督完善風險監(jiān)控

    “財務部門采取事前監(jiān)督、事中監(jiān)督與事后監(jiān)督相結合的方式，讓內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督互相補充，通過日常監(jiān)督、定期（不定期）檢查相結合的方式，加大財務監(jiān)督力度。”牡丹江電業(yè)局財務資產(chǎn)部員工陳鐵蓮指著該局制定的財務集約化管理制度說。

    為提升監(jiān)督能力，牡丹江電業(yè)局加大財務監(jiān)督力度，實行重大資金支出聯(lián)簽制和財務執(zhí)行總管述職制度，財務部門加強對所屬各單位的財務監(jiān)督，突出重要環(huán)節(jié)，將財務監(jiān)督融入財務管理日常工作，加大對各單位的監(jiān)督力度。

    完善財務風險監(jiān)控機制。牡丹江電業(yè)局全面梳理各項財務業(yè)務及管理流程，明確細化財務風險信息庫并動態(tài)調(diào)整更新，強化稽核制度，落實內(nèi)部牽制，完善內(nèi)部控制；加強會計核算、預算管理、資金管理等，發(fā)揮各個崗位的財務監(jiān)督作用；完善溝通協(xié)調(diào)機制，協(xié)同紀檢監(jiān)察、人力資源和審計內(nèi)控等部門，形成監(jiān)督合力。

    為筑牢財務集約化風險防線，持續(xù)完善內(nèi)控體系，牡丹江電業(yè)局按照黑龍江省電力有限公司《全面風險管理與內(nèi)部控制工作管理暫行辦法》，推動了全面風險管理與內(nèi)控機制建設相互融合、落地執(zhí)行。該局強化重大財務事項報告制度，以“依法治企”為契機，認真開展制度的廢改立工作，積極推進協(xié)同監(jiān)督機制建設，清除管理中的短板，降低經(jīng)營風險，加強內(nèi)部管理，使各項工作開展有法可依、有章可循，確保經(jīng)營管理規(guī)范有序。同時，完善在線稽核功能，擴大在線稽核覆蓋面，提高實時管控與在線監(jiān)測能力，強化日常財務稽核診斷，提升即時監(jiān)督能力。

    三、提高人員素質(zhì)、債權債務明晰

    財務專業(yè)人員的綜合素質(zhì)是提升財務集約化管理的重中之重。牡丹江電業(yè)局在推進財務集約化管理過程中，加強了所屬單位財務人員的廉政警示教育和繼續(xù)教育，強化業(yè)務培訓，促進財務人員綜合素質(zhì)和業(yè)務水平不斷提高。該局將財務規(guī)章制度、財務風險防控考核納入財務人員提速范圍，組織開展財務監(jiān)督考評，將考評內(nèi)容納入財務工作定性評價體系。

    牡丹江電業(yè)局還規(guī)范了納稅手冊稅務管理、稅務管理流程，提高稅務模塊的實用化水平，及時掌握、了解財稅政策信息。

    在清理債權債務工作中，牡丹江電業(yè)局制定并印發(fā)了《牡丹江電業(yè)局債權債務管理辦法》，對掛賬款項及時查明原因，指定專人負責落實具體工作，嚴格依據(jù)“誰批準、誰經(jīng)辦、誰負責”的原則，對每筆往來款項進行清理。

    “集約型財務管理是企業(yè)集團核心管理內(nèi)容之一，能夠保證實現(xiàn)集團總體財務目標。為了實現(xiàn)集團整體的財務戰(zhàn)略、財務政策與財務目標得到保證，我們實施了財務活動監(jiān)督、控制和合理高效利用，使整個企業(yè)的經(jīng)營活動得到有效的監(jiān)督和控制。”該局有關負責人說。