【培訓對象】
財務總監、稅務總監及各級財稅人員

【培訓收益】
★局勢解析：了解最新的稅務稽查形式，知曉常見的稽查場景及應對策略； ★工具闡釋：全方位了解金稅四期系統，從而能為己所用、不犯或少犯錯誤； ★風險警示：通過剖析稽查案例，讓學員能深刻理解所出現的稅務風險及應對技巧； ★風險防范：通過對主要稅種的常見風險逐一剖析，讓我們能在實操上有所指引； ★風險應對：從企業主涉的兩大稅種進行闡述，如何應對可能的風險？讓學員遇事能從容應對。

第一部分：走進稅務稽查的真相
一、最近稅務稽查形式分析及金稅四期介紹
1、掌握金稅四期下的稅收監管趨勢，以及企業面臨的稅收環境及影響
2、知己知彼：走進稅務稽查的真相
1）了解稅務稽查體系
2）了解稅務稽查重點
3）國家稅務總局稽查方向及項目解析
4）稅務案件檢查推送手段與重點涉稅內容概覽
5）稅務稽查流程及分工
6）稅務稽查過程中有哪些稅務文書？ 
7）企業遭遇稅務機關稽查，什么樣的陳述申辯材料才是稅務機關滿意的？
3、金稅四期介紹
1）什么是金稅四期？金稅四期的前世今生？
2）金稅四期的主要內容及構成
3）金稅四期下稅務稽查重點及應對策略
4）金稅四期到底有多強大？它的強大究竟體現在哪些方面？
5）金稅四期對于企業有何影響？
6）如何運用金稅四期所帶來的有利方面？
【案例分析1】從虛開增值稅專用發票案來了解金稅四期是如何發現稅收違規行為的？
二、稅務稽查案例解析
案例：稅務機關以涉嫌接收虛開增值稅專用發票來協查時應如何應對？
稽查及稅收籌劃案例（稽查應對技巧、涉稅法律如何有效運用、什么才是真正的納稅籌劃）：
1）恒光電器行訴案
2）視同銷售案
3）接收捐贈進項抵扣案
4）土地使用權攤銷案
5）計稅依據調整案
6）引用司法解釋處罰案
7）稅款追繳年限案

三、幫助企業分析及完善稅務措施，有效防范稅收風險漏洞
1）增值稅稽查的主要指標及風險點
2）企業所得稅稽查的主要指標
3）個人所得稅稽查的主要指標及風險點
4）印花稅稽查的主要指標及風險點
5）房產稅稽查的主要指標及風險點
6）土地使用稅稽查的主要指標及風險點

第二部分：金稅四期下的風險應對
一、大數據控稅時代樹立應對稽查新理念
1、“以票控稅”與“數據控稅”
2、“大數據”征管形勢下，多部門數據共享、多方數據比對，為企業畫像
【案例分析2】多方采集數據綜合分析，數據研判定嫌疑
【案例分析3】風險指標“導航引路” 實施“項目化稽查”
【案例分析4】利用第三方信息找尋案件突破口
3、大數據控稅時代，應對稽查需要加強稅收證據鏈管理
二、稅務稽查重點問題與應對
（一）增值稅重點稅收風險問題與應對
1、一般納稅人與小規模身份轉變過程中的稅收風險與應對
2、混合銷售與兼營的錯誤適用風險與應對
3、稅率調整時合同與實際適用稅率不符導致的風險與應對；
4、固定資產、不動產、無形資產進項抵扣政策適用風險與應對；
5、加計抵減政策運用風險與應對；
6、農產品抵扣稅收風險與應對；
7、納稅義務發生時間確認稅收風險與應對；
8、違約金等價外費用稅收風險與應對；
9、進項轉出與紅字信息單不匹配的風險與應對；
10、無償借款的稅收風險與應對；
11、差額納稅方式的適用風險與應對
12、稅目稅率混淆帶來的稅收風險與應對
（二）企業所得稅重點稅收風險問題與應對
1、不征稅收入混同征稅收入導致的稅收風險與應對
2、少計收入，延緩確認收入、虛列成本的稅收風險與應對
3、視同銷售收入錯誤填報的稅收風險與應對
4、多種彌補期限情況下虧損結轉彌補稅收風險與應對；
5、固定資產一次性扣除政策的適用風險與應對；
6、未正確區分損失類型導致資產損失稅前扣除時限錯誤及留存資料瑕疵引發的稅收風險及應對；
7、跨期票據未正確核算和所得稅政策適用的風險與應對
8、股權轉讓、清算、撤資政策運用稅收風險與應對；
9、負擔他人的支出稅前扣除風險與應對；
10、小型微利企業稅收風險及優惠政策合理運用；
11、非發票等其他票據是否合規導致的稅前扣除風險及應對；
12、資產在未取得票據情況下如何稅前扣除的風險與應對
（三）票據依然是稽查案件突破口
1、案例解析虛開發票的風險與應對：三流一致與虛開發票到底啥關系，如何證明善意取得虛開發票，虛開發票的所得稅補救。沒有造成國家稅款損失是否以虛開論處。
2、案例解析異常憑證的風險與應對：何為異常憑證，如何避免異常憑證的取得，取得異常憑證如何最大限度補救
3、最新電子票據政策運用風險與應對
三、如何應對稅務稽查？
1、開展稅務自查的必要性
2、如何進行自查
3、如何在稽查前、稽查中、稽查后坦然面對
四、掌握稅收三大管控原理
1、掌握企業稅務風險管控的三大原理：
（1）三證統一
（2）三流統一
（3）三價統一
2、掌握稅收行業預警指標
3、掌握發票的風險防范措施

第三部分：涉稅合規與風險管理實務

1、近三年稅務稽查對象的表象特點歸類
2、2021稅務監管大環境是否導致企業風險上升
3、增值稅專用發票電子化推廣如何顛覆傳統管理方式？
4、企業如何應對各類稅務風險及案例實操
1)匯算清繳期間重點會計科目風險評估與賬務調整
2)企業所得稅匯算清繳內控檢查及方法
3)企業收入方面的涉稅數據自查與博弈
4)企業所得稅稅前扣除項目檢查涉及的會計科目及方法
5)資產類項目檢查涉及會計科目及方法

第四部分：稅務評估檢查風險應對與稅企爭議博弈

1、稽查程序之“知己知彼”
2、稽查接待心理準備
3、稽查準備事項
4、接待技巧
5、稽查資料提供技巧
6、稽查產生“企業危機”的防范技法和注意事項
7、避免定性偷稅法
8、維權條款
納稅人十大權益運用要點分析
審理期間合理運用陳述申辯權要點分析
行政復議和訴訟選擇運用要點分析
其他權益了解
9、稅務稽查經驗分享
10、納稅人的把戲

第五部分：財稅人員必須掌握的涉稅問題

1、開了發票的收入是否就一定屬于企業所得稅的應稅收入? 
2、不征稅收入與免稅收入的區別？ 
3、什么是財政性資金？財政性補貼要交稅嗎？ 
4、財政性資金如何會計處理？如何填報申報表？ 
5、哪些情況屬于視同銷售？如何進行調整？ 
6、商業上的買一贈一如何開票、會計處理才可以不作為視同銷售？ 
7、企業無償接受的股權、機器設備需不需要交稅？ 
8、融資性售后回購業務是否存在規則變更？ 
9、一次性收取多年的租金，應如何確認應稅收入？ 
10、金額較大的非經營所得能否平均按5年計入應納稅所得額？ 
11、借給關聯企業現金,是否要算利息收入？ 
12、查補收入能否彌補虧損？ 
13、如何正確理解、把握成本費用扣除的整體要求 
14、成本費用稅前列與發票的關系 
15、工資稅前列支對“合理性”和“實際發生”的理解？ 
16、勞務派遣的稅前扣除風險點關注 
17、稅務機關對企業所得稅“工資”與個人所得稅“工資”的差異關注 
18、企業為職工報銷的學歷教育費用是否可計入職工教育經費在企業所得稅稅前扣除？ 
19、公司為員工繳納的意外險、健康保險、公眾責任險能否稅前扣除？ 
20、企業租用個人車輛費用如何稅前扣除？ 
21、企業以股東個人名義購買的汽車，其折舊能否稅前列支？ 
22、企業向沒有關聯關系的個人借款發生的利息可以稅前列支嗎？ 
23、企業集團統一貸款，所屬企業申請使用，該貸款利息能否稅前扣除？ 
24、支付傭金是否必須取得發票才能稅前扣除？ 
25、關聯公司往來入賬其他應收款，在匯算時要按占用資金計算應收利息做納稅調增嗎？ 
26、以前年度發生的應扣未扣費用如何進行稅務處理？ 
27、開辦費中的業務招待費如何處理？ 
28、經濟和同違約金能否稅前列支，需要發票嗎？ 
29、股權激勵企業所得稅稅前扣除政策把握 
30、如何理解計稅基礎概念？ 
31、評估入賬的固定資產折舊可以稅前列支嗎？ 
 

魏鑫（多金老師）

財稅管理專家
提供咨詢式培訓服務
擅長財務體系及模型的搭建
擅長業財融合/財務分析/全面預算/稅務籌劃/稅務稽查
20多年企業財務管理經驗、10年+財務高管工作經驗
10多年企業內訓經驗積累
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務師（CTA）
美國注冊管理會計師（CMA）
國際注冊管理會計師（CMAQ）
哈爾濱工業大學EMBA（在讀）

實戰經驗（2002年參加工作，2014年起兼職講師）
10多年企業內訓經驗，覆蓋會展行業、建筑行業、汽車行業、設備制造行業、環保行業、服裝行業，并獲得廣泛好評；
擅長財務建模+搭建財務體系，包括業財融合體系、預算體系、財務分析體系等；
熟悉國內稅法，并有過多年的稅籌籌劃經驗及案例，累計節稅達三千萬之多；
歷經大型國企、民企上市公司，從財務基層到上市公司集團財務負責人，深度了解業務場景，深刻理解財務管理痛點。

工作經歷（由近及遠）
國內排名前三的知名會展集團公司（新三板創新層、擬上市公司）——集團財務管理中心總監
珠海最大的建筑集團公司廣州建星控股——集團財務經理
江蘇卡威汽車工業集團（本土最大汽車零部件及整車生產企業）——集團財務經理
深圳市綠色動力環保集團有限公司（國內垃圾發電行業首家A+H股上市企業）——集團財務主管

授課風格：原創、實戰、清晰、邏輯性強
擅長案例教學，課程實戰性與操作性強
語言風趣幽默，課堂氣氛活躍，學員參與感強
擅長學員點評，洞察力強，教學中充分互動

培訓課程：
財務、預算類
《業財融合：非財務經理的財務管理》
《業務融合：價值創造之路》
《戰略落地工具：全面預算編制與管控實操》
《高級信用管理：應收賬款管理及催收技巧》
《管理會計必殺技：通過管理報表實現財務精細化管理》
稅務、審計類
《財務價值創造：企業稅務籌劃及風險規避》
《知己知彼：稅務稽查與風險防范》
《企業風險防范：手把手教你做好內部審計》

項目經驗：
杭州三彩服飾有限公司 內部審計項目（常年做子公司內部審計）
武漢天黎集團 全面預算及財務共享培訓（2013-2014）
廣東建星控股集團 資產并購稅務籌劃咨詢（節稅約達500萬元）
深圳市蘭拓帕斯文化傳播有限公司 稅務稽查項目咨詢
深圳綠色動力集團 財務分析及合并報表編制培訓
深圳綠色動力集團 國資公司內部子公司內部審計項目（2-3年）
深圳市卡司通會展股份有限公司 廠房重組稅務籌劃咨詢（節稅約達800萬）
珠海康晉電氣股份 全面預算咨詢項目
深圳卡司通會展集團 預算模型及財務分析模型的搭建
廣東建星建造集團有限公司 營改增咨詢項目（2015-2016）
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