【培訓對象】
電力工程項目人員

【培訓收益】
1、了解內部審計的基本準則和審計人員職業道德規范，使得內部審計人員從事內部審計活動時，認真履行職責，不損害國家利益、組織利益和內部審計職業聲譽。 2、分析電力行業主要風險及其防控，并了解各種風險的應對措施和內部控制工作。 3、了解電力工程項目內部控制及應用，促進電力工程項目的進展。

 第一講 內部審計概述
☆審計的字面含義
第一節　內部審計概念
一、內部審計的定義
二、內部審計定義的比較
三、內部審計的內涵與特征
（一）內涵：目的、內容、重心、方法
（二）職能：確認和咨詢
（三）內部審計的特征
第二節　內部審計的起源與發展
一、審計產生的基礎
（一）審計產生的條件（基礎一）：所有權與經營權分離。
☆受托責任觀　　
（二）審計產生的條件（基礎二）：管理層分權。
☆授權管理觀
二、國外內部審計的產生與發展
（一）財務審計階段：20世紀 20—40年代
（二）經營審計和管理審計階段：20世紀50年代—20世紀末
（三）風險管理審計階段： 21世紀初至今
三、我國內部審計的產生與發展
（一）第一階段
（二）第二階段
（三）第三階段
第三節　內部審計人員與機構設置
一、我國內部審計機構設置
二、我國內部審計機構設置模式
1.內部審計機構隸屬于財會部門；
2.內部審計機構隸屬于總經理；
3.內部審計機構設在監事會；
4.內部審計機構設在董事會；
5.董事會下設審計委員會。
☆五種內部審計組織機構設置模式利弊比較
三、內部審計人員的安排
◇審計員、助理審計師、審計師、主任審計師、審計經理、首席審計執行官
◇專業技術職稱：初級、中級、高級
◇《中國內部審計協會公告》
◇中國內部審計協會關于發布《中國內部審計準則》的公告
   
第二講 內部審計基本準則
第一節　內部審計準則概述
一、內部審計準則的定義
二、內部審計準則體系框架的構建歷程
三、新內部審計準則體系框架
◇第一層次
◇第二層次
◇第三層次
☆內部審計實物指南
☆《內部審計基本準則》
第二節　內部審計基本準則
一、內部審計基本準則的作用
二、內部審計基本準則適用范圍
第三節　一般準則
一、一般準則的核心內容
二、對機構的要求
三、對人員的要求
☆獨立性
☆道德與態度
☆保密
☆專業勝任能力
第四節　內部審計基本流程
一、作業準則
二、報告準則
（一）基本要求
（二）具體內容
三、內部審計的管理
（一）管理
（二）責任
四、內部審計的作用
（一）任務
（二）作用
☆思考題
你認為本單位組織內部審計工作中存在哪些問題？

第三講 內部審計人員職業道德規范
第一節　職業道德規范概述
一、職業道德概念框架
二、職業道德一般原則綜述
（一）職業道德的基本原則
1.誠信正直　
2.客觀性
3.專業勝任能力　
4.保密
第二節　職業道德一般原則
一、誠信正直
二、客觀性
三、專業勝任能力
1.專業知識、職業技能和實踐經驗
2.內審人員相關要求
四、保密
☆思考題：
內部審計人員在工作中存在哪些問題？

第四講：企業內部控制基本規范
【問題1】企業內部控制是企業用來控制誰的？
A.高層管理者
B.基層管理者
C.全體的員工
【問題2】請問目前您所任職的公司有內部控制嗎？
A.可能有
B.沒見過
C.不清楚
【問題3】本公司已經通過三項國際管理體系認證（ISO9001質量管理體系認證、ISO14001環境管理體系認證和OHSAS18001職業安全健康管理體系認證），還有必要實施內部控制嗎？企業實施內部控制的宗旨是什么？
☆企業內部控制規范體系框架

第五講：電力行業主要風險及管控
關于印發《電力行業內部控制操作指南》的通知
一、 戰略風險
1、戰略風險在電力行業中的表現形式
2、電力體制改革風險
3、應對策略參考
4、境外投資風險
5、應對策略參考
二、 財務風險
1、財務風險在電力行業中的表現
2、流動性風險
3、應對策略參考
三、 市場風險
1、市場風險在電力行業中的表現
2、電煤價格波動風險
3、應對策略參考
4、電力市場需求風險
5、應對策略參考
四、 運營風險
1、運營風險在電力行業中的表現
2、安全生產風險
3、應對策略參考
五、 法律風險
1、法律風險在電力行業中的表現
2、環保合規風險
3、應對策略參考
☆電力單位開展內部控制工作七個步驟
（一）梳理單位各類經濟活動的業務流程
（二）明確業務環節
（三）系統分析經濟活動風險
（四）確定風險點
（五）選擇風險應對策略
（六）在此基礎上根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度
（七）督促相關工作人員認真執行。
第六講：電力工程項目內部控制及應用
一、 控制目標
二、 主要風險
三、 工程項目業務流程
（一）關鍵節點及控制方法
1.工程項目立項可行性研究管理
2.工程項目造價管理
3.工程項目招投標管理
4.工程項目合同管理
5.工程項目建設管理
6.工程項目竣工管理
7.工程項目后評價及考核
四、 監督評價
1.工程項目立項可行性研究管理
2.工程項目造價管理
3.工程項目招投標管理
4.工程項目合同管理
5.工程項目建設管理
6.工程項目竣工管理
7.工程項目后評價及考核
五、 案例解析
（一）案例簡介
（二）案例分析
（三）案例啟示

樊李東（教授）
★注冊經濟學教授；
★廣東財政廳繼續教育培訓專家
★宏觀經濟新常態研究專家
★廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；
★社科院宏觀經濟運行與財政政策研究組主要成員；
★廣東省財政廳、科技廳宏觀調控領域，經濟新常態研究報告的署名報告人和核心執筆人
★廣東某經濟頻道宏觀經濟形勢分析特邀嘉賓
★暢銷書《財務管理》《財務創新》《基礎會計》《簡明投資分析》作者
一、樊李東老師線上視頻：
《疫情對我國經濟發展帶來的影響》
1、樊李東：企業培訓宣傳片
http://v.youku.com/v_show/id_XOTU5Mjc5MjY4.html?from=y1.2-1-87.3.2-1.1-1-1-1-0
2、樊李東：企業全面風險管理
http://v.youku.com/v_show/id_XMTQwMDczOTAxNg==.htm
3、樊李東：財務管理視頻
http://v.youku.com/v_show/id_XMTQwMDczOTAxNg==.htm
4、樊李東：銀行對企業受信調查及運用
https://v.youku.com/v_show/id_XNDE0ODA1MzMyNA==.html?spm=a2h3j.8428770.3416059.1
二、講師經歷
樊李東社科院宏觀經濟運行與財政政策研究組主要成員，長期從事宏觀經濟研究。具有高校教授經歷，積累了豐富的宏觀經濟形勢分析、思想政治工作經驗。在培訓中致力于訓練和打造最適合企業的“宏觀經濟形勢分析、中美貿易、粵港澳大灣區的機遇、挑戰和對策、十九大精神解讀”等經濟類課程，課程貼近當前經濟形勢工作實際，實戰性強。擅長電力、能源與煙草行業，有著豐富的哲學和經濟學基礎，知識淵博、眼界寬闊。他將哲學與經濟學、以及長期的管理實踐經驗相結合，運用麥肯錫戰略咨詢原理，總結出一整套戰略財務管理方案，通過模塊式切入的方式為企業提供最貼切、最實效的咨詢培訓服務，先后為很多國有企業提供培訓和咨詢服務。
樊李東老師 從事財務高管、財務和經濟學教育研究工作30多年，目前仍擔任廣州某高校宏觀經濟等學科教授、也是廣州省內財會類學科帶頭人。同時，擔任（某國有企業）任獨立董事11年、某機械行業任及制造企業財經顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會計師事務所財會人員與中高管進行財經專業輔導、培訓。
樊老師有著豐富的哲學和經濟學基礎，知識淵博、眼界寬闊。他將哲學與經濟學、以及長期的管理實踐經驗相結合，運用麥肯錫戰略咨詢原理，總結出一整套戰略財務管理方案，通過模塊式切入的方式為企業提供最貼切、最實效的咨詢培訓服務，先后為很多國有企業提供培訓和咨詢服務。
三、課程特色
授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。
四、老師著作；
《簡明投資分析》

 

 

 

五、主講課程

《認識經濟新常態，深化電力企業改革》《當前經濟焦點及焦點及對策》
《國有企業深化供給側改革》 《十四五規劃》
《粵港澳大灣區建設》 《中美貿易戰》
《能源行業發展趨勢》 《當前經濟焦點》
《新常態下，企業經濟發展應如何適應》《宏觀經濟分析》

六、主講課程返聘
1、2017年-2019年 南方電網國家電網全國輪訓 《電力改革》82場次
2、2016年 湖南煙草輪訓 《煙草改革》 5場次

七、部分合作客戶
（電力能源）：江蘇電纜廠、華電集團合肥公司、華電集團河北公司、國家電網天津電力公司、國家電網河南電力公司、國家電網江蘇徐州電力公司、國家電網重慶電力公司、國家電網重慶設計院、國家電網綿陽電力公司、國家電網焦作電力公司、國家電網漯河電力公司、國家電網信陽電力公司、國家電網三門峽電力公司、國家電網烏魯木齊電力公司、南方電網廣州電力公司、南方電網貴州電力公司、南方電網深圳電力公司、花電集團武漢電力設計院、華能集團呼和浩特電廠、內蒙古電網呼和浩特電力公司、華電集團貴州公司、內蒙電網電力設計院、內蒙電網巴彥淖爾電力公司、華能集團黃河上游電力公司、深圳國投集團、內蒙古西部天然氣有限公司、中海油集團、國家電網杭州公司等
（銀行）：廣西南寧農信社、武漢工商銀行、北京平安銀行、鄭州農業銀行、鄭州郵政儲蓄銀行、浙江農商銀行、四川成都農商銀行、山西長治農商銀行、浙江嘉興農商銀行、
（制造業）：湖南株洲雅馬哈集團、一汽大眾、南京國睿集團、中國黃金集團三門峽冶煉廠、廣州松下集團、TCL空調公司、寶山鋼鐵集團廣州鋼板廠、北京藍地服裝集團、浙江紹興天圣集團、廣州白云機場、中國航空航天集團、廣東海運集團、廣東黃埔造船集團、廣東高速公路集團
（煙草）：中煙集團貴州公司、中煙集團畢節卷煙廠、中煙集團湖南公司、貴州卷煙廠
（政府）：河南洛陽企業家協會、大連中國高級經理學院、浙江臺州企業家協會、河南鮮易集團、中國移動集團總公司、江蘇蘇州國資委、內蒙古自治區國資委、珠海橫琴區、廣州南沙區、
（高校）：廣州大學、深圳大學、深職院、中山大學、 華南理工大學 、華南師范大學、 華南農業大學、 廣東外語外貿大學、粵科學習在線、廣東南方傳媒集團