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指標(biāo)看項(xiàng)目+數(shù)據(jù)看問(wèn)題,成本管控晴雨表

課程編號(hào):62688

課程價(jià)格:¥16000/天

課程時(shí)長(zhǎng):1 天

課程人氣:123

行業(yè)類別:不限行業(yè)     

專業(yè)類別:項(xiàng)目管理 

授課講師:羅蘊(yùn)姣

  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對(duì)象】
1、房地產(chǎn)企業(yè):成本經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、法務(wù)經(jīng)理、審計(jì)經(jīng)理等中層管理者 2、建筑企業(yè):總經(jīng)濟(jì)師、商務(wù)經(jīng)理、主管預(yù)結(jié)算及合約的負(fù)責(zé)人 3、咨詢企業(yè):成本管理分管領(lǐng)導(dǎo)、咨詢商務(wù)經(jīng)理

【培訓(xùn)收益】
1、了解動(dòng)態(tài)成本的基本概念、編制要點(diǎn)及管理價(jià)值,掌握“量、價(jià)分離”編制法、“指標(biāo)看項(xiàng)目、數(shù)據(jù)看問(wèn)題”的管理邏輯,充分發(fā)揮成本管控的價(jià)值和效益; 2、明確動(dòng)態(tài)成本編制時(shí)效性要求、意義和價(jià)值,向時(shí)間要管理效率,及時(shí)、準(zhǔn)確編制動(dòng)態(tài)成本晴雨表; 3、挖掘深度數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)成本前置預(yù)警,主動(dòng)管控,提升經(jīng)營(yíng)效益; 4、規(guī)避經(jīng)驗(yàn)主義,糾偏人為隱瞞成本風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤認(rèn)知,掌握如何研判負(fù)向沖抵及科目調(diào)劑的科學(xué)性、合理性及可落地性,杜絕動(dòng)態(tài)成本失真影響經(jīng)營(yíng)決策,為企業(yè)帶來(lái)不可估量的損失。

Part1:什么是成本管理——重點(diǎn)管什么,實(shí)操有哪些痛點(diǎn)?
一、成本管理的概念及定義
1、案例形式:引入為什么要進(jìn)行成本管理,闡述成本管理重要性及價(jià)值
2、成本管理概念和定義
二、全周期成本管理體系簡(jiǎn)介及要點(diǎn)解析
1、360全周期項(xiàng)目成本管理概念及定義(圖表形式)
2、全周期成本管理體系簡(jiǎn)介(案例形式:舉例3個(gè),分別說(shuō)明目標(biāo)階段、過(guò)程階段、結(jié)算階段成本管理的價(jià)值)
3、全周期成本管理要點(diǎn)解析
(1)目標(biāo)階段成本管理要點(diǎn)解析
(2)過(guò)程階段成本管理要點(diǎn)解析
(3)結(jié)算階段成本管理要點(diǎn)解析
三、成本管理遇到哪些痛點(diǎn)、難點(diǎn)、槽點(diǎn)?
互動(dòng)形式:引導(dǎo)大家拋出日常工作的問(wèn)題及困惑。
案例形式痛點(diǎn)引入:
投資拿地階段為什么要成本人員介入,我們能做什么,盡調(diào)我們需要關(guān)注哪些要點(diǎn)?
成本目標(biāo)階段無(wú)測(cè)算依據(jù)、圖紙、方案,如何做到成本目標(biāo)預(yù)得準(zhǔn)?
成本管理者如何做到前置管控成本,發(fā)生成本計(jì)入臺(tái)賬?如何前置預(yù)判風(fēng)險(xiǎn),在哪些環(huán)節(jié)可以發(fā)現(xiàn)成本有超支風(fēng)險(xiǎn)?
項(xiàng)目實(shí)施階段,很多部門(mén)提出要提升品質(zhì),增加成本,作為成本人,如何判定是否合理,如何為管理者經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支撐?
Part2:成本管理困境之最——過(guò)程不超,結(jié)算超?
一、專項(xiàng)費(fèi)用被占用,彌補(bǔ)實(shí)際已超支成本
舉例并分組討論:項(xiàng)目精裝標(biāo)準(zhǔn)按照建筑面積800元/㎡,此項(xiàng)費(fèi)用1300萬(wàn),但由于備案價(jià)受限,取消精裝改毛坯,原則費(fèi)用應(yīng)在目標(biāo)成本減少,但專項(xiàng)費(fèi)用被挪用,彌補(bǔ)實(shí)際成本超支
類似費(fèi)用包括:綠建費(fèi)用、裝配式費(fèi)用、太陽(yáng)能費(fèi)用、ABS貼息費(fèi)用等
二、已知存在待發(fā)生成本,但金額預(yù)估不足,錄入不及時(shí),動(dòng)態(tài)成本虛低失真,實(shí)際成本已超支
舉例并分組討論:項(xiàng)目總包合同已簽訂2億,原目標(biāo)成本2.1億,表現(xiàn)成本可控,但總包存在工期、設(shè)備二次進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)等索賠,訴求金額3000萬(wàn),實(shí)際已超目標(biāo)成本,由于待發(fā)生預(yù)估未計(jì)入動(dòng)態(tài)成本,數(shù)據(jù)失真,導(dǎo)致實(shí)際成本超支
三、已知存在待分?jǐn)偝杀荆杀灸繕?biāo)階段未考慮,存在錯(cuò)漏缺,為避免暴露工作失誤,未及時(shí)、準(zhǔn)確錄入待分?jǐn)傎M(fèi)用,成本實(shí)際存在超支風(fēng)險(xiǎn)
舉例并分組討論:項(xiàng)目周邊有3個(gè)項(xiàng)目,共用1條市政路,市政路總成本7500萬(wàn),經(jīng)決策由3個(gè)項(xiàng)目按照占地面積進(jìn)行成本分?jǐn)偅杀竟芾砣藛T編制目標(biāo)成本未考慮費(fèi)用,存在錯(cuò)漏缺,動(dòng)態(tài)成本遲遲未計(jì)入此項(xiàng)費(fèi)用,實(shí)際成本超支,直至市政路結(jié)算才暴露問(wèn)題,導(dǎo)致成本超支嚴(yán)重
Part3:如何破局——實(shí)現(xiàn)成本目標(biāo)控得住?
一、巧用工具—動(dòng)態(tài)成本晴雨表
1、動(dòng)態(tài)成本的概念
動(dòng)態(tài)成本=已發(fā)生+待發(fā)生
其中:已發(fā)生=合同金額+預(yù)估變動(dòng)金額(變更、洽商、圖差、價(jià)差、索賠等)
待發(fā)生=預(yù)留合約規(guī)劃金額(具備方案時(shí)及時(shí)更新數(shù)據(jù),預(yù)判是否存在超支風(fēng)險(xiǎn))
舉例說(shuō)明:
已發(fā)生:總包合同1億,變更50萬(wàn),洽商80萬(wàn),圖差100萬(wàn),價(jià)差200萬(wàn),索賠0,預(yù)估待發(fā)生變更洽商300萬(wàn),總包動(dòng)態(tài)成本=10000萬(wàn)+50萬(wàn)+80萬(wàn)+100萬(wàn)+200萬(wàn)+300萬(wàn)=10730萬(wàn)
待發(fā)生:精裝修合同,按照建筑面積800元/㎡預(yù)留,待圖紙出具后進(jìn)行招標(biāo)前測(cè)算,及時(shí)更新數(shù)據(jù)
2、動(dòng)態(tài)成本的意義及價(jià)值
(1)預(yù)判項(xiàng)目結(jié)算總額,判定是否存在超支or節(jié)余
(2)超支風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及成本優(yōu)化邏輯解析
(3)成本糾偏與跟蹤落地
二、動(dòng)態(tài)成本晴雨表——時(shí)效性
1、首次編制時(shí)間要求
2、編制頻次及審批時(shí)效
三、動(dòng)態(tài)成本晴雨表——準(zhǔn)確性
1、動(dòng)態(tài)成本核心內(nèi)容及概念
(1)動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)::動(dòng)態(tài)收入、動(dòng)態(tài)成本、動(dòng)態(tài)凈利率、毛利率等
(2)超支、節(jié)余分析及預(yù)警
(3)動(dòng)態(tài)臺(tái)賬
合同臺(tái)賬及無(wú)合同費(fèi)用臺(tái)賬
變更臺(tái)賬
洽商臺(tái)賬
待發(fā)生臺(tái)賬
代建或待返還費(fèi)用臺(tái)賬
2、動(dòng)態(tài)成本核心要素的計(jì)算規(guī)則及注意事項(xiàng)(舉例說(shuō)明如何計(jì)算)
(1)動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)
動(dòng)態(tài)收入=已開(kāi)盤(pán)售價(jià)*已開(kāi)盤(pán)面積+立項(xiàng)售價(jià)*待開(kāi)盤(pán)面積
動(dòng)態(tài)成本=待發(fā)生+已發(fā)生
動(dòng)態(tài)凈利率、毛利率:財(cái)務(wù)測(cè)算
(2)超支、節(jié)余分析及預(yù)警
結(jié)論:項(xiàng)目整體超支或節(jié)余
假設(shè)超支:超支科目、是否存在優(yōu)化空間、如何糾偏、落地時(shí)間、責(zé)任人、落地效果評(píng)估等
(3)動(dòng)態(tài)臺(tái)賬:量、價(jià)分離,測(cè)算依據(jù)明確
四、動(dòng)態(tài)成本晴雨表假象
1、動(dòng)態(tài)成本更新不及時(shí),實(shí)際已超成本
案例分享:更新不及時(shí)導(dǎo)致成本超支,無(wú)法預(yù)判。
2、錄入負(fù)補(bǔ)充協(xié)議沖抵,但實(shí)際超成本
案例分享:經(jīng)驗(yàn)缺乏或人為故意錄入負(fù)沖抵,導(dǎo)致動(dòng)態(tài)成本總額虛低,實(shí)則成本已超支。
3、成本科目調(diào)劑,預(yù)虧空,實(shí)際成本超支
案例分享:待發(fā)生科目成本被調(diào)劑至超支科目,但實(shí)際待發(fā)生科目預(yù)留不足,自身已超支,卻被借用,出現(xiàn)預(yù)虧空調(diào)劑,導(dǎo)致實(shí)際成本超支被忽略。
Part4:晴雨表有何作用,能解決什么問(wèn)題?
一、成本體檢——項(xiàng)目超支or節(jié)余
1、成本體檢核心指標(biāo)要素
銷售收入、動(dòng)態(tài)成本、凈利率、毛利率、IRR、現(xiàn)金流回正周期、里程碑節(jié)點(diǎn)等體檢要素
2、建立成本體檢指標(biāo)庫(kù)
(1)設(shè)計(jì)指標(biāo):鋼筋含量、混凝土含量、可售比、停車效率、軟硬景比例等
(2)客配指標(biāo):精裝標(biāo)準(zhǔn)、景觀園林標(biāo)準(zhǔn)、外立面標(biāo)準(zhǔn)、門(mén)窗標(biāo)準(zhǔn)、電梯等
(3)施工指標(biāo):土護(hù)降成本、窗地比、外立面系數(shù)、永水、永電、燃?xì)狻⒌?br /> 成本體檢指標(biāo)庫(kù)季度更新,優(yōu)選核心指標(biāo)異常,庫(kù)內(nèi)其他指標(biāo)作為輔助判定
3、選定精準(zhǔn)打擊項(xiàng)目
舉例說(shuō)明:多項(xiàng)指標(biāo)異常,判定“精準(zhǔn)打擊項(xiàng)目”(選定重點(diǎn)項(xiàng)目的方法論)
二、監(jiān)控預(yù)警——預(yù)警、糾偏、落地,向管理要成效
1、監(jiān)控預(yù)警機(jī)制建立
實(shí)際案例:建立成本偏差監(jiān)控預(yù)警機(jī)制小組,包括但不限于:項(xiàng)目范圍、組成人員、溝通會(huì)頻次、糾偏方案/替代方案、糾偏落地時(shí)間、責(zé)任人等
2、成本管理糾偏成效評(píng)估
實(shí)際案例:針對(duì)已落地的糾偏方案,測(cè)算投入、產(chǎn)出效益,評(píng)估糾偏方法可行性及借鑒意義,優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)分享or經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)復(fù)盤(pán)
三、經(jīng)營(yíng)決策——立足于經(jīng)營(yíng)視角戰(zhàn)略決策
1、預(yù)判項(xiàng)目是否存在超支風(fēng)險(xiǎn),前置管控,避免既成事實(shí),無(wú)計(jì)可施
實(shí)戰(zhàn)案例,加深理解
2、判定成本追加合理性,提供決策審批依據(jù)
實(shí)戰(zhàn)案例,加深理解
3、決策銷售售價(jià)、推盤(pán)節(jié)奏、推盤(pán)策略提供支撐
實(shí)戰(zhàn)案例,加深理解
4、研判項(xiàng)目品質(zhì)提升、增加投入的合理性,真實(shí)測(cè)算投入產(chǎn)出效益
實(shí)戰(zhàn)案例,加深理解
5、評(píng)估項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效益,判定項(xiàng)目成敗,還原真相
實(shí)戰(zhàn)案例,加深理解
Part5:動(dòng)態(tài)成本晴雨表編制實(shí)戰(zhàn)
實(shí)景演練、假定場(chǎng)景、成本動(dòng)態(tài)、小組討論、綜合闡述、課后點(diǎn)評(píng) 

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