【培訓對象】
財務總監、財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員等

【培訓收益】
【審時度勢】了解金稅四期下的高效財報指標分析方法 【以案說稅】知曉財務報表涉稅風險及有效防控策略 【數據聯動】深入剖析三大財務報表的數據聯動分析 【落地實操】掌握不同業務的正確賬務處理、稅務處理 【應對有方】合理應對稅務檢查及規劃企業涉稅操作

第一講：數字化嚴監管下，納稅人面臨的新挑戰
一、智慧稅務的核心——“數據控稅”
1. 金稅四期核心功能與稅務檢查應對思路
2. 數據共享+數據比對（實現新一戶式畫像）
3. 資金控稅（賬外經營一網打盡）
討論：稅務系統會穿透銀行系統，實現對納稅人資金的實時監管嗎？
二、企業財務報表風險評估的步驟
1. 風險識別
2. 風險分析
3. 風險評估
4. 風險處理
5. 風險監控
案例：看稅務機關風控部門如何在報表關聯中發現涉稅風險？
三、“確認式納稅申報”功能上線
1.“確認式納稅申報”的原理
2.“確認式納稅申報”的優勢
3.“確認式納稅申報”的局限性
討論：稅局抓取財務報表等數據，開啟確認式申報功能，企業能否經得住考驗？

第二講：以案說稅——資產負債表涉稅風險識別與應對
1. 預收賬款
案例：通過預收賬款方式銷售貨物，被認定為偷稅！
2. 預付賬款
案例：“金屋藏嬌”，借預付賬款之名行融資之實
3. 應收賬款
案例：兩千萬元壞賬損失，“壞”在了哪兒
預警指標：企業資產損失稅收金額較大
4. 往來科目
案例：通過填列負數降低資產總額，違規享受小型微利稅收優惠
5. 應付賬款
討論：超過三年的應付未付款，是否應作為收入并入應納稅所得額？
6. 其他應收款、其他應付款
討論：兩家企業一個老板，拆借資金補稅4800多萬！
7. 存貨
案例：“暫估”庫存商品虛增成本，千萬稅款在賬中蒸發！
8. 長期股權投資
案例：股權轉讓價格評估價偏低，補稅滯納金2000余萬元
9. 固定資產
案例：固定資產與在建工程此增彼減，發現房產稅偷稅！
10. 預計負債
案例：預提修理費操控利潤，降低應納稅所得額
11. 資本公積
案例：某電器公司資產評估增值，卻被稽查重罰！
12. 盈余公積
案例：企業盈余公積轉增資本，被補交巨額稅款
13. 未分配利潤
案例：未分配利潤沖減股東其他應收款，補繳個稅40萬！
14. 所有者權益
案例：自然人股權轉讓零元、壹元、平價，為什么稅務局不認可？

第三講：以案說稅——利潤表重要稅務風險識別與防范
1. 營業收入
案例：某集團公司關聯方交易避稅被認定為偷稅！
預警指標：企業開具發票收入大于所得稅申報收入
2. 營業成本
案例：營業收入與營業成本增長率異常，查出虛掛庫存商品隱瞞銷售收入少繳稅款問題！
預警指標：企業所得稅稅前扣除金額大于取得發票金額
3. 銷售費用
案例：新冠抗原生產企業虛列咨詢費上億元，被查補稅2550萬
預警指標：企業取得大額咨詢費發票稅前扣除
4. 管理費用
案例：管理費用中研發費用大于A107012表加計扣除金額被查
5. 研發費用
案例：違規列支研發費用加計扣除，補稅190萬！
預警指標：企業違規享受研發費加計扣除優惠政策
6. 應付職工薪酬
案例：國企通過虛開發票套取員工工資稅前扣除，完勝稅務局！
預警指標：工資薪金支出大于所得稅申報的工資總額
7. 其他收益/營業外收入
案例：從財政來的資金，一定是政府補助嗎？看會計、增值稅和企業所得稅如何各自為政？
預警指標：收到財政補貼，未見申報收入
8. 信用減值損失
案例：財務人員賬務處理錯誤，錯誤享受了損失稅前扣除！
9. 營業外支出
案例：違約金是否要開票、要交稅？稅前能否扣除？
10. 稅金及附加
案例：關聯方租用土地建辦公樓，房產稅被補稅！

第四講：以案說稅——現金流量表和所有者權益變動表重要稅務風險識別與防范
1. 銷售商品、提供勞務收到的現金
案例：報表項目勾稽關系異常，企業隱瞞收入被查！
2. 購買商品、接受勞務支付的現金
案例：報表項目勾稽關系異常，企業無法支付的應付賬款未納稅被查！
3. 會計政策變更
案例：不符合規定變更存貨計價方法導致利潤減少，被查補稅款！
4. 盈余公積轉增股本
案例：自然人股東未交個人所得稅被查！

課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑 

PhD in Accounting & Management會計與管理博士
企業稅務合規師資格認證（CTC）教材主編
國家金稅工程建設者-全國航天信息有限公司特邀講師
國內多省、市稅務局特聘講師
浙江工業大學MBA中心課程導師、高校客座教授
中級會計師
曾任：陽光實業集團（房地產百強-王府井戰略合作方）|審計經理、財務總監
曾任：頂新國際集團 （食品制造/餐飲連鎖-臺資-港股上市）|財務經理
曾任：龍采科技集團（互聯網百強-百度山西地區）|資金主管
☛ 曾擔任蒂森克虜伯電梯（世界500強）、蘇寧電器（民企百強/上市公司）、天罡新材料科技（高新技術企業）等多家企業財稅顧問，涉及合理合法節稅金額近千萬。
☛ 擅長領域：稅務籌劃、資金管理、財務報表、財務管理、成本預算、內控內審等

實戰經驗：
溫老師十多年來專注于企業財稅管理，在對企業財務管理分析、稅收籌劃與風險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰經驗。同時老師歷經多行業的財稅管理工作，對各行業的財稅政策+發展趨勢有深入的理解，為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風險管控以及合理節稅服務，助力企業解決各類財稅問題，提高企業財稅相關人員的管理和防控理念。
——在企業財務體系搭建與優化上——
1）曾推動頂新國際集團山西子公司【BPM系統上線】，無紙化報銷落地。通過電子報銷數據直接生成ERP記賬憑證，打通數據流通環節，提升費用報銷效率、實現一鍵記賬。平均減少員工80%的報銷時間，降低人工成本30%，提高企業財務管理效率。
2）曾為頂新國際集團康師傅版塊梳理財務管理制度，完善公司相關內控制度，并針對存貨管理做每月數據分析，從而對存貨管理板塊的財務管理制度優化并實施，促使企業當年減少100萬庫存積壓（同比去年數據），有效提高企業資金鏈運轉。
3）曾主導推動陽光實業集團皇冠假日酒店【SAP系統】上線，從流程梳理、部門職權、部門培訓到軟件測試，自上至下推動SAP上線，提升了企業管理的效率和質量。結賬效率提升2天/月，降低人工成本40%，數據誤差控制在1%以下。
——在企業稅務籌劃上——
1）曾結合企業業務+稅收政策，通過對用工形式的合理轉換為山西陽光實業集團有限公司物業板塊合法降低單位30%社保負擔。同時針對集團房開板塊在土地增值稅清算環節，合理合法運用稅收優惠政策及征收方式的轉換，為企業節稅近千萬。
2）曾結合企業稅務體系+當地稅務政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及時應享盡享最新稅收優惠政策，節稅近百萬，稅負下降70%（同比去年數據）。同時為企業解決高企研發費用歸集有誤、研發費用加計扣除數據失真問題，提前規避掉高企摘帽風險、稅務稽查風險。
——在地產內審體系搭建與優化上——
1）曾任山西陽光實業集團內審經理期間，對房地產項目實行專項審計。從拿地、采購、營銷、工程、成本等環節完善內部相關制度、獲取相關業務資料、設定供應商入選條件、評價招投標項目的合理性、審核合同、審核結算金額、檢查工程進度報告及可見性資料、超預算項目重點分析等方面，通過強化審計程序、固定審計證據、實現有效整改等措施防范財務舞弊風險，挽回企業損失近五百萬。

部分授課案例：
序號 企業 課題 期數
1 中石化 《全面風險管控—風險管控方法與案例分析》 8
2 招商銀行 《銀行信貸財務報表分析與舞弊識別》 5
3 保利中輕 《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》 5
4 上港集團 《非財務經理的財務管理》 5
5 云南煙草 《新公司法下的企業財稅風險管理》 5
6 廣東煙草 《財會監督與數字化轉型》 4
7 安源煤業 《經營分析與決策支持》 4
8 泰豐礦業 《金稅四期下的稅務稽查與合規管控策略》 4
9 雞西礦業 《煤炭企業成本管控》 4
10 中國鐵塔 《上接戰略，下接績效的企業全面預算管理》 4
11 稅務局 《企業稅務風險識別與分析》（煤炭、發電、物流運輸、石化、靈活用工、醫藥、再生資源、農產品等專題） 4
12 河北公開課 《企事業單位內部控制、內部審計與財務風險防控》 4
13 上海公開課 《風險、合規、內控一體化建設與管理》 4

主講課程：
《經濟責任審計》
《內部審計實務》
《新會計法變化解讀》
《非財務經理的財務管理》
《從財務分析到經營分析》
《金稅四期下的企業稅務籌劃》
《數電票試點與會計檔案無紙化》
《建筑企業稅務風險防控與合規》
《新公司法要點解析及涉稅風險防控》
《增值稅法要點全面解析與實務運用》
《銀行信貸財務報表分析與舞弊識別》
《企業風險管理實戰與數字化內控預警》
《數字化時代下的財務轉型與價值創造》
《企業稅務風險識別與分析》（稅務檢查視角）
《企業所得稅匯算清繳風險指標溯源與合規部署》
《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》
《以發展戰略為導向的全面預算管理與績效評價》
《“數電發票”下的——企業票據風險防控與一戶式指標預警》
《稅收征管數字化轉型與“倒查30年”風波下的企業稅務合規管理》