【培訓對象】


【培訓收益】
1. 本課程致力于在稅制改革后，特別是在“金稅四期”下，納稅人稅務籌劃的空間到底有多大？應當如何進行稅籌？如何獲得稅收利益？ 2. 本課程致力于在“金稅四期”下，針對增值稅、企業所得稅和個人所得稅，如何識別和分析各種稅務風險，具體講解如何在涉稅的各個環節來管理和控制稅務風險。比如，在開票和受票環節、合同管理環節、稅務處理環節、納稅申報環節、公賬與私卡交易環節如何管理和控制稅務風險以及稅務風險管控的方式與方法。 3. 本課程通過實戰案例講解哪些企業的稅務風險最大？“金稅四期”如何進行稅務風險預警？“金稅四期”下如何對個人銀行賬戶進行監管？在“金稅四期”下納稅人如何規避稅務風險？

第一模塊 新稅制改革與稅務籌劃
（一）企業納稅基礎與稅制改革
1. 企業一共要納多少種稅？日常要納什么稅？
稅種設置：八大類共18最新種稅分析。
2. 最新稅制改革及其方向
重點分析與詳解：如何減稅降費及其對納稅人的影響。
（1）最新增值稅；（2）企業所得稅；（3）最新個人所得稅。
（二）企業戰略稅務籌劃—組織形式的稅務籌劃
如何優化運營架構？
案例：如何設立有限責任公司、合伙企業、個人獨資企業。
（三）拆分合同的稅務籌劃
案例：如何轉讓專利技術？
案例：如何出租廠房、辦公樓、辦公設備、辦公家具？
問題討論：稅收籌劃的空間到底有多大？
（四）利潤高，繳稅多的企業的稅務籌劃
（1）如何將業務轉移到稅收優惠地區？
（2）如何通過利益輸送（內部轉移定價）的方式，將高利潤以收入的方式轉移到在稅收洼地。
案例：某利潤高，繳稅多的企業，5000萬元高額利潤，無票成本多，如何稅籌？
案例：一般納稅人稅前利潤為2800萬元，開票金額6000萬元，納稅情況對比分析。
案例：某利潤高，繳稅多的公司如何優化運營架構避稅？
案例：正陽工業園區作為稅收洼地有哪些稅收優惠？
（五）企業轉讓股權的稅務籌劃
（六）債務融資的稅務籌劃
案例：某企業擁有公允價值為1億元的房產。現急需200萬元資金，如何融資？
（七）改變經營方式或商業模式的稅務籌劃
案例：如何將租賃服務變為倉儲服務？
案例：如何拆分“一攬子”合同？
（八）新個稅下如何稅籌？
（1）新個稅下年終獎如何稅籌？
案例：員工稅前多發1元，但稅后拿到手的年終獎卻少很多—如何規避“1元錢陷阱”？年終獎避稅區間。
（2）自然人轉讓股權如何稅籌？
（九）社保入稅與籌劃—社保籌劃的方向
（十）充分利用稅收優惠政策稅籌
（1）小規模納稅人增值稅優惠政策及運用
（2）小微企業所得稅優惠政策及運用
（3）利用小規模納稅人免稅臨界點籌劃
案例：增值稅一般納稅人如何優化稅務架構？
（4）拆分企業的稅務籌劃
案例：適用高稅率的企業，如何拆分為兩個或兩個以上適用低稅率的企業？
（5）利用公益救濟性捐贈的稅務籌劃
案例：捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現金和物品，允許在計算應納稅所得額時全額扣除。
第二模塊 “金稅四期”下稅務風險防范
（一）如何認識“金稅四期”？
（二）“金稅四期”如何判斷企業有無異常？
系統主要比對這五類數據。
（三）這五類企業稅務風險最大
（1）發票不合規，特別是“虛開發票”。
（2）“想逃避”增值稅。
（3）“庫存賬實不一致”。
（4）購銷業務不具備相關性。
（5）“想逃避”企業所得稅。
（四）“金稅四期”下十六項風險預警
（五）對于個人銀行賬戶監管更嚴
加強對個人銀行賬戶的監控：“公轉私”、“私轉私”賬戶以及超過限額的賬戶。
案例：2020年6月9日，無錫市稅務局發布通告，一公司因用個人銀行卡收款未申報納稅，構成偷稅。
（1）五大重要信號被釋放。
（2）有以下九類交易的企業容易被盯上！
案例：這個老板的銀行流水被扒了底！
總結：這些企業最不安全！
（六）合同稅務風險防范
第三模塊 如何規避稅務風險？
（一）規避稅務風險的三個關鍵點
1. 堅決不玩火！
案例：江蘇256家虛開企業，一次性被移送司法機關。
2. 確保“三個匹配”、“三證統一”、“三流一致”。
案例：沒有業務背景的三流一致，逃避不了虛開發票的本質！
3. 開好票、做好賬、報好稅。
案例：取得不合規發票補稅近1000萬。
（二）如何規避個人所得稅風險？
（1）個人所得稅五大風險識別。
（2）規避個人所得稅15個風險點！
案例：“偷梁換柱” 找發票報銷抵個稅。
 

管理學博士
北京交通大學教授
博士生指導教師
中國注冊會計師
高級審計師

能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

兼職情況：
中國注冊會計師協會會員。中國會計學會會員、中國管理會計學會常務理事。
財政部企業會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。