【培訓對象】


【培訓收益】
為建筑企業(yè)“走出去、引進來”提供稅收法律法規(guī)方面的指引與幫助，有效規(guī)避境外投資稅收風險，提高“走出去”納稅人參與國際競爭的能力。

 1、“走出去、引進來”企業(yè)需關(guān)注的稅收風險
根據(jù)國家稅務總局2018年4月27日發(fā)布的最新《國別（地區(qū)）投資稅收指南》，企業(yè)境外投資時，應該高度關(guān)注納稅風險、轉(zhuǎn)讓定價風險、不能享受協(xié)定待遇風險和稅收爭議風險。我們對此做了重點梳理，供讀者參考。
2、境外設立機構(gòu)如何辦理登記
我公司在境外設立分支機構(gòu)，請問稅務登記管理有何規(guī)定？
3、境外投資：設立子公司還是分公司
在風險管控方面，對于境外大型基礎設施項目來說，面臨的主要風險是國別市場的風險。無論在境外設立子公司還是分公司，任何重大商業(yè)風險都須由中國總公司來承擔和補償。分公司與子公司僅在第三方商業(yè)風險分隔上有區(qū)別，在國別商譽和存續(xù)經(jīng)營的風險上，是沒有實質(zhì)性區(qū)別的，都是無法與中國總公司進行分隔的。
4、用足協(xié)定優(yōu)惠，提前規(guī)劃境外控股架構(gòu)
中國居民企業(yè)X公司在M國投資設立了子公司Y公司，Y公司2018年度稅后利潤為2000萬元，并決定將60%的稅后利潤分配給母公司X公司。Y公司有兩種方案可以選擇......
5、從評估到運營，把握不同階段稅收重點
在境外生產(chǎn)制造中心進入穩(wěn)定盈利期后，企業(yè)需要在境外利潤回流環(huán)節(jié)重點關(guān)注中國的境外稅收抵免規(guī)定，對在當?shù)乩U納的企業(yè)所得稅，需注意盡量取得完稅憑證，避免因無法實現(xiàn)境外所得稅抵免，給企業(yè)帶來的額外稅收負擔和風險。
6、如何開具中國稅收居民身份證明
甲公司是一家“走出去”企業(yè)，就境外取得所得申請享受我國與對方國家簽署的稅收協(xié)定優(yōu)惠待遇時，對方國家要求提供《中國稅收居民身份證明》，請問應如何申請開具《中國稅收居民身份證明》，需要提供哪些資料？
7、境外投資： 盡可能獲取準確稅收政策信息
目前，選擇到境外承包工程的建筑施工企業(yè)數(shù)量不在少數(shù)。但是有關(guān)專家告訴記者，由于對境外稅制和稅收法規(guī)的細節(jié)性規(guī)定不了解，建筑施工企業(yè)面臨著一些稅務風險。對此，有關(guān)專家建議，相關(guān)企業(yè)一定要高度重視，對境外稅收政策信息的了解不能停留在“泛泛了解”的層面，而應該深入進去。
8、境外承包工程，注意避開這些“雷區(qū)”
企業(yè)到境外承包工程，面臨著和中國不同的經(jīng)營環(huán)境和稅收法律環(huán)境，很容易產(chǎn)生稅務風險。對此，企業(yè)要多方面練好“內(nèi)功”，系統(tǒng)而科學地制定應對措施。
9、遇到稅收協(xié)定爭議怎么辦
正如上例，在實踐中，因?qū)Χ愂諈f(xié)定條款理解不一而出現(xiàn)稅務爭議非常常見。其中，雙重稅務國籍是引發(fā)協(xié)定爭議的一個“導火索”。
10、工程項目在境外的建筑工程類服務如何征稅
一家境內(nèi)建筑公司，近期想在境外開展一些工程項目，請問增值稅方面能有些什么樣的稅收政策？
11、境外所得稅收抵免申報表 難點項目解析
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其實施條例，居民企業(yè)來源于中國境外的應稅所得，非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所，取得發(fā)生在中國境外但與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的應稅所得，已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免。
12、稅收居民證明開具規(guī)定有調(diào)整
13、境外投資可借助涉稅專業(yè)服務
14、注意！向境外支付費用掌握五個關(guān)鍵點
15、不同類型公司有不同應對方案
16、境外包稅成本能否稅前扣除？
17、境外稅收抵免：這三個常見問題要重視
18、控好稅務風險 淘金“彩虹之國”
19、合規(guī)降低稅務成本的常見路徑
近年來，中國對以色列的投資呈長期增長趨勢，如今這一勢頭正在加速。中國企業(yè)赴以色列投資前，需要深入研究以色列稅制，在確保稅務合規(guī)的前提下，有效降低稅務成本。
20、跨境并購:稅務風險防范一以貫之
“走出去、引進來”企業(yè)須密切關(guān)注國際稅收規(guī)則新變化，謹慎考慮項目計劃、交易及整合等各階段稅務風險，將風險識別、風險規(guī)避及風險應對貫穿于跨境并購項目全流程。

 簡生仁老師
廣東省國家稅務局網(wǎng)上納稅人學校專家團隊專家;
財稅實戰(zhàn)派專家;
中國注冊稅務師、會計師、稅務局內(nèi)部講師;
先后從事稅收政策、稅務稽查工作30余年;
近年來，經(jīng)常在《中國稅務報》和納稅人俱樂部《納稅》等報刊雜志上發(fā)表業(yè)務類文章為企業(yè)答疑解疑，對企業(yè)稅收有著非常深入的研究和豐富的實踐經(jīng)驗，擅長營改增、稅務籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風險等企業(yè)疑難綜合性問題的解決，尤其是房地產(chǎn)財稅。
長期在全國巡講財稅專題，多次為稅務機關(guān)及各類企業(yè)做財稅專題講座，總結(jié)了大量的稅務籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風險的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經(jīng)驗。

授課風格：
從管理和決策的視角闡釋和應用財稅管理，注重實際問題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案。案例教學，緊貼實際工作，今天學習，明天應用，真正授人以漁！授課詼諧幽默，用幽默通俗的語言把枯燥的財稅管理技能展現(xiàn)出來，課堂氣氛好，互動性強！

主講課程：
《“走出去“建筑企業(yè)涉稅疑難問題解析培訓大綱》
《建筑行業(yè)稅務風險防控技巧及納稅籌劃策略》
《建筑業(yè)財稅熱點及財稅風險防控技巧》
《建筑業(yè)工程總承包項目財務控制技巧》
《建筑業(yè)核心財稅問題剖析與籌劃落地措施》
《施工企業(yè)增值稅等財稅新政解讀與稅務籌劃》
《新環(huán)境、新稅法下建筑企業(yè)老板財富管理及合規(guī)避稅技巧》
《縝密解讀你所不了解的房地產(chǎn)稅》
《大數(shù)據(jù)視角下的房地產(chǎn)運營邏輯與財務管控技巧》
《創(chuàng)新地產(chǎn)模式下的財務管控特點與應用》
《房地產(chǎn)財務人員應知應會的財務核算程序和管控技巧》
《房地產(chǎn)企業(yè)全生命周期稅務風險防控管理與稅務籌劃關(guān)鍵節(jié)點、策略案例分析》
《新收入準則下房地產(chǎn)、建筑企業(yè)會計核算運用及案例分析》
《解剖房地產(chǎn)、建筑企業(yè)稅務稽查重點和要點》
《政府與社會資本合作(PPP)模式全過程中的的涉稅風險管控策略》
《“金稅四期”管控下的預警觸發(fā)點分析與涉稅風險應對技巧》
《“金稅四期”背景下個稅和企稅“雙稅”匯算清繳節(jié)稅技巧分析》
《“以數(shù)治稅”背景下稅務稽查新形勢與涉稅風險規(guī)避技巧》
《小稅種籌劃策略與涉稅風險防范技巧》
《如何從財務視角提高人均效能》
《共同富裕時代的財富與稅收規(guī)劃策略》
《財務人員必備的決策管理思維和財務分析技能》
《大數(shù)據(jù)時代背景下財務領導力的思辨方法與跨部門溝通技巧》
《國際稅務管理技巧與風險防范策略》
《匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策》
《企業(yè)財稅主管35大涉稅事項處理應對技巧》
《企業(yè)發(fā)票優(yōu)化管理與專項檢查風險防范》
《企業(yè)控稅策略實例分析》
《企業(yè)資產(chǎn)處理的稅務籌劃與風險應對》
《稅務稽查風險掌控與納稅籌劃運用策略》
《稅務稽查應對及涉稅票據(jù)處理技巧》
《透析企業(yè)財務報表與掌握財務風險防控技巧》