【培訓對象】
建筑、施工、安裝、裝飾等企業的財務總監、稅收總監，財務主管、稅收主管，財務部長、稅收部長，稅收經理、財務經理，以及企業的會計和其他財稅人員等。

【培訓收益】
 了解建工企業的涉稅處理的特點及風險防控的一般規律；  熟悉并掌握建工企業涉及的稅收政策及業務內容；  通過案例分析，尋找、挖掘出建工企業存在主要涉稅風險點；  系統把握建工企業涉稅問題處理及風險防控的基本手段與方法；  能夠在實踐中，有效開展納稅籌劃策略，降低稅收負擔，化解納稅風險；  消除當前假冒偽劣籌劃思路的影響，避免不必要的納稅籌劃風險發生。

 一、 建工企業設立過程中的涉稅風險點與應對
1． 認繳資本制下的印花稅風險與處置
2． 接受非貨幣性資產投資的涉稅風險應對
3． 個人資產落到公司名下的最優方案　
4． 公司組織架構設計與涉稅風險規避
（1） 建筑資質管理與企業組織架構
（2） 增值稅納稅人管理與組織架構
（3） 三流合一要求與建工企業組織架構
（4） 企業所得稅與建工企業組織架構
（5） 項目經理個稅籌劃與組織架構設計
（6） 掛靠承包承租經營與公司組織架構
……
5． 公司股權架構設計與納稅籌劃運作
6． 開辦期的界定及其稅收風險規避
7． 公司設立與上市運作中的風險規劃
8． 公司設立地點選擇與涉稅風險規避
……
二、 建工企業招投標決策及合同管理涉稅風險管控
1． 合同中必須規定涉稅條款嗎？NO！
2． 稅率調整引發的合同糾紛及其思考
（1） 稅率調整新政策梳理與解讀
（2） 五一之后還能開具11%的專票嗎？
（3） 如甲方非要11%的專票，企業如何應對？
（4） 甲方要降低工程款，合理嗎？
……
3． 合同已成為最重要的涉稅風險控制工具
4． 稅法與合同法矛盾沖突時的法律適用
5． 合同規范與增值稅三流合一風險規避
6． 銷售額引發的涉稅風險與合同報價選擇
（1） 增值稅對工程造價有何影響？
（2） 業主類型會影響合同報價嗎？
（3） 合同報價時如何考慮增值稅征收方式？
（4） 簡易報價但業主非要11%的票如何處理？
（5） 材料采購與合同報價如何協調？
……
7． 建工企業合同管理與印花稅風險防控
（1） 建筑工程承包合同如何計納印花稅？
（2） 印花稅計稅依據究竟是含稅還是不含稅？
（3） 施工中采購材料需要計納印花稅嗎？
（4） 建筑設計合同如何計納印花稅？
（5） 跨省市項目合同如何計納印花稅？
8． 同中必須明確雙方基本信息內容嗎？
9． 合同必須明確清晰地寫明業務內容嗎？
10． 履約方式、地點、期限存在涉稅風險嗎？
11． 合同中必須注意哪五發票風險問題？
12． 發票的收付款效力即合同風險處置
13． 如何用合同化解工程水電費的風險？
14． 合同包稅條款能化解企業納稅風險嗎？
15． 合同法務與財務部門等如何實現協調？
……
三、 建工企業采購付款中的涉稅風險點剖析與破解
1． 向誰采購，一般納稅人OR小規模納稅人？
2． 采購應當遵循什么原則？進項最大嗎？
3． 不符合規定的發票能否作為財務報酬憑證？
4． 如何協調供應商、價格與進項抵扣的關系？
5． 進項稅額抵扣都需要具備哪些條件？
6． 允許進項稅額抵扣的憑證都有哪幾種？
7． 扣繳稅款憑證可單獨作進項抵扣憑證嗎？
8． 四類十五種不得抵扣進項稅額的情形
9． 材料采購中需要考慮運輸方及其方式嗎？
10． 過路費、過橋費等進　如何進行抵扣？
11． 統談、統簽、統付？還是統談、分簽、分付？
12． 總分機構間的材料調撥要作視同銷售嗎？
13． 總分機構間如何規避“三流不統一”的風險？
14． 一般征收時應“搶購”高稅率物資材料嗎？
15． 單純租入設備？還是人與設備一并租入？
16． 如何化解甲方不愿意采購材料問題？
17． 借款購買設備進項如何實現抵扣？
18． 商品混凝土的幾種不同方案選擇
19． 工程所需苗木采購與不同方案比較
20． 辦公用品、禮品能否抵扣進項稅額？
21． 企業員工的差旅費中的進項稅額能否抵扣？
22． 虛開增值稅專用發票法律風險專題
（1） 虛開發票的表現形式
（2） 虛開發票的概念界定
（3） 虛開發票的風險與代價　
（4） 虛開發票的識別與判斷
（5） 走逃產及其風險規避
（6） 滯留票的涉稅風險與防控
……
四、 建工企業施工生產中的涉稅風險及其籌劃管控
1． 工程施工中存在耕地占用稅風險與處置
2． 企業從何時開始必須繳納房土兩稅？
3． 企業從何時停止繳納房土兩稅？
4． 土地權屬不明時誰繳納土地使用稅？
5． 使用集體土地時，實際使用人納稅嗎？
6． 企業廠區內的綠化用地可否免征土地使用稅？
7． 企業內的荒山、林地、湖泊繳納土地使用稅嗎？
8． 無租使用他人房產的涉稅風險分析
9． 免租期使用他人房產時的風險防控
10． 一次簽訂承租N年房租時的涉稅風險防范
11． 如何理解計繳房產稅的房產范圍？
12． 該如何準確計量房產的原值？
13． 房屋的裝修費是否繳納房產稅？
14． 裝修頂房租時該如何繳納房產稅？
15． 地下建筑物如何繳納房產稅？
16． 建筑工地的臨時建筑是否繳納房產稅？
17． 租入土地后蓋房自用的涉稅風險點與應對
18． 工程分包必須注意的幾個細節問題
19． 青苗補償費、拆遷補償款的涉稅風險分析
20． 臨工費用及勞務工費用該如何規范？
21． 共同的進項稅額該如何進行分攤抵扣？
22． 已領用但無票材料如何作稅收處理？
23． 匯繳時未取得發票的成本能否稅前扣除
24． 非正常損失的增值稅處理風險防控
25． 企業所得稅稅前扣除的基本原則
26． 工資薪金稅稅前扣除都需要注意哪些細節？
27． 職工福利費稅前扣除要注意哪些問題？
28． 職工教育經費稅前扣除率調整到了8%
29． 旅游費支出五種可能的情況分析
30． 借款利息支出內涵的理解與運用
31． 向金融企業借款的利息支出未必都能扣除
32． 非關聯方的借款也可以是關聯方借款
33． 委托借款與商品往來款也可能是關聯方借款
34． 關聯方債資比例的計算需要有大智慧
35． 對外投資發生的借款利息支出能否稅前扣除？
36． 企業的綠化費用支出實現所得稅扣除注意事項
37． 紅線外費用實現所得稅前扣需要新思維
38． 稅務人員總將吃喝費用按業務招待費，誰之錯？
39． 業務宣傳費與業務招待費并不能隨便轉換
40． 會議費稅前扣除都需要做怎樣的工作？
41． 差旅費稅前扣除都需要注意哪些細節？
42． 名人字畫、古董等支出如何在所得稅稅前扣除？
43． 看家護院的狗的費用該如何進行稅前扣除？
44． 對外投資發生的借款利息支出能否稅前扣除？
45． 企業資產損失稅前扣除需要注意什么細節？
46． 虧損的彌補需要注意防控哪些風險？
47． 解除勞動合同一次性補償金的個稅風險管控
48． 全年一次性獎金的個人所得稅籌劃操作
……
五、 建工企業異地施工及項目管理的涉稅風險管控
1． 異地工作作業是否還需要外管證？
2． 什么情況下異地項目公司需登記為分公司？
3． 異地工程項目如何預繳增值稅？
4． 跨縣、跨市、跨省預繳增值稅一樣嗎？
5． 是先開票再預繳，還是先預繳再開票？
6． 未按照規定預繳增值稅有什么后果？
7． 分包方未預繳，總包方有責任嗎？
8． 預繳增值稅后，增值稅等如何處理？
9． 預繳稅款能否抵減總公司應繳增值稅？
10． 外地項目（分）公司需要預繳企業所得稅嗎？
11． 所得稅預繳，是按照總包收入，還是其他？
12． 直接管理項目部和異地分公司所得稅待遇一樣嗎？
13． 異地項目（分）公司必須附征個人所得稅嗎？
14． 異地被核定征收的個稅可在總公司扣除嗎？
15． 異地項目（分）公司只需要扣繳管理人員個稅嗎？
16． 分公司是否也需要進行企業所得稅匯繳？
17． 總分公司稅率不同時該如何處理？
……
六、 建工企業結算收款環節的稅風險點剖析與破解
1． 取得預收款是否就發生了納稅義務？
2． 建筑企業的預收款都包括了哪些內容？
3． 合同約定預收款時間但實際未收到，怎么辦？
4． 開具發票須繳增值稅，那所得稅呢？
5． 施工過程中收到工程款是否確認收入？
6． 收款時間與開票時間不一致，如何處理？
7． 賒銷售方式下開具發票該如何納稅？
8． 工程結算了卻未收到工程款如何處理？
9． 甲供鋼材、混凝土項目只能簡易征收嗎？
10． 銷售自產貨物并提供建筑勞務如何納稅？
11． EPC、BT、BOT、PPP項目該如何納稅？
12． 簡易征收時不同項目分包款可交叉扣除嗎？
13． 預收款預繳的增值稅抵減時是否一對一？
14． 工程結算后，質保金該如何進行稅收處理？
15． 工程違約金該如何進行稅收處理？
16． 工程折扣、折讓該如何進行涉稅處理？
17． 以房抵債如何作增值稅和所得稅的處理？
18． 工程收入審減且小于開票收入如何處理？
19． 年末完工量無法估計時也須確認收入嗎？
20． 免費為政府建筑路橋是否需要視同銷售？
21． 已開票且確認收入但未能收到的款項如何處理？
……
七、 現場互動：您問老師答，疑難問題不用怕！

 

 國內著名財稅專家
注冊稅務師、法律碩士
多家標桿企業長期的稅務顧問，長期從事企業納稅籌劃研究與實務操作

實戰經驗：
在《財政研究》、《經濟研究參考》、《涉外稅務》、《財會通訊》、《稅務與經濟》等報刊發表論文百余篇、實務文章六百余篇，有二十余篇文章被中國人民大學報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業所得稅匯算清繳手冊》等。

中國建筑財稅協會、中國稅網特約專家；中國納稅答疑網答疑專家，個人所得稅專家庫成員，在業界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱號；長期從事建筑業、房地產行業的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務稽查風險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程的講授，深受廣大學員好評。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京等 100多個城市舉辦過講座與培訓。

授課特點：
總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體，實現豐滿理論與骨感實操的和諧統一，睿智中飽含幽默，調侃中盡顯專業。

主講課程：
《經濟下行背景下建筑房地產》《供應鏈納稅籌劃與涉稅風險防控》《金稅四期背景下的稅務稽查風險》《供應鏈納稅籌劃與涉稅風險防范》《房企收并購涉稅事項及風控方案》《疫后企業涉稅風險防控與納稅籌劃》《智慧稅務時代粗暴式納稅籌劃的終結》《企業家的財務規劃、避稅與納稅籌劃》《主流納稅籌劃思路與案例的成敗得失》《數據智能化時代企業納稅治理理念創新》《企業融資活動的涉稅風險及其籌劃管控》《供應鏈納稅籌劃與關聯交易稅務風險防范》《別人的納稅籌劃思路與方法您為啥用不了》《房地產企業涉稅疑難與爭議問題處置規則》《建筑房地產企業財稅疑難問題及解決之道》《企業并購重組業務的財稅處理與納稅籌劃》《股權全生命周期涉稅風險防控與思路創新》《金稅四期智慧稅務時代企業稅務合規管理》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算與籌劃》《智慧稅務時代企業納稅治理理念變革與創新》《經濟下行背景下企業納稅危機應對與案例解析》《金四數智化監控時代企業納稅籌劃創新與變革》《企業年終關賬的財稅處理及其風險的籌劃管控》《企業股權全生命周期涉稅風險防控與合規籌劃》《全電發票時代企業財稅風險的合同管控與籌劃》《企業所得稅年終關賬與匯算清繳排雷行動綱要》《金稅四期智慧稅務時代企業稅務稽查風險應對》《建筑施工企業全過程納稅風險點剖析及破解之策》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算實務與籌劃》《降稅減費新政應用與稅務稽查風險應對》《高凈值人員個人所得稅風險規避與納稅籌劃實操》《房地產及建工企業全稅種涉稅風險規避與稽查應對》《年終關賬與所得稅匯算清繳排雷行動綱要》《企業投融資及并購重組業務的合規處理與風險控制》《金稅四期智慧稅務時代房企粗暴式納稅籌劃的終結》《房地產企業借款費用的企業所得稅風險與籌劃管控》《金稅四期智慧稅務時代下企業稅務稽查風險的應對》《房地產開發各流程疑難問題處理與納稅籌劃思路創新》《金四數智化監控時代房地產企業納稅籌劃創新與變革》《經濟下行背景下建筑房地產企業納稅籌劃創新與增效》《“金稅四期”+“全電發票”背景下企業涉稅風險管理》《金稅四期智慧稅務時代企業財稅風險的合同管控與籌劃》《金稅四期下高收入高凈值人群合規納稅籌劃與財富增值》《數據智能化時代房地產企業納稅及風險治理能力特訓營》《數智化監管時代建筑安裝企業稅費疑難問題與化解之策》《全維度監管時代房地產企業利益最大化與個人財富增值》《企業所得稅匯算清繳中合同、票據與憑證和風險及管控》《所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點的風險防控》《年度企業所得稅匯算清繳風險控制與合規籌劃分享》《金稅四期智慧稅務時代房地產與建工企業稅務稽查風險應對》《“金稅四期+全電發票”時代企業會計核算中的稅收風險管理》《最新稅收優惠政策的運用與合理避稅：用好政策、合理籌劃》《數智時代下房地產開發企業供應鏈涉稅風險防控與納稅籌劃》《“金三”變“金四”背景下企業社保與稅收風險的數智化應對》《數據智能化時代企業合同、票據、憑證的涉稅風險管控與應對》《金稅四期智慧稅務時代資本運作納稅籌劃思路調整與風險防控》《“金稅四期”+“全電發票”背景下建筑安裝企業涉稅風險管理》《金稅四期智慧稅務背景下企業融資活動的涉稅風險及其籌劃管控》《企業所得稅匯算清繳中，合同、票據與憑證風險規避及管控奇招》《社保入稅、金四控稅時代下建筑施工企業稅費風險的數智化應對》《建筑地產企業2022年度企業所得稅匯繳高頻風險防控與規劃應對》《企業所得稅匯繳中，合同票據憑證管理及對業務真實性合理性證明》《抗疫新政解讀及數據智能化時代企業納稅風險防控與籌劃操作創新》《最新企業所得稅新政解析與數智化時代所得稅匯繳風險管控新思維》《“金三”變“金四”背景下企業社保與稅收風險的數智化處置與應對》《減稅降費新政策解讀與疫情持續背景下財稅風險防控關鍵點》《金稅四期智慧稅務時代企業合同、票據、憑證的涉稅風險管控與應對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的重點疑難問題處置與稅務稽查風險應對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的疑難問題處置風險規避與稅務稽查應對》《金稅四期智慧稅務監管背景下高收入高凈值人群個稅合規籌劃與財富增值》《金稅四期智慧稅務數智監控時代企業財稅風險新形勢與納稅籌劃合規調整》《企業涉稅業務疑難點、變化點和風險點詳解暨新會計準則核算全案例演練》《金稅四期稅務數智化監管下企業合同、票據、憑證的涉稅風險防控與應對》《稅務改革熱點與趨勢分析及大數據智慧稅務時代企業涉稅風險數智化防控》《企業所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點、關鍵點、風險點的處理及風險防控》《企業所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點、關鍵點、風險點的處理及風險防控》《社保入稅新政下社保、農民工個稅的節約妙計、建筑勞務掛靠利潤提取和建筑合同賬務處理技巧》《金四控稅下建安企業社保與個稅籌劃及企業所得稅核定改查賬后風險防控與合同憑證處置技巧》

 

• 建筑施工企業的法律風險防范與控制

   

  第一節：簡要介紹風險和風險管理建筑工程施工是一個高風險的施工過程，施工企業作為工程建設的主要參與方不可避免的面臨著各種風險：一是建設單位行為不規范，通過各種手段將風險轉嫁到施工企業身上;二是由于建筑市場惡性競爭，市場供求失衡導致業主和承包商的市場地位不平等，交易條件不公平；另外一個重要原因就是施工企業內部管理不善，留下了隱患。第二節：..

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