【培訓(xùn)對象】
本課程適合學(xué)習(xí)對象：企業(yè)董事長、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、預(yù)算專員、財務(wù)人員、審計人員

【培訓(xùn)收益】
了解風(fēng)險管理和內(nèi)部控制發(fā)展沿革 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進； 提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境； 學(xué)會建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)的方法；

PART 1：開啟風(fēng)險管理之門
1、是什么引起企業(yè)對風(fēng)險管理的興趣？
1）中國企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀和風(fēng)險成因分析
2）企業(yè)股東對企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制關(guān)心的四個問題？
案例1：風(fēng)險管理失敗的典型破產(chǎn)案例
2、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制：原理、技術(shù)、術(shù)語
1）風(fēng)險、控制；風(fēng)險管理、內(nèi)部控制
2）目標、風(fēng)險、控制和審計的關(guān)系
3）風(fēng)險管理、內(nèi)部控制的關(guān)鍵術(shù)語
案例2：控制、風(fēng)險、會計控制
案例3：應(yīng)收賬款的目標、風(fēng)險、控制和審計
3、風(fēng)險管理框架
1）COSO風(fēng)險管理框架
（1) 風(fēng)險管理整合框架；（2）持續(xù)風(fēng)險管理流程；（3）一個基礎(chǔ)、三道防線
2）央企風(fēng)險管理流程指引
（1）五個目標；（2）一個流程；（3）一個體系；（4）一種文化
3）新版COSO風(fēng)險管理框架的11項變化
案例4：存貨風(fēng)險管理流程
案例5：風(fēng)險管理應(yīng)用案例——戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理
4、內(nèi)部控制框架
1）內(nèi)部控制原理
（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內(nèi)部控制三個層級
（4）五個業(yè)務(wù)循環(huán) （5）控制環(huán)境的十個最高屬性
2）COSO內(nèi)部控制框架
（1) 內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險評估；（3）控制活動；（4）信息與溝通；（5）監(jiān)控
案例6：采購內(nèi)部控制流程設(shè)計
3）財政部內(nèi)部控制指引解讀
5、風(fēng)險管理技術(shù)方法和工具
1）定性分析方法（4種）
2）定量分析方法（4種）
3）定性定量結(jié)合方法（3種）
案例7：定性分析法
案例8：定量分析法
案例9：定性定量分析法
PART 2：建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
1、環(huán)境控制目標
1）公司的風(fēng)險與內(nèi)部控制層級
（1)內(nèi)部控制政策；（2）環(huán)境控制；（3）系統(tǒng)（應(yīng)用）控制；（4）交易處理控制
2）環(huán)境控制十三項目標
2、公司治理實務(wù)
1）三種廣泛被接受的公司治理模型；
2）公司治理政策、原則和目標；
2、建立內(nèi)部控制環(huán)境
（1）管理層的內(nèi)部控制（2）環(huán)境控制的組織結(jié)構(gòu) （3）環(huán)境控制計劃 (4) 環(huán)境控制指導(dǎo)
3、計算機安全控制環(huán)境
案例10：安全保障組織結(jié)構(gòu)
PART 3：實施有效的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制
1、認清風(fēng)險管理現(xiàn)狀
1）收集企業(yè)風(fēng)險管理初始信息
2）編制風(fēng)險事件清單
3）評估企業(yè)風(fēng)險、制作風(fēng)險圖譜，編制風(fēng)險評估報告
（1）風(fēng)險辨識；（2）風(fēng)險分析；（3）風(fēng)險評價；（4）風(fēng)險模型
案例11：B公司風(fēng)險評估報告
案例12：ICI評估方案
案例13：控制環(huán)境評估方案
案例14：控制活動評估方案
案例15：信息與溝通評估方案
案例16：監(jiān)控組成部分評估方案
2、編制風(fēng)險管理計劃
1）風(fēng)險管理計劃概述
（1）風(fēng)險管理計劃的目標——風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度
（2）風(fēng)險管理計劃組織——高層參與者、職員參與者、職責(zé)與義務(wù)
（3）風(fēng)險管理計劃限制——時間范圍、進展要求、分配的資源
2）編制風(fēng)險管理計劃
（1）風(fēng)險評估模型——風(fēng)險事件清單、區(qū)分機會和風(fēng)險、風(fēng)險地圖（風(fēng)險概率和風(fēng)險影響）
（2）風(fēng)險應(yīng)對策略——關(guān)鍵成功要素的關(guān)鍵風(fēng)險的應(yīng)對策略
（3）內(nèi)部控制措施——三個層級控制的控制措施
（4）信息溝通與監(jiān)督計劃——衡量標準和持續(xù)反饋
（5）應(yīng)變計劃——意外情況列表、提議的應(yīng)變計劃
案例17：風(fēng)險管理計劃
3、實施有效的內(nèi)部控制活動
1、有效的經(jīng)營活動控制綜合程序
1）指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向的規(guī)劃流程
2）指導(dǎo)日常經(jīng)營的計劃預(yù)算流程
3）業(yè)績至上文化的激勵考核流程
案例18：華為公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程
案例19：華為公司的計劃預(yù)算流程
PART 4：關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動風(fēng)險識別與內(nèi)部控制
1. 銷售業(yè)務(wù)活動風(fēng)險識別與內(nèi)控
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
2）資金支付風(fēng)險識別與內(nèi)控
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
3）生產(chǎn)業(yè)務(wù)活動風(fēng)險識別與內(nèi)控
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
4）供應(yīng)業(yè)務(wù)活動風(fēng)險識別與內(nèi)控
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
5）研發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險識別與內(nèi)控
（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
課后練習(xí)：
☐ 1.簡述研發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險清單及內(nèi)控要點
☐ 2.簡述銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險清單及內(nèi)控要點
☐ 3.簡述生產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險清單及內(nèi)控要點
 

 【專業(yè)資歷】
中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師

 

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷
西南財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理研究生學(xué)歷
清華、浙大、上財、西財培訓(xùn)講師
華為技術(shù)有限公司簽約培訓(xùn)講師
上市公司董事（世紀天鴻）
東泰集團營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)（外企）
奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監(jiān)（民企）
鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問
【從業(yè)經(jīng)歷】
2016.10 ~ 山東世紀天鴻（上市公司）董事；
2011.05 ~ 從事培訓(xùn)和管理顧問工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問；
2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監(jiān)
2008.09 ~2000.12 東泰集團營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)、投資總經(jīng)理
1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理
【擅長領(lǐng)域】
陳代友老師先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團運營副總裁、集團財務(wù)總額
監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年；同時從事管理咨詢和培訓(xùn)工作9年。跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實
踐經(jīng)驗，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各
職能角度詮釋績效問題、預(yù)算問題和財稅問題，實用性很強。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可
以學(xué)以致用。
陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實踐經(jīng)驗，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、
財務(wù)管理、成本管理、財務(wù)分析和管理會計領(lǐng)域獨具建樹，形成具有實踐應(yīng)用價值的理論體系，并
運用于陳代友老師講授的企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險管理、財務(wù)管理和管理會計的
各個培訓(xùn)項目。

【授課風(fēng)格】
陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風(fēng)
趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)
最佳實踐案例，提出解決問題之道。
風(fēng)趣幽默的語言表達、生動務(wù)實的案例分享、交流互動式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你
學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達到學(xué)以致用的目的。

【主講課程】

《企業(yè)成本管理實踐》 《企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》 《企業(yè)經(jīng)營計劃與預(yù)算》
《全面預(yù)算管理與控制》 《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計》 《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《管理會計應(yīng)用》 《采購人員必備財務(wù)知識》 《財務(wù)報表舞弊與信貸風(fēng)險識別》
《財務(wù)分析》 《信用控制與應(yīng)收賬款管理》 《財務(wù)戰(zhàn)略與營運管理》
《企業(yè)經(jīng)營計劃與預(yù)算》 《企業(yè)現(xiàn)金與營運資本管理》 《業(yè)財融合助力價值創(chuàng)造》

 

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）
2019.11.19 東航實業(yè)《風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》
2019.11.16 航天六院《財務(wù)思維引領(lǐng)價值創(chuàng)造》
2019.10.18 奇瑞大學(xué)《經(jīng)營計劃與預(yù)算編制》
2019.10.17-18 中鋁大學(xué)《財務(wù)轉(zhuǎn)型與綜合技能提升》
2019.10.10 三峽大學(xué)《非財務(wù)人員的財務(wù)技能》
2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應(yīng)用》
2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財務(wù)職能設(shè)計：從反應(yīng)到?jīng)Q策支持》
2019.7.13 深圳公開課《企業(yè)營運資本與現(xiàn)金流管理》
2019.4. 成都公開課《企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》
2019.3.13 中國移動（華為大學(xué)）《企業(yè)全面成本管理實踐》
2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營與會計》

• 銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范與內(nèi)部控制

   

  第一講： 為什么操作風(fēng)險是營業(yè)網(wǎng)點面臨的主要風(fēng)險一、從一起銀行案件了解操作風(fēng)險的成因二、操作風(fēng)險涵義二、操作風(fēng)險的分類1.人員風(fēng)險2.流程風(fēng)險3.IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險4.外部事件風(fēng)險四、操作風(fēng)險特點五、操作風(fēng)險防范對策第二講：會計結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控措施一、個人結(jié)算業(yè)務(wù)1. 對身份異常的個人結(jié)算賬戶的身份識..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理

   

  一．我國企業(yè)風(fēng)險管理的背景和形勢1．企業(yè)風(fēng)險管理的歷史背景和相關(guān)文件（1）COSO內(nèi)部控制整合框架（2）COSO風(fēng)險管理整合框架（3）五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 （4）國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（5）ISO-31000風(fēng)險管理標準2．企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)實背景（1）國內(nèi)外經(jīng)濟形勢對企業(yè)風(fēng)險管理提出挑戰(zhàn)（2）企業(yè)..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

   

  一、企業(yè)風(fēng)險管理概述什么是風(fēng)險企業(yè)風(fēng)險管理的程序薩班斯－奧克斯利法案概述國資委全面風(fēng)險管理指引框架二、如何建立有效的內(nèi)部控制內(nèi)部控制的定義及目標 內(nèi)部控制與COSO架構(gòu)內(nèi)部控制的設(shè)計原則企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范配套指引如何通過流程來控制風(fēng)險中石化內(nèi)控體系案例詳解集團公司的風(fēng)險管控..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

   

  一、風(fēng)險防范與管理風(fēng)險防范與管理引言：解讀國資委《企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》國際風(fēng)險管理情況國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理情況風(fēng)險和風(fēng)險管理1) 什么是風(fēng)險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合2) 什么是風(fēng)險管理？風(fēng)險管理必須識別風(fēng)險風(fēng)險管理要著眼于風(fēng)險管理風(fēng)險管理要學(xué)會規(guī)避風(fēng)險在降..

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• 醫(yī)院內(nèi)部控制與財務(wù)管理

   

  課程設(shè)置情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動交流、沙盤演練、現(xiàn)場解答課程內(nèi)容一 建立內(nèi)部控制體系所面臨的挑戰(zhàn) 影響企業(yè)內(nèi)控力度的諸多因素解析 什么是內(nèi)部控制 企業(yè)在內(nèi)部控制方面遇到了什么挑戰(zhàn) 該由誰來負責(zé)內(nèi)部控制問題 二 企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法 可以從哪些視角來審閱內(nèi)部控制體系診斷 如何來認識企業(yè)現(xiàn)行的內(nèi)部控..

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• 管理培訓(xùn)：戰(zhàn)略導(dǎo)向的風(fēng)險與內(nèi)部控制

   

  第一部分 理解風(fēng)險與內(nèi)部控制 1、 從案例來看內(nèi)部控制的發(fā)展歷史 2、 從風(fēng)險的定義來認識風(fēng)險和內(nèi)部控制 3、 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》與《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》點評 4、 風(fēng)險與內(nèi)部控制管理的基本流程 5、 風(fēng)險與內(nèi)部控制的組織保證 第二部分 公司總體風(fēng)險管理方法和工具 1、 企業(yè)目標與公司總體風(fēng)險的關(guān)系 2、 公司總體風(fēng)險信息的識別 3、 公司總體風(fēng)..

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