【培訓對象】
財務人員

【培訓收益】
企業所得稅匯算清繳

 一、企業所得稅匯算清繳相關問題

1、匯算清繳的時間（一般企業&申請辦理注銷登記的企業）

2、匯算清繳的申報方式

3、匯算清繳的申報流程

4、所得稅納稅清繳前的準備工作

5、更正申報的注意事項

二、稅務總局重點匯算政策

1、收入類的問題及政策解讀（收入確認&視同銷售）

如： 從合伙企業的分成收益是否應該納稅

如：工資薪金與福利的區別

2、 扣除類的問題及政策解讀

如：職工進行因工作需要，做核酸檢測，票據為個人名字，是否能扣除

如：扣除部分重要政策規定（利息費用資本化和費用化、工資與福利的區別、保險

費用中的特殊工種、籌建期間發生的費用扣除、公益性捐贈、資產折舊與攤銷、資

產損失、準備金、加計扣除）

3、跨區經營征管問題及政策解讀

如：跨區建安征管問題

4、重點稅源企業

5、企業稅負率異常

 

三、企業所得稅優惠政策解讀

1、小微企業稅收優惠

2、研發費加計扣除

3、高新技術、軟件和集成電路企業優惠政策

4、固定資產一次性扣除

5、非營利性組織免稅資格申請

四、年度申報表修訂及重點事項填報

1、間接法及遵循的原則

2、核定征收&查賬征收

3、附報資料填報

4、附表填報（收入明細表/成本費用明細表/納稅調整明細表等）

5、主表填報（A類）

6、優惠政策的使用標準

五、企業所得稅相關新政策文件清單（不展開講，僅提供政策支持給受訓對象）

1. 財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告（財政部 稅務總局公告2020年第8號）

2. 財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告（財政部稅務總局公告2020年第9號）

3. 國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告（國家稅務總局公告2020年第4號）

4. 財政部 稅務總局 國家發展改革委關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告（財政部 稅務總局國家發展改革委公告2020年第23號）

5. 財政部 稅務總局《關于延續實施普惠金融有關稅收優惠政策的公告》（財政部 稅務總局公告2020年第22號）

等等……

六、企業所得稅匯算清繳新政解讀

（分別從政策依據、政策內容、要點解析、時間節點展開）

1、支持新冠防控的有關政策

2、延續實施普惠金融稅收政策

3、關于電影行業稅費支持政策

4、海南自由貿易港企業所得稅優惠政策

5、上海自貿試驗區臨港新片區重點企業所得稅政策

6、集成電路產業和軟件產業企業所得稅政策

7、杭州2022年亞運會和亞殘運會稅收政策

8、公益性捐贈稅前扣除有關政策

七、實操指導

1、各申報表填制

2、企業所得稅稅前扣除匯總表

3、特殊情況的補救措施

4、匯算清繳結束后的稅務處理

 

企業財務、稅務審計、融投資、非財專題 訓練專家西南大學 人事與管理心理學 研究生
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2019 年全國好講師大賽“最佳創新獎”得主

2019 年全國好講師大賽“全國 50 強”得主ACIA 國際注冊高級職業培訓師
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會計學及管理人事心理學雙料專才，會計專業副教授、高級會計師、高級心理咨詢師，曾在多家大學任教，從事企業財稅咨詢二十年，有著豐富的企業財務管理及培訓經驗，近年來專注管理者綜合素質和財務管理能力的提升。基于多年的教學和實戰經驗，在知名企業五糧液集
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計準則、財富規劃、稅務籌劃、非財能力提升、管理團隊建設等方面的培訓，客戶評價均在

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1.有多行業企業財稅咨詢的實戰經驗，對具體實操有很多實用實效的方法。

2.授課極具啟發性，是國內少有的既懂顧問技術，又懂教練技術的老師，既能解決課堂上涉及的問題，又能引發學員反思個人的心智模式，產生頓悟。
3.課堂上安排一定的自由問答時間，面對學員在工作中常遇到的各種棘手問題，從容給出成熟、系統的解決方案。
4.敏銳度極高，對所培訓團隊的整體狀況，有清晰敏銳的洞察，課后會給企業領導者一些有價值的建議。
5.臺風穩健，作風嚴謹，敬業負責，與學員有良好的互動，幽默互動中既活躍了課堂氣氛，又透著智慧，有些見解讓人受益終生。

調研方面
僅采用問卷調研，或僅聽 HR 的表述，或不調研 采取兩個步驟（先問卷調研，后電話訪談），三個層次的調研（企業領導， 企業HR，參訓學員代表），全方位摸
準客戶需求
內容方面 只給零散的方法，或者只談理論 既有實用技能方法，也有背后的原
理，讓學員知其然也知其所以然

講授方面 直接講道理給學員，填鴨式，學員被動接受 更多地是啟發式，教練式，來引導學員自己思考、反思，最后老師提煉概
括，學員主動學習，印象深刻

案例方面 用多年周知的案例，或古代故事，有些脫離現實 全部用目前企業中常見的問題做案例，讓學員如身臨其境，有利于課后
在企業中解決類似問題
培訓焦點 只講行為方式，忽視思維方式的引
導 不僅講實用方法，重點培養學員的正
確的思維方式，這樣讓學員學到“根”

點評方面
只點評學員行為方面的問題，讓學員只看到自己的缺點，而沒看到盲點。 老師運用教練技術的精髓對學員的發言和表現做點評，句句到位，直指人心，讓學員看到自己的盲點，讓學 員看到自己一貫以來的模式是否有問題，這樣讓學員受益終生

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