【培訓對象】
企業基礎財會人員、財務經理、稅務經理、財務總監、會計師稅務師事務所合伙人、律師、老板等

【培訓收益】
通過實訓，提高企業財會人員及相關人員的稅務風控能力和稅務籌劃水平，同時提高稅務稽查及反避稅應對技巧。

 3天2晚財稅實訓計劃 歡迎財稅咨詢或會計服務公司、會計師稅務師事務所及培訓機構洽談合作！

第1天

白天：減稅降費新政深度解讀及風險點分析

晚上：“金三”并庫后企業13項稅務風險及案例解析

咨詢答疑（30分鐘）

第2天：

白天：稅收征管趨勢與稅務稽查重點及應對

晚上：稅務稽查案例分析（個稅社保聯查重點解析及應對策略）

咨詢答疑（30分鐘）

第3天

白天：稅收新政下企業與個人稅務籌劃技巧、案例分析及實操

咨詢答疑（30分鐘）

 

3天2夜課程大綱目錄：

減稅降費新政解讀及風險點分析

模塊1 減稅降費的動因、特點及影響

模塊2 增值稅新政解讀及風險點解析

模塊3 企業所得稅新政解讀及風險分析

模塊4 個人所得稅新政解讀及風險分析

模塊5 地方稅費新政解讀及風險分析

模塊6 社保新政解讀及風險點分析

金三并庫后企業13項稅務風險及案件解析

第一模塊 金稅三期都有哪些強大功能 　

第二模塊 金稅三期時代企業財務報表預警指標和納稅評估預警指標的運用與稅收風險識別

　1、財務報表預警指標的運用與稅收風險識別

　　(1) 突然增加的費用將會導致系統預警

　　(2) 預收賬款過大會導致系統預警

　　(3) 企業主營業務收入成本率異常將會導致系統預警

　　(4) 賬面存貨率過高將會導致系統預警

　　(5) 固定資產綜合折舊率變動異常將會導致系統預警 　

2、納稅評估預警指標的運用于稅收風險識別

　　(1) 企業所得稅行業預警稅負率

　　(2) 行業預警利潤率

　　(3) 增值稅稅負率

　　(4) 增值稅行業預警稅負率

　　(5) 稅負標準差及稅負預警

　　(6) 增值稅納稅評估指標

　　(7) 所得稅納稅評估指標

思考：企業財務報表預警指標與稅務機關納稅評估預警指標

之間的相關性如何體現出來？

第三模塊 金稅三期財務報表與納稅評估風險預案例分析

1、財務報表風險預警案例分析

2、納稅評估風險預警案例分析

第四模塊 企業稅收風險的內外部因素分析

　 1、稅收風險的內在因素

　 2、稅收風險的外在因素

　 3、企業稅收風險控制的關鍵

思考： 你覺得你公司高層對本公司稅務風險是否重視？部

門協調應對風險的狀況如何？

第五模塊 案例分析金稅三期時代企業13大稅務風險

　　1、申報程序風險

　　2、增值稅納稅人身份選擇風險

　　3、適用稅率風險

　　4、預繳稅款抵減應納稅額的風險

　　5、合同價款風險

　　6、結算方式的涉稅風險

　　7、“四流”不一致的風險

　　8、增值稅專用發票管理風險

　　9、進項稅抵扣不合規的風險

10、供應商管理風險

11、關聯交易的風險

12、所得稅優惠取消備案的稅務風險

13、工資避稅風險

思考：您認為你公司在應對以上13項稅務風險應方面有哪些做得還不夠好？

第六模塊 企業應如何完善稅收風險內控機制

1、完善稅收風險內控機制及管理規范

2、提升稅收風險內控機制組織化、科學化、精細化水平

3、借助稅務機關的力量，完善稅收風險內控機制建設

稅收征管趨勢與稅務稽查重點及應對策略

模塊 1 稅收征管改革的主要內容

模塊 2 大數據時代稅收征管新趨勢

模塊 3 稅務稽查體制的改革及稽查趨勢

模塊 4 稅務稽查重點及關鍵指標分析

模塊 5 社保+個稅聯查時代的稽查應對

模塊 6 如何跟稅務稽查打交道？

稅務稽查10大案例分析及思考

1、一封協查函牽出的7.6億元團伙虛開大案

2、企業兩套賬，公司總經理、財務總監、會計被判刑！

3、 因境內關聯交易被稅局調增應稅所得額2387萬元彌補虧損后實際補繳企業所得稅4398.85萬元

4、5個最新案例,揭示“股權轉讓”中稅務機關檢查重點

5、爬蟲”技術挖出導管公司3千萬避稅大案

6、研發加計扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計達8189萬元

7、兩起跨境情報交換案件竟追繳2.8億多稅款

8、還有這種操作！凍海參被“循環”出口騙取退稅，涉案金額近2億

9、相對人善意取得違規發票不構成應受處罰的違法行為

10、轉讓限售股，企業緣何多繳稅款1.28億元。

深度思考討論：現場交流互動討論

❶為何虛開發票年年嚴打年年有。根源何在？

❷你認為兩套賬能長久存在下去嗎？應如何并軌為一套？

❸股權轉讓大案小案年年都發生，納稅人真不知道轉讓價太低大多數情況下稅務局會調整嗎？

❹騙取出口退稅高壓線千萬別碰，弄不好要坐牢。

❺企業關聯交易如何做到合規？如何防范風險？

❻研發費加計扣除的主要風險在哪？為何很多企業研發費歸集方面請了事務所幫忙還是過不了稅局那關？等等。

稅收新政下的企業和個人稅務籌劃技巧及案例分析

模塊一 稅務籌劃的基本平臺和手段

一、稅收籌劃基本知識

二、稅收籌劃基本平臺和手段

三、稅收籌劃基本操作思路

四、稅收籌劃三大層面 ---稅務籌劃“金三角”模型

模塊二 后營改增時代增值稅所得稅籌劃要點及案例精講

一、增值稅籌劃方法

1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃

2. 利用進項稅額抵扣規定的籌劃

3.利用公司內部分立進行納稅籌劃

4.混業經營的稅收籌劃

5.創造符合政策規定的條件進行節稅

二、營改增時代增值稅稅收籌劃的要點

三、增值稅籌劃案例精講

四、企業所得稅籌方法

1.利用稅收優惠政策籌劃，選擇投資地區與行業。

2.合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃

3.利用折舊方法開展稅務籌劃

4.利用存貨計價方法開展稅務籌劃

5.利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃

6.利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃

7.股權轉讓的稅收籌劃

8.所得稅籌劃案例精選

案例1案例2案例3案例4

模塊三 6大行業稅務籌劃技巧及案例分析

1.建筑施工業

2 交通運輸及物流行業

3.商業

4. 金融保險業

5. 餐飲酒店行業

6. 商務服務業

模塊四 企業綜合性稅務籌劃要點及案例精講

一、企業投資的稅收籌劃要點及案例精講

二、企業融資的稅收籌劃要點及案例精講

三、企業并購與重組的稅收籌劃要點及案例精講

1. 企業資產收購的稅收籌劃要點

2. 企業股權收購稅收籌劃要點（參見資產收購稅收籌劃）

3. 企業合并的稅收籌劃要點

4.企業分立的稅收籌劃要點（參見合并的稅收籌劃）

5.企業債務重組的稅收籌劃要點

6.企業并購重組稅務籌劃案例精選

案例1案例2 案例3案例 4

模塊五 個人所得稅改革后的稅務籌劃

一、企業員工股權激勵的稅務籌劃（HR特別注意）

二、獎金的稅務籌劃要點(HR和財務特別注意）

三、個人所得稅改革要點及對個稅籌劃的影響

1. 個人所得稅改革要點

●工薪、勞務報酬、稿酬和特許費四項勞動所得綜合征稅；

●起征點由每月3500提高至每月5000（每年6萬元）；

●首次增加子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除；

●優化調整稅率結構，擴大較低檔稅率級距；

●第一次把反避稅條款寫進了個人所得稅法。

問題：高凈值人士資產配置和財富傳承稅務風險增大？

2. 個稅改革后的直接節稅效應

●首次增加子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除。

●勞務、稿酬、特許權使用費所得稅負減輕

●增加子女教育、大病醫療等專項附加扣除

●起征點每年六萬，起征點若實行指數化，以后個稅的節稅效應更明顯。

3.國地稅合并后企業工資避稅的風險

4.企業要謹慎使用風險很大的個稅避稅方式

5.個稅改革后個人所得稅籌劃注意要點

模塊六 稅收籌劃失敗的10大原因分析

一、對稅法、稅收政策理解不準

二、缺少公司各部門支持

三、沒有充分考慮到非稅成本

四、納稅義務發生并確定后才進行稅務籌劃

五、曲解稅務籌劃本意，名為“籌劃”實為偷逃稅

六、稅務籌劃缺少“合理商業目的”或正當理由

七、對潛在稅務風險缺乏專業認知

八、對稅務代理中介和籌劃“大師”的過分依賴和信任

培訓方式：老師主講+課間討論+咨詢答疑

培訓時間：3天2夜

3天2晚財稅集訓，讓企業財會人員系統掌握最新稅收新政下企業稅務風控籌劃稽查反避稅應對技巧，增強企業財務增值能力和商業價值，提高企業持續競爭力！

 鮑老師（Michael）,知名稅務籌劃實戰專家。資深稅務稽查及反避稅應對危機解除方案提供者。國家公派留英學者。北清商學院培訓網財務管理模塊專家。上海交大客座教授。清華大學MBA/浙江大學MBA特聘稅務籌劃教授。山東大學簽約高端師資。國家稅務總局前反避稅講師團核心成員。資深企業合理避稅與高凈值人士資產配置及家族財富傳承稅務規劃培訓師。多家家大型企業集團特聘稅務顧問。針對企業避稅節稅與高凈值人士資配傳承的知名稅籌平臺 ----“光稅寶稅務規劃工作室”創始人。香港稅務學會理事；香港理大《亞太稅務雜志》特約撰稿人。

鮑老師還是中國最大企業內訓交易服務平臺中國培訓網和最大線上職場崗位培訓機構英盛網認證財稅名師。200家媒體聚焦報道的“2017中國企業學習節”期間專家評定和20萬網友投票選出的中國企業教育培訓50位名師之一（專業性名師第一名）。在《國際稅收評論》發表英文稅收論文13篇，著有《國際稅收新發展》1部。

鮑靈光主講課程
★金稅三期時代企業稅收籌劃與稅收風控
★高凈值人士理財投資規劃、家族信托與稅收籌劃方略
★“走出去”企業稅務風險應對與稅務籌劃
★企業中高層財務人員必備稅收籌劃知識與技巧
★企業合理避稅技巧及案例分析