【培訓對象】
財務總監、財務經理、財務審計、投資人、中高層等相關管理人員

【培訓收益】
● 【精準分析】從財務/審計/企業經營角度對企業潛在的風險進行分析和評估 ● 【案例實操】針對行業/企業現狀，通過實際經典案例，提出改進建議方法 ● 【實際應用】學習掌握風險評估、健全內控體系、建設完善內部控制管理

第一講：企業經營內控風險管理的定義與真正價值
一、內控風險管理的真正意義與作用
1. Why－企業做內控管理的重要性與作用
2. Who－企業內控誰來控
3. What－企業內控目標和內容
4. Which－企業內控風險的影響因子
案例：從人財物信息環境五維分析某企業的嚴重舞弊事件
二、內控風險管理的五大目標
1. 合規目標：經營管理、財務管理合法合規；
2. 安全目標：確保資金、資產安全
3. 運營目標：提高經營效率、效果
4. 報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整
5. 戰略目標：促進企業實現發展戰略
案例：金稅四期下的合法合規管理
案例：某上市藥企財報作假帶來的啟示與思考
三、內控風險管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
2. 全面性原則
3. 重要性原則
1）確定需要進行重點管理的對象內容
2）有針對性地實施重點監測及應對方法
4. 平衡性原則
1）權衡風險與回報之間的關系
2）權衡成本與收益之間的關系

第二講：如何透過財務數據報表識別企業經營風險
一、識別企業經營風險的“兩大法器”
1. “顯微鏡法”見微知著
1）層層深入，刨根問底
2）“五個為什么”分析法
案例：企業利潤為什么下降了？
2. “望遠鏡法”登高望遠
1）對比行業財務價值，找到自身差距
案例：通過數據的對標分析激發員工的源動力
2）跳出財務看企業，看懂行業盈利模式
案例：某企業的反其道而行，突破常規財務思維
3）借鑒波特五力分析模型從行業的5個角度看企業
案例：諸多案例講解透過五力模型分析企業的戰略風險
3. 透過財務數據的表象，看透企業經營的本質
1）從現象透本質
2）從量變到質變
案例：警惕財務指標表象背后的假象
案例：察覺企業由盛轉衰的蛛絲馬跡
二、利潤表：不可不察的績效成績單
1. 從結果著手，先看結果再找原因
2. 重點看盈利情況
3. 不僅知其一也要知其二
4. 分析增長能力
案例：某上市企業的利潤報表解讀思路
5. 判斷公司盈利持續性標準
1）重要客戶是否穩定
2）利潤是否靠主業
3）主營產品是否屬于淘汰類范圍
4）是否靠稅收優惠或財政補貼吃飯
5）是否靠重要商標、專利等吃飯
三、透過資產負債表看企業經營風險
1. 通過截面，診斷企業是否“貧血”
2. 企業的“新陳代謝”是否正常
3. 資產的變現能力和流動性是否太差
4. 企業的債務負擔是否“超重”
5. 資產決策的三大核心問題分析
1）從資產負債表看公司風險偏好
2）從資產負債表看公司戰略轉型
3）從資產負債表看公司決策成敗
6. 透過資產負債表看清實質管理問題
1）資產未必是資產，看清財務數據的假象
2）負債未必是負債，負債的雙面性
3）公司資產質量分析的“7大思路”
案例：資產負債表的解讀思路與方法
四、經營性現金流看企業經營風險
1. 經營獲得的現金流是立身之本
1）經營活動——企業造血功能
2）投資活動——企業換血功能
3）籌資活動——企業輸血功能
2. 導致企業資金鏈斷裂的五大核心原因
1）經營性現金流缺乏
2）固定資產投資過大
3）過多庫存積壓滯銷
4）應收賬款逾期過多
5）過多的短期借款
案例：某上市企業資金鏈斷裂的前因后果
3. 如何作好資金籌劃管理
1）日常經營管理之舉
a盤點家當
b輕重緩急
c利用紅利
d首當其沖
e調整策略
f主張權利
g友好協商
h盤活資產
i緊衣縮食
案例：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例：謹防業財之間資金籌劃嚴重脫節
案例分享及管理工具展示
2）長期經營規劃之措
a現金為王
b互補投資
c未雨綢繆
案例：某商業奇才的圭臬商業理念

第三講：各經營環節內控風險管理的關鍵點及案例
一、成本管理：控制利潤的黑洞
1. “為有源頭活水來”之降本增效
2. 總成本戰略將成本優勢轉化為核心競爭力
3. 控制成本之精髓“優化生產流程”
4. 走向“先策后控”的成本耦合管理時代
5. 成本控制體現在細節處
6. 成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則
7. 三個看不見的成本控制
案例講解及落地方案執行
二、各經營環節內部管控的關鍵點及案例分享
1. 企業的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些
2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍
3. 真實案例逐一為內控管理現身說法：
1）物資及存貨管理
a采購環節的風險及流程管控關鍵點
b出入庫、調撥環節風險及流程管控關鍵點
c盤點環節的風險及流程管控關鍵點
2）合同管理環節的風險及流程管控關鍵點
3）生產/制造環節的風險及流程管控關鍵點
4）發票的合規合法風險管理
5）收款、支票印鑒等財務風險管理的管控關鍵點
6）費用支出、報銷的合規合法管控關鍵點
7）傭金支付、貪污受賄法律風險管理
8）銷售舞弊案例分析及內控防范
9）應收賬款的管理與催收技巧
案例：銷售現“陰陽合同”， 9人被刑拘的慘痛經歷背后
案例：某大型企業合同管理的細節亮點范本
案例：存貨漏洞管理帶給企業的巨大經濟損失案例
案例：發票管理帶給企業的沉重代價
案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件
案例：生產制造物料管理產生的漏洞管理
三、企業常見法律風險案例分析及防范措施
1. 被解聘員工簽訂的合同是否有效？
2. 網銀支付打錯錢，還能要回來嗎？
3. 企業限制招聘性別，侵犯應聘者權利嗎?
4. 快退休的員工能否解除勞動合同？
5. 因辦公場所外遷解除勞動合同要支付賠償金嗎？
6. 白條入賬、賬務處理錯誤會計會被判刑嗎？
7. 勞務派遣工遭車禍，誰來承擔賠償責任？
8. 依員工意愿未繳社會保險單位違法嗎？
9. 試用期內可以隨便辭退員工嗎？
10. 因無發票購買普通發票沖賬合規嗎？
11. 未簽訂勞動合同，怎么證明跟單位有勞動關系？
12. 扣發做產檢休產假職工工資違法嗎？
13. 節假日加班費應注意什么？
14. 拖欠工人工資有什么風險？
15. 加班費能抵消休息權嗎？
16. 能將掌握的客戶信息出售嗎？
……可根據企業需求選擇相關內容講授
諸多案例分享解析
四、如何做好企業經營內部控制與風險管理
1. 價值觀念的引領與打造
2. 業務流程的梳理與監督
3. 現場管理的深入與把控
4. 績效管理的合理與評估
5. 問責機制度考評與執行

第四講：COSO內部控制體系新框架解析
1. COSO內部控制之環境控制
1）企業對誠信和道德價值觀的打造
2）公司組織與治理
3）企業內部控制責任人的問責制度及考評
2. COSO內部控制之風險評估
1）外部財務報告及非財務報告目標
2）內部報告目標及合規目標
3）企業角度識別實現目標所涉及的風險及分析
4）企業評估風險時考慮潛在的舞弊行為
工具交付：《經營風險管理明細表》模板
5）分析評估企業的經營風險
a分析風險的可能性及發生的頻率
b評估企業的經營風險
c風險可能性的定性測評
d風險性質的定性分析
e風險評價程序及內容
工具交付：
《風險評價程序及內容》
《風險性質及程度綜合評判表》
《運營風險綜合分析矩陣》
3. COSO內部控制之控制活動
1）評價控制活動類型集合
2）控制活動的應用層面及職責分離
3) 制定相關技術基礎設施、安全管理流程控制活動
4）制定執行政策和程序的責任問責機制，定期執行時常糾錯
4. COSO內部控制之信息與溝通
1）識別信息需求，獲取內外部數據來源
2）將相關數據處理成高質量信息
3）選擇和掌握溝通方式方法，提供溝通渠道
4）建立反舞弊機制，堅持懲防并舉
5）反舞弊工作的重點
6）舞弊的預防和控制
7）舉報制度的建立
5. 檢查監督
1）持續監控活動
2）個別評估
3）報告缺陷
4）內部監督操作辦法 

18年財務管理實戰經驗
清華大學 EMBA
中國財政科學研究院內控管理委員會委員
曾任：湖南蘭天集團丨總經理/財務經理
曾任：湖南九城投資集團丨總經理/集團財務總監
曾任：湖南某實業有限公司丨集團財務總監/運營總監/董事長助理
擅長領域：業財融合管理、財務運營、財務分析、企業內控與風險管理、全面預算與績效管理、非財務人的財務管理

文老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，被特聘為中國財政科學研究院（財政部直屬單位）內控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優化與績效管理》、《財務核算以及賬務處理管理》、《各業務環節業務流程規范制度》等書籍。
文老師更是為汽車、建筑、餐飲、銀行等行業進行系列財務管理培訓，授課學員超過10000人次，課程滿意度達到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學員財務管理能力、支撐公司各項業務開展”兩大中心，有效幫助學員將課程內容轉化為效能提升。

實戰經驗：
18年的企業高管經歷，曾擔任財務總監、總經理、集團業務督導等職務，對企業財務部門與業務部門各項實務都有深刻理解，緊跟企業管理“業財融合”的發展趨勢，擅于幫助企業建設業財融合團隊，協調業務部門和財務部門緊密協作。
▲打破常規財務作業，推動財務管理信息化：在信息化時代的大背景下，文老師深入研究管理企業財務的信息化建設，曾為湖南某實業有限公司獨立研發企業內控管理系統，系統驗收評估顯示，將提升全集團工作效率與效能10%以上。
▲采取業財融合管理，高效配合企業指標：文老師深知業務部門和財務部門各項工作的痛點難點，曾為湖南九城集團編制《集團財務管理制度》，且規范《財務核算以及賬務處理管理》從而實現財務、業務部門聯動，避免出現賬務遺漏，幫助集團超額完成利潤預算指標，達成率達到120%，榮獲集團年度“優秀管理者”榮譽稱號。
▲規范財務管理制度，減低財務報表差錯：文老師通過自身專業知識為企業解決財務報表疑難點，曾為湖南蘭天集團編制《各業務環節業務流程規范制度》，搭建與完善財務管理信息化，增強數據的可靠性，當年財務差錯由年均1-2起降至0起，集團業績提升超過15%
▲提升個人能力素養，攜手企業共同發展：文老師著手現在，放眼未來，曾帶領西安、上海、河南等多地企業學員制定職業規劃，加強自身職業能力，提升職業道德素養，助力企業更好地應對變革挑戰，全面降低企業內控風險，實現當年財務人員操作0違規。

部分授課案例：
★ 曾受邀到一汽豐田公司講授《經銷商財務經理培訓認證》課程，獲得企業和學員的高度評價，后續返聘課程5期。
★ 曾受邀到山東潤華集團講授《互聯網+大數據時代下的財務運營管理分析》課程，得到企業領導認可，后續返聘課程6期。
★ 曾到成都講授公開課《返利核算及績效管理的財務運營分析》課程，幫助學員解決在企業財務管理實戰中遇到的實際問題，課程獲得學員的一致好評，后續返聘課程6期。
★ 曾受邀到杭州講授《企業如何通過財務分析搭建運營管控信息系統》課程，獲得學員的一致好評，后續返聘課程8期。
★ 曾到濟南講授公開課《財務運營分析技巧》課程，有效幫助學員提升財務管理技巧，學員好評不斷，后續返聘課程8期。
★ 曾到深圳講授公開課《財務運營分析與內控管理實務》課程，得到全體學員的一致好評，后續返聘課程10期。
★ 曾到太原講授公開課《新時期業財融合轉型與升級管理》課程，幫助學員更理解業務工作重點，獲得學員的高度評價，后續返聘課程12期。

主講課程：
《非財務人的財務管理》
《財務報表解讀與分析》
《企業經營分析與問題診斷》
《全面預算與薪酬績效管理》
《數字智能時代業財融合轉型與升級管理》
《數字智能時代財務運營分析與內控管理》
《數字賦能時代企業內控與風險管理實務》
《財務人的職業規劃與技能提升》

部分客戶評價：
沒聽文老師的課程分享之前，我一心只放在公司業務上，現在發現其實公司的財務數據反饋出來的東西也非常重要。不能只看當下，不看未來！
——臺州元通汽車有限公司 總經理
文老師的課程非常精彩，深入淺出的學習，讓我對預算和績效管理有了更深的理解，對以后的工作非常有用，有機會一定要再來學習文老師的課程。
——湖南韓現 財務經理
通過文老師的課，才知道建設專業財務信息處理系統有多么必要。文老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經驗分享，收獲很大！
——湘遠集團 財務主管
文老師是我見過“做財務中最懂業務，做業務中最懂財務”的人，老師的課程非常實戰，分享的案例都是工作中比較常見的經典案例，課堂氛圍很好，深受啟發。
——湖南蘭天集團 肖經理 

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