【培訓對象】
部門經理、中層管理者、財務人員、預算相關人員

【培訓收益】
本課程通過對預算的管理與編制的講解，讓學員能夠了解什么是全面預算？全面預算與公司戰略、企業經營的關系？如何通過預算幫助企業進行管理？預算是如何對成本費用進行管理控制的？預算對企業資源管理與分配的作用？預算在績效管理與評價中的作用？ 本課程通過預算功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習，讓學員在案例與練習中掌握預算的編制與作用，并在工作中解決實際的預算管理問題。 具體學習收益主要概括為以下幾點： ● 從公司角度學習了解預算的重要必 ● 掌握預算與企業經營目標的關系 ● 學會使用預算編制的方法與作用 ● 通過學習掌握預算分析，對績效管理評價考核 ● 了解預算對工作目標的修正與控制 ● 預算執行中的常見問題防范

第一講：全面預算與管理
一、戰略活動
1. 制定戰略制定
2. 戰略計劃的實施
二、經營活動
1. 制定經營計劃與方案
2. 預算的編制與作用
三、業績評價與報告
1. 經營的監督與管理
2. 戰略實施的修正與補充
3. 資源的控制與管理
4. 經營績效評價與分析

第二講：全面預算的管理
一、全面預算管理的流程
1. 預算的責任單位
2. 預算的管理目標
3. 預算計劃的制定
4. 預算草案的編制
5. 預算的執行
6. 預算的跟蹤與分析
7. 預算的決策與考核
二、全面預算管理運行流程
1. 全面預算的編制
2. 全面預算的執行
3. 全面預算的跟蹤管理
4. 全面預算結果的修改

第三講：全面預算的保證
一、全面預算管理體系
1. 全面預算組織體系
2. 全面預算目標指標體系
3. 全面預算編制體系
4. 全面預算報告體系
5. 全面預算監控體系
6. 全面預算考核體系
二、全面預算的管理機構
1. 預算的權力機構
2. 預算的執行機構
3. 預算的監督機構
4. 預算的評價分析機構
5. 管理機構的職能

第四講：全面預算管理的編制方法
一、預算的編制規則
1. 自上而下模式
2. 自下而上的模式
3. 上下結合的模式
二、預算編制的程序
1. 預算目標的制定
2. 分預算的編制
3. 預算的協調修正與管理
4. 預算的審核與決策
5. 預算的審批與下達
6. 預算的執行與實施
三、預算的主要內容
1. 預算與發展規劃的結合
2. 預算與資本性支出的管理
3. 企業研發性投入的預算管理
4. 中長期人力資源的預算計劃
5. 企業發展薪酬與績效的預算編制
6. 企業戰略性風險儲備管理
四、企業年度經營計劃
1. 運營管理計劃
2. 資本支出計劃
3. 市場營銷與研發投入計劃
4. 采購與融資管理計劃
5. 生產執行與成本控制計劃
6. 人力資源管理計劃
五、預算內容
1. 經營預算內容
2. 資本預算內容
3. 財務預算內容
4. 預算的類別
5. 各項預算的關系
6. 預算的編制方法

第五講；全面預算的執行
一、預算管理的核心要素
1. 預算責任到人
2. 總目標的分解
3. 確定目標的衡量標準
4. 相關責任人的權利義務
二、預算執行流程
1. 預算的執行
2．預算的實施
3. 預算的過程管理
4. 現金流量的預算管理
5. 預算的授權審批
三、預算的修正管理
1. 預算的調整
2. 預算的變更
3. 預算調整流程

第六講：全面預算執行結果的分析與考核
一、預算分析與報告
1. 預算定期的管理
2. 預算結果的監督分析
3. 預算的審計評估
4. 預算的報告與考核
二、預算分析
1. 預算修正的跟蹤
2. 目標分解的完成跟蹤
3. 不達標情況分析總結
4. 分析差異的改進與對策
5. 預算的執行趨勢預測分析
6. 目標企業值的對比分析評估
三、預算考核
1. 差異結果的分析
2. 數據指標體系
3. KPI指標的建立
4. 考核結果的執行
四、激勵制度
1. 預算激勵制度的目的
2. 激勵制度的制定
3. 制度執行的依據

第七講：預算管理中的問題
1. 預算不落地問題
2. 預算管理不到位問題
3. 預算中無預算問題
4. 預算指標不明確問題
5. 預算無監督問題
6. 預算執行不足的問題 

25年企業實戰經驗
國際注冊會計師
注冊稅務師/會計師/審計師/經濟師
中國總會計師協會會員
曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團 | 財務總監
曾任：江蘇天明機械集團 | 財務部長
曾任：連云港市港圣開關制造 | 財務經理
曾任：東北油泵廠 （國企）| 會計部長
擅長領域：風險控制、成本管理、稅收籌劃、財務組織建設以及企業IPO項目、財務轉型升級、內控體系梳理及搭建……

王子墨老師有著25年企業財務實戰經驗，對制造業成本管理、全面預算、風控管理、財務體系建設以及企業IPO項目財務管理等有著豐富的工作經驗，能夠靈活性地根據現代企業管理模式做出專業的制度化建設。曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業進行課程咨詢與培訓，共累計授課400+場，授課學員近30000人。

實戰經驗：
★ 連云港市港圣開關制造有限公司
1、組織實施了ERP系統的上線工作，為公司業務的開展提供了最高效的平臺，為企業年減少呆滯庫存2000萬元，加速現金周轉26天。
2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時進行實際成本與計劃成本的核算，實現采購、生產、倉儲、銷售等環節成本的管控，為公司節約材料成本30萬元/年。
3、規范應收賬款的信用管理政策，優化付款審批流程并加強內部環節審計，在支持銷售高速增長的同時，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節約成本20萬元以上。
★ 江蘇天明機械集團有限公司
1、為企業建立完善的財務管理與內控制度，配合券商、會計師審計與調研，提供財務分析公司和經營數據等工作，同期組織公司IPO項目。
2、對集團投融資規范管理，建立合理的資本結構及內控制度，統籌管理和運作集團資金并對其進行集權化管理，為集團減少人工與費用成本約30萬元/年，對比之前總支出減少80萬元/年的資金支出。
★ 江蘇洞庭山礦泉水集團有限公司
1、根據企業現狀與市場狀況加強企業的內部會計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬元，在應收款管理上月加速回款300余萬元。
2、設立不相容稽核崗位與內審環節，對財務管理類型進行了升級，完成了從小財務到管理財務的轉型，在企業內訓上完成了600小時的培訓與現場指導。

部分授課案例：
■ 曾為中國中車講授《海外財稅》課程，累計7期
■ 曾為南京黑龍江商會講授《企業財務管理與風險控制課程》課程，累計20期
■ 曾為中國移動講授《風險管理與內部控制》課程，累計28期
■ 曾為中國電網電力講授《風險管理與內部控制》課程，累計20期
■ 曾為山西晉煤集團講授《內部審計與合同管理》課程，累計3期
■ 曾為金藍盟機構講授《財務決策與報表分析》課程，累計10期
■ 曾為航天信息金稅講授《稅務風險防范》課程，累計30期
■ 曾為上海港務講授《管理者的財務思維課程》課程，累計3期

主講課題：
《財務分析與業務決策》
《公司價值管理與創造》
《企業內控漏洞識別與控制》
《稅后時代的企業稅務實務》
《合規管控下的內部審計實務》
《新經濟下的財務轉型與戰略管理》
《管理會計思維下的財務工具運用》

部分學員評價：
特別感謝王老師的分享學習，讓我經營中更明確了做生意的本質與核心，原來一心放在銷售上，其實財務數據與反饋的指標對企業的營銷與生存更重要，讓我不能總低頭拉車還要抬頭看。
——南京華世奕鴻醫藥科技有限公司 宋學員
培訓的課程內容正是我工作中所需要的，解決了實際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達到目標所要解決的問題。收獲滿滿的二天學習，謝謝王老師。
——南京佳寧機電有限公司 陳計
今天的講課很精彩，深入淺出的學習，通俗易懂，案例講解到位有點豁然開朗的感覺，再有機會一定還會來學習。
——南京黑龍江商會 周總
謝謝王老師的培訓課程，不但輕松的通過了考試，在實際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進有質的飛越。
——蘇州艾吉威機器人有限公司 陳經理
給老師一個大大的贊，課程內容專業、貼合實際貼，了解學員所需，知道財務難點痛點，實用性比較強，可復制可操作性也比較強，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類似的培訓。
——卡賓達食品有限公司 嘉敏
課程講的真棒！實實在在的內容，干貨滿滿，收貨特別大，實用性強，有種茅塞頓開的感覺，王老師用他多年的工作經驗總結成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經驗技能，收獲真的非常大！
——天明機械有限公司 姜經理 

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