【培訓對象】
企業領導、經營層高管、各部門主管經理、財務經理、以及負責預算執行的管理干部

【培訓收益】

從七人分粥談企業管理機制的設計
預算的主線是什么？
為什么要做預算？
是基于預算做計劃，還是基于計劃做預算？
年度經營計劃與年度預算的關系？
第一單元：年度經營計劃的流程、方法、工具
一、年度經營計劃的制定
1.完整的年度經營計劃框架和主要內容
2.企業戰略實施的過程
3.企業戰略執行的SPORTI閉環系統
4.年度經營計劃制定的四大原則
5.公司經營計劃制定的七步法
6.公司目標分解重點及注意事項
案例：某企業年度目標體系結構
7.年度經營計劃的工具——OGSMA演練
1)如何制定【目標】？
a)制定目標的SMART原則
b)制定目標的6W2H方法
c)制定目標的SWOT方法
d)演練：制定【目標】
2)如何制定【策略】？
a)制定策略的魚骨圖法
b)制定策略的干支葉法
c)演練：制定【策略】
3)如何制定【衡量標準】？
a)制定衡量標準的三要素法
b)演練：制定【衡量標準】
4)如何制定【工作計劃】？
a)制定工作計劃的步驟
b)制定工作計劃的四要素法
c)演練：制定【工作計劃】
5)OGSMA做什么與怎么做的關系
8.完整演練：《年度經營計劃》的制定
9.《年度經營計劃與預算編制》的方案與實施步驟
a)經營層做什么？怎么做？為什么做？如何實施？
b)管理層做什么？怎么做？為什么做？如何實施？
c)執行層做什么？怎么做？為什么做？如何實施？
10.年度經營計劃關鍵指標（KPI）的制定
a)KPI制定的原則
b)KPI制定的方法
c)如何簽訂《年度目標責任狀》？
d)《年度經營目標責任狀》與述職活動的召開
11.年度經營計劃的實施的考核模式
12.《年度經營計劃報告》制作的基本框架
13.完整演練：《年度經營計劃報告》的演練
第二單元：年度經營預算的流程、方法、工具
破冰：
老和尚為什么沒水喝
一、年度預算管理角色選擇
討論：誰在負責預算管理
1)預算管理委員會組成
2)預算管理工作機構設置
3)預算的兩本“圣經”
4)預算管理中的誤區
5)如何讓快牛快跑
6)預算目標的確定原則
7)全面預算管理的“十大轉變”
二、預算編制篇
1)全面預算管理流程
2)全面預算管理方案的構成
練習：財務預算演練
3)業務預算的編制
4)預算編制方法
a)增量預算法
b)杠桿預算法
c)彈性預算法
d)零基預算法
5)如何實施【營銷預算】？
a)增量預算法演練
b)案例研究
c)銷售預算執行控制方案
d)營銷費用預算項目設立
6)如何實施【生產預算】？
a)生產成本的預算項目
b)變動成本預算演練
c)物料消耗量預算控制方案演練
d)能源成本預算控制方案演練
e)設備更新改造方案演練
7)如何實施【采購預算】？
a)采購價格預算演練
b)采購降成本預算演練
c)采購價格預算執行方案演練
8)如何實施【研發預算】？
a)技術研發預算控制方案
b)研發成本預算控制方案
9)如何實施【客服預算】？
a)BP客戶維護費用預算方案
b)產品維修預算方案
10)如何實施【人力資源預算】？
a)崗位薪金預算控制方案
b)變動人力成本預算控制方案演練
c)培訓教育人力成本預算控制方案演練
d)人力招聘成本預算控制方案演練
11)如何實施【財務預算】？
a)損益預算
b)資產負債預算
c)資金流量預算
d)信貸預算控制方案
e)應收/應付控制預算方案
f)專項工程預算方案
g)稅負減免預算方案
h)融資成本預算方案
i)固定資產投入預算方案
j)可控費用預算
12)如何實施【管理費用預算】？
a)銷售差旅費動因分析
b)雜項支出動因分析
三、預算陳述和答辯
1)經營層領導陳述的要點
2)市場部預算陳述要點
3)生產部陳述要點
4)采購部陳述要點
5)客服部陳述要點
6)人力資源部陳述要點
7)資本投入的陳述要點
8)財務部陳述的要點
四、決策層質詢《預算方案》的確定
五、預算執行與控制
六、預算執行要素
1)預算執行關注點
2)預算執行的原則
3)滾動預算編制
4)預算外審批
5)預算外審批權限表
七、預算考核
a)預算考核對象
b)預算考核指標與KPI的關聯
c)非可控責任考核的注意事項
八、預算獎勵的辦法
九、案例研討
1)案例一：針對“會哭的孩子有奶吃”，怎么辦？
2)案例二：互相調劑，這樣可行嗎？
3)案例三：完成利潤指標就萬事大吉了嗎？
4)案例四：張冠李戴可以嗎?
5)案例五：有余糧，明年用可以嗎？
6)案例六：年底突擊花錢風怎么辦？
十、年度經營計劃 & 年度預算成功實施的“心法”
十一、企業必須完善的幾項制度、體系

課程總結：提問、答疑 

實踐與學術背景的制造管理學者
10年擔任富士康科技集團資深副總，分管過中央人資部、財務部、工程部、制造部、資材部、品管部
5年擔任富士康IE學院院長
3年擔任富士康(鄭州園區)副總經理
3年擔任意大利德龍建伍集團（東莞）工廠長
段富輝老師是鴻海富士康eCMMS運營模式所依托的“工管系統”、“品管系統”、“生管系統”和“經管系統”的主要創建者之一，主導富士康eCMMS運營模式的創建及推行，并擴展至集團全球。在擔任富士康集團“標準化推行處”項目經理期間，用3年時間將富士康生產效率做到全球第一并持續至今，用4年時間將富士康推進世界500強行列，期間從未發生重大交期和質量問題；
段老師有20余年制造企業管理經驗；6年跟隨全球IE界領軍人物陳振國博士工作、學習經驗；8年各類企業第一線管理咨詢經歷；200余家各類企業管理改善主導；近1600場內部培訓課程，60000人次學員參與；1000次現場巡視；1000次會議主持；10000人次面對面輔導。

主講課程：
1、《精益思想解讀與中國式精益生產實踐》；
2、《中國式精益管理》；
3、《制造企業生產效率管控》-輔導式訓練；
4、《工廠經理人的管控七手法》-輔導式訓練；
5、《卓越班組長的五項能力修煉》；
6、《精細化現場改善十大利器》；
7、《工廠班組精細化管理》；
8、《質量控制五大工具》；
9、《工業4.0與中國制造未來發展之路》
10、《工匠精神與中國未來創新》

部分咨詢案例：
深圳市泰合自行車業有限公司：10年間段老師先后三次進入該公司展開咨詢項目，從標準工時建立、KPI導入到績效薪資制度完善；從生產效率提升、物料成本下降到品質成本降低；從訂單作業流程梳理到現場改善提升；一批又一批的干部在我的培訓和輔導下成長，人員從第一次進入時的800多人，發展到現在的6000多人；由一個工業園發展到五個工業園，是成為深圳自行車業的標桿。由于在該公司的有效輔導，使段老師進入幾乎深圳所有成車廠進行輔導---如華慶自行車，保安自行車，新錦大自行車，大行自行車，喜聯發自行車---，整體行業生產效率提升都在30%以上。
歐納康科技(深圳)有限公司：10年間段老師先后三次進入該公司展開咨詢項目，包括基礎工程建設(標準工時/KPI/績效薪資制度)舊工業園平面布局改善/新工業園物流分析，產線設計，平面布局設計；研發系統作業流程重組及績效考核；除咨詢外，每年都有對該公司的干部進行管理培訓，段老師用通俗易懂的語言，形象生動的案例，將枯燥的制造業管理命題，講的深入淺出，深受各級干部好評，老師講述的內容，幾乎成為干部的工作標準，影響了一批又一批的干部。
東莞泰興金屬有限公司：該公司已經成長為北美市場最大的戶外家具供應商，每月出口到北美的塑膠金屬家具高達600多個貨柜；段老師4次進入該公司展開咨詢項目，將該公司的生產效率從38%提升到85%，人均月產值從不到2萬元(人民幣)提升到5萬元；通過流程簡化和價值分析，將該公司的交貨周期從60天縮短到45天，更協助電腦部門開發完善ERP系統，使管理流程有效的透過系統進行運作，固化了運營管理運作；現在，該公司已經發展到4個公司，6000多人，年產值超10億。
維珍妮國際：2009至2010年度，簽下18個月的咨詢項目，對整個公司的運作流程與組織架構進行垂直整合，經過艱苦卓絕的工作，該公司作業周期由90天縮短至60天，形成了以產品別和客戶別相結合的部門架構，內部營運管理的效率得到巨大的提升；此外，由于運作流程的梳理及標準化，也加速了該公司的信息化建設，協助著名ERP品牌SAP在該公司成功上線；咨詢滿意度達到98%。
衛潔潔具：段老師是進入該公司的第一個大陸咨詢顧問，根據訂單有大/中/小、產品有難/中/易的特點，段老師為裝配車間規劃了長/短/中三種形式的產線，使不同的訂單和不同的產品各得其所，生產效率由65%提升到88%，場地面積縮短20%，間接人員減少12%；其規劃理念和方法，推廣到旗下所有廠區，一直沿用至今。
金華門業：短短4個月的時間就完成了原定6個月完成的工作量；準時交貨率由35%提升到95%，客訴率由原來的40%下降到5%；更為公司培養了一批能征善戰的生產干部，每次段顧問上課的時候，400人的禮堂座無虛席，實用，實戰，實際的課程講解使干部們流連忘返；
得理樂器：連續四年被該公司聘請為管理顧問，從南山廠區，福永廠區到珠海廠區，從建立標準、理順流程、確定目標、導入KPI、修訂績效薪資制度、規劃新廠區平面布局，長期的輔導結合各級干部的努力，該公司各方面均取得驕人的業績，生產效率由45%上升到80%，人均月產值由不足2萬上升到4、5萬，產品不良率由8%下降到千分之三；在企業文化，人文關懷，文化娛樂活動方面也形成鮮明的特色，提升了企業競爭力； 

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  課程介紹： 建立以企業戰略為基礎的全面預算，已成為企業重要的管理手段，在企業經營中起到了目標實現、過程控制、績效評價和有效激勵的重要作用。講師結合大量工作實踐與企業案例分析，為學員展示一個系統化、流程化的全面預算管理體系與方法，使學員建立起以戰略導向，市場導向的企業全面預算管理的理論與方法體系，進一步提升企業管理效率和學員的職業競爭力。課程大..

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