內容一、銀行授信業務財務報表診斷與風險防范
第一部分 資產負債表診斷與風險防范
一、對資產項目的診斷與風險防范
1、客戶經理需審核重點科目
1）必查科目
2）條件審查科目
2、審核要點
是從銀行的角度出發，核實企業的真實財務狀況，準確反映企業真實償債能力
3、對資產項目的診斷-應收項目
1）虛增資產的造假手段
2）客戶經理對應收項目粉飾手段的診斷方法
4、對資產項目的診斷-存貨
1）利用存貨調節利潤的主要方法
2）存貨風險識別的難點
3）客戶經理識別存貨舞弊的方法
4）客戶經理在分析存貨時采用問題回答法
5、對資產項目的診斷-固定資產
1）企業對固定資產的粉飾手段有：
2）客戶經理對固定資產粉飾的診斷方法
6、對無形資產的診斷
1）企業對無形資產的操縱手段
2）客戶經理對無形資產粉飾手段的診斷方法
3）無形資產的確認條件
4）檢查無形資產價值的證明文件
二、對負債項目的診斷
1、對負債項目的診斷-短期借款
1）短期借款的粉飾手段
2、對負債項目的診斷-應付賬款
1） 應付賬款的粉飾手段
2）客戶經理的診斷方法
3、對負債項目的診斷-應付票據
1）應付票據常見的粉飾手段及其識別方法
2）客戶經理的診斷方法
4、對負債項目的診斷-預收賬款
1）預收賬款的粉飾手段
2）客戶經理的診斷方法
5、對負債項目的診斷-其他應付款
1）其他應付款的粉飾手段主要
2）客戶經理如何查證
6、對負債項目的診斷-應付職工薪酬
1）應付職工薪酬的粉飾手段
2）客戶經理的診斷方法
7、對負債項目的診斷-應付股利
1）應付股利的粉飾手段主要
2）客戶經理的診斷方法
8、對負債項目的診斷-應付股利
1）客戶經理對應付股利科目識別的方法
9、客戶經理對流動負債粉飾手段的診斷方法
1）分析流動負債的組成項目和金額
2）分析重點項目的金額及增長率
3）從應付職工薪酬分析企業利潤造假的嫌疑
4）從應繳稅費看企業收入、利潤的真實性
三、對所有者權益的診斷
1、對所有者權益的診斷-實收資本
1）實收資本的粉飾手段
2）客戶經理對實收資本粉飾手段的診斷方法
2、對所有者權益的診斷-資本公積
1）對資本公積的粉飾主要手段
2）客戶經理對資本公積粉飾手段的診斷方法
3）盈余公積常見的粉飾手段
4）客戶經理對盈余公積粉飾手段的診斷方法
3、對所有者權益的診斷-未分配利潤
1）未分配利潤的粉飾手段
2）客戶經理對未分配利潤粉飾手段的診斷方法
第二部分、對損益表的診斷
1、對收入項目的診斷
1）操縱收入的確認時點及其識別
2）虛構銷售事項及其識別
3）存在重大不確定性的收入及其識別
2、對成本費用項目的診斷
1）成本費用方面的粉飾手段
2）成本費用粉飾手段的診斷方法
3、對利潤項目的診斷
1）客戶經理對利潤項目粉飾的診斷方法
第三部分、現金流量表的風險診斷
1、經營活動凈現金流量的粉飾手段
1）虛增“銷售商品、提供勞務所收到的現金”
2）虛減“購買商品接受勞務支付的現金”
3）“收到的其他與經營活動有關的現金”
2、現金流量表粉飾的診斷
1）識別“現金及現金等價物凈增加額”的粉飾
2）分析現金流量表中是否含有大額非正常現金流量
3）重視對現金流量表間接法編制附注的分析
4）要特別關注現金流量表中的“收到其他與經營（投資、籌資）活動有關的現金
5）多表并看，將現金流量表有關項目與其他報表結合起來閱讀分析

內容二：商業銀行的信貸風險管理
一、商業銀行信貸法律風險管理的兩大切入點及案例分析
1．以擔保法律風險管理為主要切入點
1)未辦理抵押登記抵押合同的法律風險
2)抵押合同與買賣合同一并簽訂法律風險
3)土地經營權抵押致法律風險的案例
4)共有財產抵押的法律風險案例解析
5)如何防范查封陷阱法律風險識別及最新法律救濟途徑
6)保證金質押三種法律風險案例解析
7)擔保人不盡擔保義務的法律風險案例解析
8)擔保物私自轉移的法律風險
9)擔保物被其他債權人首先申請法院查封的法律風險
2. 以時效法律風險管理為切入點
1)案例：超過兩年訴訟時效的債權法律風險
2)超訴訟時效的補救措施
3)借款人惡意轉移資產的防范措施和方法
4)借款人失蹤的法律風險防范
5)借款人破產逃債解決方法
3．不良債權的法律救濟手段和措施
1）法律救濟前對合同缺陷及訴訟時效的審核（知己）
2）了解債務人單位的法律背景（知彼）
3）超訴訟時效債務在催款通知書上簽字
4）達成新還款協議
5）其它放棄抗辯權的情形
二、不良資產催收的方法與技術
1.以物抵債的法律風險
2.申請支付令的法律風險
3.行使代位權的法律風險
4.行使撤銷權法律風險
5.行使不安抗辯權的法律風險
6.申請抵銷權法律風險
7.申請貸款人破產的法律風險
8.協調借款人重組的法律風險
三.不良資產清收的成功案例解析
1.提前處置，快速反應
2.借助他行，消化風險
3.區分情況，分類處理
4.代位追償，實現債權
5.支行協商，互助合作
6.多方動員，借力清收
7.黑名單控制，施壓清收

課程總結 

卜范濤，國家注冊信用管理師培訓師，亞洲風險與危機管理協會高級講師，中稅網特聘講師，中國企業教育十佳培訓師，中國管理科學研究院風險管理研究所所長，中國創新管理研究院高級研究員，山東省知識經濟促進會首席風險專家，清華大學.北京大學.上海財經大學.中山大學等多所高校MBA/EMBA客座教授，幾十家電視臺聯播節目特聘專家，中國智慧工程研究會理事，北京培訓師聯合會常務理事，RMCTTC企業風險內控落地執行系統國家知識產權擁有者。

2013年，被搜狐一言堂.《企業大學》雜志社.北京培訓聯誼會聯合授予“全國最具影響力的風險內控實戰專家”榮譽稱號。

從業經歷：

在全球500強企業任職15年，熟悉大型企業運營的流程和規則。在企業全面風險管理和內部控制方面積累了十多年的培訓和咨詢實戰經驗，擅長企業財務分析與管理，精通企業風險內控落地執行。是目前國內最早一批從事企業內控和風險管理研究和實踐的專家型咨詢師和培訓師，成功為數百家大中小型企業提供內訓及咨詢服務，一致獲得客戶好評。

精品課程有：

企業風險內控落地執行系統.企業財務風險管理.企業全面預算管理與內控.集團管控與財務風險管理.企業成本管理.企業危機管理.企業應收賬款管理體系建設.企業人力資源風險管理.企業合同風險管理.企業市場風險管控.企業信用風險管理.數據庫營銷管理等。商業銀行信貸法律風險管理.商業銀行柜面業務法律風險與防范等。服務過的行業領域有商業銀行.電信.建筑.房地產.餐飲.電網.電力.化工.鋼鐵等。

著作及作品：

《企業全面風險管理落地執行系統》.《銀行信貸風險管理》.《管理學基礎與誠信管理》.《內控條件下的全面預算管理》.《企業成本分析與管理》.《民營企業的風險管理》等多部專著。

常駐地：北 京 移動電話：13522486158 電子郵箱：tkgsbft@163.com

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