【培訓對象】
 各房地產開發公司董事長、總經理、財務總監、財務經理、稅務經理；
 各會計師事務所、稅務師事務所負責人及稅務專業人士

【培訓收益】

一、財政收入困難與當前房地產企業面臨的稅收征管壓力
1、“國五條”細則對房地產市場影響到底有多大
2、本土“國五條”出臺對本土房地產企業的影響

二、房地產企業為什么要重視稅務？
1、因偷稅很多老板和財務總監睡不香
2、稅收成本越來越重，調控力度越來越大
3、粗放型的財稅管理已帶來了很多問題與隱患
4、管理粗放，稅收籌劃空間很大，省下的就是“真金白銀”

三、房地產企業如何加強稅務管理？
1、老板自身必須要不斷加強稅務籌劃知識的學習與補充
2、在公司各部門進行稅收普及宣傳
3、增設稅務部，尋募一優秀的稅務主管

四、房地產企業稅務規劃與統籌之道
1、公司戰略管理層面上的稅務統籌與規劃
2、公司經營管理層面上的稅務統籌與規劃
3、公司財稅管理層面上的稅務統籌與規劃
 

五、房地產不同開發階段稅收應對策略
1、房地產開發企業注冊階段稅務籌劃要點
1）有限公司與合伙公司的PK
2）法人股東與自然人股東稅收差異
3）選擇低稅率地區注冊可以降低公司稅收
4）如何減少股東未來利潤分配時的個人所得稅

2、房地產企業拿地階段稅務籌劃要點
1）不同合作模式的納稅籌劃
2）從稅收角度看資金方與土地方合作模式
3）無票土地成本如何入帳
4）企業以土地使用權投資合算嗎？

3、房地產土建階段的稅務籌劃要點
1）房產報建形式不同稅收結果會不同
2）改自建銷售業務為代建行為可節稅
3）材料采購合同的節稅效益
4）工程項目分包的節稅方案
5）如何合理增加開發成本節稅

4、房地產銷售階段稅務籌劃要點
1）分解商品房銷售價格節稅
2）促銷方案要考慮稅收成本
3）銷售定價有學問，暗藏巨大稅收籌劃空間
4）房地產開發是否會走入全面帶裝修時代

六、戰略決策對土地增值稅的影響
1、公司股東該采用法人股東還是自然人股東？
2、公司注冊資本是大些好，還是小些好？以何出資？
3、如何與政府談判招商優惠？取得土地的方式如何影響項目稅負？
4、商業和住宅地價應該分開嗎？用一個主體還是多個開發主體拿地？
5、土地一二級聯動稅務籌劃空間在哪里？
6、產品定位從稅務角度應注意哪些問題？
7、售后返租是最好的商鋪銷售方式嗎？開發產品售后回租如何納稅？企業怎樣利用此方式拓寬融資渠道？
8、項目如何報建土地增值稅最低？
9、銷售毛坯房與精裝房從稅務角度有何差異？
10、樓盤定價越高，利潤越大嗎？
11、促銷送汽車這樣的政策有何稅務風險？如何化解？

七、土地增值稅清算疑點、難點問題解析
1、土地增值稅何時須清算？對企業而言，早清算好還是晚清算好？
2、土地增值稅核定征收對企業合算嗎？怎樣創造條件以符合核定要求？
3、土地增值稅分期以哪個政府部門批文為標志？有籌劃空間嗎？
4、不同產品類型如何計算征收土地增值稅？能否統一打包清算？
5、地下車位如何征收土地增值稅？如何合理進行稅務籌劃？
6、共同費用如何在不同類型中分攤？分攤標準選擇與稅務籌劃的空間？
7、高利貸、股東借款、無利息單，無借款如何扣除利息成本？
8、拆遷戶回購價格明顯低于市場價部分，如何征稅？拆遷補償無發票是否可入帳？“釘子戶”超過國家規定標準的補償部分是否可入帳？
9、甲供料可否計入開發成本？
10、可移動的家私、電器的裝修成本可以扣除嗎？
11、售樓處、樣板房的建造費和裝修費如何計算扣除？
12、新房與舊房銷售土地增值稅有無計算差異和籌劃空間？
13、留用物業再轉讓以及項目清算后尾房銷售如何繳土地增值稅？
14、清算時未取得發票的成本能否預提？清算后才取得發票怎么辦？
15、土地增值稅清算時出現退稅怎么辦？如出現補稅，無后續項目，企業所得稅已清算，能否退回？
16、自持的5星級酒店怎樣操作可以降低稅費支出？
17、返還的土地出讓金如何進行賬務處理，可以降低稅費支出？
18、管理費用怎樣核算可以降低土地增值稅？
19、名為轉讓股權，實為轉讓土地，要征收土地增值稅嗎？
20、什么是合作建房？合作建房土地增值稅可以免征嗎？
21、土地增值稅清算涉及的其它問題。

八、房地產行業其它常見實務問題解析與現場學員互動交流

中國房地產稅務籌劃網 總裁；
專業房地產企業投資與稅務籌劃專家；
北大、清華、浙大、中大、美國內申大學等眾多高校房地產總裁班客座教授
 

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