【培訓對象】
企業負責人、高層管理人員、業務管理人員、生產管理人員、財務人員

【培訓收益】
1、及時掌握金稅四期運行的動向 2、近距離掌握金稅三期的運行邏輯 3、掌握金稅三期篩查的主要指標 4、針對金稅三期的篩查做好匯算清繳自查 5、運用合理的智能工具規避所得稅匯繳篩查風險 6、合法合規下的稅務籌劃

課程大綱

第一部分：稅改新政解讀與老板必備財稅規劃思維

一、近年來稅收政策改革概述
1、國內外稅改關鍵詞；2、兩會后最新稅收政策動態；3、下一步稅收政策改革研判；4、熱點分析：企業如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？

二、老板必備的財稅規劃思維

1、老板必備的六大財稅規劃思維；2、老板財務規劃的三重境界和其中潛藏的風險

 

第二部分：集團架構搭建和企業個體注冊時的稅務籌劃

一、實行注冊資本認繳登記制

1、實行注冊資本認繳登記制（抽逃資金的風險）；2、企業信息公示制度改革對多套報表的影響；3、注冊資本認繳制度賬務處理、涉稅事項（案例分析）；4、企業認繳制下債轉股風險應對及規避；5、稅務局2021年開展個人股權轉讓合規檢查

二、籌建活動中的賬務處理與稅務處理

1、集團頂層搭建時要考慮的戰略目標和稅務籌劃；2、個體注冊時要考慮的稅收問題；3、子公司、分支機構的設立選擇；4、母子控股企業間如何實現利潤的轉移或補虧而不產生稅收風險；5、資產或股權母子間劃轉實現資源優化配置的同時如何實現稅負的；6、母子公司之間人員互派相關用工成本的承擔主體的正確選擇；7、如何利用公司的合并實現企業利益最大化；8、利用收購股權與收購資產的稅負差異實現資產的轉移；9、稅控制度的重置可以確保企業經營管理的規范

 

第三部分：夯實內制，規避增值稅的涉稅風險

一、銷項發票的涉稅風險分析

1、風險防范：納稅義務發生時間不準面臨的稅務風險；2、視同銷售處理不當；3、價外費用處理不當；4、兼營與混合銷售處理不當；5、未確保銷售收入完全性

二、進項發票的涉稅風險分析

1、抵扣憑證有哪些？有什么要求？風險防范：扣除憑證的真實性和時效性；風險防范：常見扣除憑證的稅務風險把控點；2、哪些業務不能抵你抵了；3.、哪些業務能抵你卻沒抵；4、哪些進項可以一次性抵，你卻分期抵；5. 該退的稅有沒有申請退

三、各種具體常見費用發票等涉稅問題分析

1、業務招待費等涉稅問題分析；2、公司經常與客戶一起出差考察業務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?3、公司業務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發票，對于此項是否一定需要取得餐飲發票才可以列支？如果沒有餐飲發票，是否可以憑公司制定的規章制度填列報銷？4、會議費、培訓費的稅務處理；5、會議費用和培訓費用的納稅籌劃要點；6、這一類發票成為每年稅務稽查的重點；7、勞動保護費涉稅問題解析；8、職工福利費的會計處理與納稅調整；9、職工餐飲食堂買菜沒票如何處理

四、企業借款涉稅風險把控

1、借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整；2、企業所得稅若干問題的公告；3、借款利息應注意的事項；4、企業支付的小額貸款公司利息費用扣除問題處理；5、企業向個人借款實務問題；6、資金池的運用可以優化企業內部融資的稅負成本；7、統借統還的運用在融資上將節約稅負；8、視同銷售業務如何判斷；9、支付利息應取得發票的問題；10、一般企業向銀行借款，需要繳納印花稅嗎？；11、一般企業向一般企業（個人）借款需要繳納印花稅嗎？12、集團財務公司與關聯企業借款合同需要繳納印花稅嗎？

 

第四部分：未雨綢繆，企業所得稅風險自查與防范

一、企業所得稅各項風險

1、收入確認的原則風險防范：不同情況下收入類型的對比分析；2、企業準予在計算應納稅所得額時扣除的內容；3、常見扣除事項的稅務風險；4、扣除憑證的稅務風險，風險防范：企業的開票項目與經營范圍的關系；5、優惠事項的稅務風險，風險防范：優惠政策首次實行超額累進稅率；6、研發費用如何合理地的加計扣除？7、企業所得稅有哪些風險指標分析；8、所得稅匯算清繳過程中費用扣除的注意事項。

二、所得稅匯算無發票支出風險檢查與應對

1、國稅總局：匯算清繳再出新規定！資產損失不再報相關資料了！2、資產損失稅務檢查與風險防控；3、企業所得稅法的證據鏈問題；4、國家稅務總局政策解讀小額零星經營業務相應可按新的標準判斷  ；5、區分證據類型：內部證據和外部證據；6、企業哪些票據問題會存在稅務風險？；7、白條收據稅務風險應對；8、實務問題解答

 

第五部分：降低成本，個人所得稅及社保納稅籌劃

一、新稅制的變化

1、“分類與綜合”所得稅制并行；2、六項專項附加扣除+個人所得稅APP；3、個人所得稅稅務籌劃

4、利用稅率極差降低個人所得稅的稅負；5、利用工資降低個人所得稅的稅負；6、常用個稅方案簡介-管理層及其他高薪酬人員

二、社保歸一稅務

1、不繳納社保費用的后果；2、如何降低企業社會保險費用；3、勞務公司社保費用風險規避方法

4、如果稅務局讓補繳原來的社保怎么辦？5、定了！社保稅征基數不變，不會集中清繳；6、特殊用工人員社保及個稅處理；7、界定好不交社保的幾種情況

 

第六部分：企業面對金稅四期，銀稅聯網，社保入稅，銀行分類賬戶應如何應對

1、金稅三期的功能，對發票的要求；2、什么是納稅評估? 3、什么是稅務稽查？（如何應對？實際案例分析） ；4、國家稅務總局重點稽查對象有四類。5、勞務公司成重點稽查對象；6、企業自身哪些行為會帶來涉稅風險？ 7、因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風險；8、專票電子化政策要點及應對策略

9、​企業注銷時必須要查3年賬嗎？注銷新規定：即日起，企業注銷就按這個來！

10、金稅四期要來了！這10條紅線千萬別碰，老板和會計都要知道

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

【講師背景】
–中級會計師
–北京大學金融碩士
–美國注冊管理會計師（CMA）
–深圳極點股權投資基金管理有限公司 風控合伙人
–廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財總董秘
–深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘
–帝光國際(DGNG) 總部財務經理
–南太集團（NTP) 管理會計師

【專業背景】
–謝老師擁有近20年的財務管理經驗，分別在美國上市公司、大型民營企業等公司擔任過高級財務經理及財務總監、董事會秘書，跨生產制造、批發零售、互聯網等諸多領域，擅長財務管理咨詢及稅務籌劃，幫助企業梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營中小企業的財務管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳來去技術、香港瑞華集團企業財務顧問，協助企業財務合規和商業模式頂層設計，為企業股權融資數千萬元。先后主導過兩家公司掛牌新三板，主導過公司并購轉型和企業被上市公司并購，主導過企業股權激勵方案實施。為多家企業提供咨詢培訓服務，曾對上千份財務報表進行分析，并能現場提出企業管理改進建議，獲得企業家們的一致好評。
部分咨詢案例：
▲ 深圳來去技術 常年財務顧問
財務體系建設、ERP系統實施、公司業務流程規范，商業模式頂層設計，融資數千萬
▲ 香港瑞華集團 常年財務顧問
制定《離岸賬戶單證管理制度》等財務制度文件，規范財務運作，加強財務管控。
▲ 深圳后無憂 全面預算管控項目
指導公司管理層及下屬各部門進行全面預算制度的擬訂、年度預算的編制、預算的日常管控與分析，提交《全面預算管理手冊》，為績效系統提供了50多個科學的關鍵績效指標(KPI指標)。
▲ 湖南某酒店管理公司 戰略財務顧問項目
設計集團股權結構方、財務管控方案和財務部門架構、資金管理存在的風險和漏洞，匯編撰寫《酒店集團財務管理手冊》。
▲ 某防漏技術公司 并購帳務調整咨詢項目
找出公司帳務處理的各項問題和風險，提出帳務合規處理方案，順利通過并購審計，成功完成并購。
▲ 某新能源公司 并購咨詢項目
理清公司存在的各項業務和財務風險，尋找合適的上市公司，與上市公司協商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。
▲ 某工程公司 并購帳務調整咨詢項目
找出公司帳務處理的各項問題和風險，提出帳務合規處理方案，順利通過并購審計，同時協助公司建立合規化帳套，成功完成并購。

【主講課程】
–《成本管理與控制》
–《企業全面預算管理》
–《企業財務報表解讀與分析》
–《非財務經理（中層管理者）的財務課程》（含模擬經營）
–《成本管理與控制》
–《新三板實務系列》
–《營運資本與現金流管理》
–《管理會計與財務優化（模塊化）課程》

【授課形式】
–謝老師有多年的財務實戰經驗，善于把深奧枯燥的財務專業與日常生活語言相結合，其課程生動活潑、深入淺出，案例豐富，所講內容與中小企業的財務和管理實際情況緊密結合。 

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