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后營改增時代房地產建筑企業會計核算與稅收風險管控專題

課程編號:19108   課程人氣:2311

課程價格:¥3380  課程時長:2天

行業類別:房地產    專業類別:財務管理 

授課講師:老師許

課程安排:

       2017.5.17 沈陽



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,
注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【培訓收益】
房地產企業開發周期長,會計核算與稅收政策相差較大,財務人員對項目開發的各階段把握不好,就會出現少交或多交稅的情形,本課程將詳細講解相關業務的會計處理、稅務處理及其規定,教您準確理解稅收新政策,規范會計核算。本期課程定會使您豁然開朗,能夠更好地應對營改增帶來的稅收風險,提前注意會計核算中的稅務風險控制,使企業既能有效地降低稅收成本,又能有效地規避稅收風險,科學納稅、安全納稅,實現企業價值的提升。

后營改增時代房地產建筑企業會計核算與稅收風險管控專題
‖2017年5月16–18日‖—‖沈 陽•玫瑰大酒店‖—‖主 講:許老師‖
‖專題背景‖
隨著營改增的全面推開,金稅三期全面上線,互聯網+稅務行動開啟,增值稅專用發票管理更加嚴格,企業將會面臨賬務處理難度增加,發票風險進一步增大等諸多風險。在此嚴峻形勢下,企業如果對相應的財稅政策缺乏深入理解,很可能會造成應對不當,就會使自身陷入空前嚴重的稅務危機之中。
稅收產生的根源在于經濟合同與經濟業務,合同一旦簽訂,納稅義務就發生了,事后不可能規避風險。稅收成本往往伴隨合同的訂立而產生,并可能通過合同的依法變更和履行變化而改變。控制稅務風險,重中之重是加強房地產開發過程的流程管理,對每一個經濟業務都進行把關,做到事前籌劃。
房地產企業開發周期長,會計核算與稅收政策相差較大,財務人員對項目開發的各階段把握不好,就會出現少交或多交稅的情形,本課程將詳細講解相關業務的會計處理、稅務處理及其規定,教您準確理解稅收新政策,規范會計核算。本期課程定會使您豁然開朗,能夠更好地應對營改增帶來的稅收風險,提前注意會計核算中的稅務風險控制,使企業既能有效地降低稅收成本,又能有效地規避稅收風險,科學納稅、安全納稅,實現企業價值的提升。

‖主講內容‖
一:會計核算在防范稅收風險中的作用
二:會計科目設置與應用
1.簡易計稅科目設置
2.一般計稅科目設置
三:建筑企業收入會計核算
1.簡易計稅辦法
2.一般計稅辦法
3.工程計價規則調整
4.異地工程預繳增值稅
5.總分包核算
6.工程發票的開具
四:房產企業銷售開發產品核算
1.簡易計稅項目
2.一般計稅項目
3.銷售不動產發票的開具
4.售樓處、車位車庫與儲藏室
5.違約金的核算稅負比較
6.不同促銷方式
五:成本與進項稅額核算
1.征地階段
⑴ 出讓方式
⑵ 拆遷補償方式
⑶ 收購股權方式
⑷ 征地環節稅金的核算
2.規劃設計階段
3.建設施工階段
⑴ 大包與甲供選擇
⑵ 分包主體與進項稅抵扣
4.完工階段與后續支出
⑴ 完工產品成本結轉的核算
⑵ 后續支出二次調整
5.成本費用進項稅額抵扣
6.無法劃分的進項稅額分攤
7.外購固定資產、不動產進項稅核算
8.資產用途改變進項稅核算
9.開發成本的核算
⑴ 成本核算的范圍
⑵ 成本核算程序
10.增值稅專票管理專題
六:各類合同與日常業務核算
1. 購銷合同注意的涉稅條款
⑴ 發票的取得與核算
⑵ 價格是否含稅
⑶ 如何選擇供應商
⑷ 運輸方式、結算方式
⑸ 明確票據不合規的責任
2. 融資業務會計核算
⑴ 向金融企業借款 — 據實扣除
⑵ 向非金融企業借款 — 不高于同類同期利率
⑶ 向關聯方借款 — 債資比例限制
⑷ 向個人借款
⑸ 委托貸款
⑹ 利息支出的會計處理
⑺ 企業間無息借貸稅務風險
⑻ 企業所得稅與土地增值稅的扣除差異
3.租賃業務會計核算
4.勞務合同
5.工程施工合同
6.聯合開發的會計核算與稅務風險
7.投資業務的核算與稅務風險防范
⑴ 股東從企業借款的稅務風險
⑵ 投資收益 — 股息紅利
⑶ 投資收益 — 轉讓投資所得
⑷ 減資撤資的會計與稅務處理
⑸ 投資后收取固定收益
8.合同簽訂與票據結算
9.合法憑證的種類及財務人員如何規避發票風險
10.跨期費用的核算
七:土地增值稅清算補稅核算與所得稅退稅
1.營改增對土地增值稅清算影響
2.補交土增與所得稅退稅
‖培訓對象‖各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,
注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
‖資 料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2017年5月16日至18日(5月16日全天報到,17-18日兩天課程)
‖培訓地點‖沈 陽◇玫瑰大酒店(沈陽市沈河區中街路201號)
‖相關費用‖人民幣3380元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。
↘ 如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。

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