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- 2012年房地產業稅務稽查風險控制及
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房地產業“營改增”應對暨全程運營納稅籌劃與風險防范
課程編號：14361 課程人氣：2154
課程價格：￥2880 課程時長：3天
2014.11.28
各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所等人員。
【培訓收益】
為了解決當前房地產行業面臨的困境，房地產開發企業只有加強內部管理，提高財會核算水平，規范納稅行為，實現理性納稅籌劃，這也是提高企業經濟效益的重要手段。為此，我們按照對房地產開發項目進行整體納稅規劃、分階段落實的思路，根據近幾年對房地產企業稅收專項檢查的重點，對每個階段所涉及的稅種進行法規解讀，輔以風險防控與納稅籌劃技巧，使房地產開發企業在每個開發階段進行過程中落實納稅籌劃方案，為規避涉稅風險、全面降低稅負提供幫助。全程實戰案例分享，接地氣、重實效，讓您兩天不虛此行！
1．營改增背景分析以及時間安排
2．房地產企業可能涉及到增值稅稅率或征收率？
3．營改增對房地產業售價及凈利潤有何影響？
4．房地產企業哪些發票可以抵扣？注意什么問題？
5．混業經營需要注意什么問題
6．甲供材業務在營改增面前的優劣分析
7．納稅義務發生時間的差異分析
二：取得土地環節的納稅籌劃與稅收風險控制
1．招掛拍方式取得土地，合同條款如何商定才能規避土地使用稅？計征契稅的依據以及納稅環節有幾個部分？
2．企業取得的土地返還款、減免款該如何進行會計處理？針對四種不同的做帳方式分別解析涉及的各稅種風險。
3．以接受投資方式取得土地，會計如何規定？入帳憑證如何確認？稅收風險如何掌控？土地投資方的稅收風險在哪里？
4．以收購股權的方式取得土地，土地成本如何確認？將通過“史上最牛籌劃案例”來解析其中的營業稅、企業所得稅、土地增值稅風險。
5．受讓生地、受讓熟地、購買爛尾樓如何確認土地成本？在計算土地增值稅的時候甲乙雙方分別如何進行稅收風險規避？
6．“拆一還一”方式下取得土地，如何進行會計處理？銷售不動產發票如何開具？本課程將從被拆人、開發企業兩方分別就營業稅、企業所得稅、土地增值稅進行全方位的稅收分析。
7．“建設—移交”模式下的土地成本確認，如何完善記賬憑證？
8．接受抵償債務的土地使用權，該如何運作才能免除額外的稅收負擔？
9．為取得土地而支付的紅線外支出，在所得稅和土地增值稅的處理什么不同？如何操作可以在稅前扣除，規避風險？
10．征用耕地從事房地產開發，如何避免重復繳納耕地占用稅與土地使用稅？
11．房地產開發企業取得土地使用權之后，從何時開始計算繳納土地使用稅？從何時開始免除納稅義務？計入那個會計科目？怎樣計算才可以讓稅負最佳？全新的解讀讓您不再為土地使用稅煩惱。
三：規劃設計階段的納稅籌劃與稅收風險控制
1．產品開發類型的選擇，是關注稅收負擔水平？還是關注企業的銷售？
2．分期開發還是合并開發？即使再艱難，也必須作出理性的選擇，因為其中收獲的不僅僅是稅收。
3．合作建房方式的稅收如何控制，我們將從七種不同的合作建房模式為您一一化解其中的稅收風險。
4．自行開發與委托代建，其中的風險點在哪里？考慮的并不只是稅收負擔問題，更應當關注企業的利潤與價值。
5．委托境外設計單位進行規劃設計，支付的設計費是否應當在我國境內納稅？房地產企業承擔什么稅收責任？
四：開發建設階段的納稅籌劃與稅收風險控制
1．確定成本核算對象的原則和方法是什么？
2．成本費用歸集的原則是什么？
3．特殊費用歸集應該注意的稅收問題：會議費、差費、招待費、辦公費、車輛費等
4．稅收對售樓部及類似資產的處理是如何規定的？
5．地下建造的人防工程、有產權的車庫、無產權的車庫在稅務處理上有何區別？納稅人如何處理才能夠取得相對收益？
6．甲供材、甲控材、甲供設備的區別是什么？房地產建安流程中，設備和材料如何區分？本課程將通過具體的案例，從甲供材料和甲供設備兩種情況，分別講述營業稅、土地增值稅、企業所得稅當中稅收待遇有哪些不同？
7．房地產企業為開發項目發生的借款費用怎樣核算？計算企業所得稅和土地增值稅對借款費用的處理有何差異？
8．向股東或其他自然人借款利息是否都可以扣除？
9．資本化的借款費用與計入損益的借款費用怎樣區分？如何提供“金融企業同期同類借款利率情況說明”？
10．集團統借統還的利息支出怎樣操作可以避免重復納稅？
11．工資薪金支出怎樣扣除才能使企業與員工利益最大？如何區分合同工、臨時工、勞務的區別，他們的稅收待遇有什么不同？
12．購買爛尾樓（在建工程或者在建項目）如何確認初始成本？
五：銷售階段的納稅籌劃與稅收風險控制
1．“買一送一”模式下如何確認收入金額？送面積、送家電、送車位、送物業等不同的銷售模式分別有哪些稅收區別？會計如何處理？贈送的禮品是否有個人所得稅的扣繳風險？
2．“以老帶新”銷售模式下如何確認支出？票據如何處理？是否涉及扣繳個稅？
3．“抵券銷售”“一萬抵五萬”銷售模式下收入如何確認？
4．“包銷”和“代銷”的區別是？二者確認收入的差異在哪？稅收風險如何把控？
5．“假按揭”“零首付”銷售模式的稅收如何處理？
6．“還本銷售”如何確認收入？我們的困惑在哪里？
7．“售后回租”的稅收風險分析，同時給解決的方案，讓您不再為回租而煩惱。
8．“售后回購”方式在營業稅、企業所得稅、土地增值稅如何確認？
9．房地產企業收取的價外費用有哪些稅收風險？營業稅、企業所得稅、土地增值稅一一分析。
10．針對不同的客戶與不同的銷售模式，銷售價格明顯偏低，我們如何找出適合自己的“正當理由”？
11．銷售環節發生的廣告費、業務宣傳費、業務招待費如何實現稅前扣除？需要注意防控哪些錯誤？
六：清盤清算階段
1．房地產行業完工標準如何規定，對營業稅、土地增值稅、企業所得稅等有何影響？
2．各種不同的稅種對收入確認的原則有何差異？
3．土地增值稅確認收入時金額如何確定？
4．清算后再轉讓房地產成本如何確定？是否涉及“二次清算”？
5．成本差如何進行會計處理？不同階段出現的成本差如何進行稅收分析？
6．在交房前后支付的物業費如何進行成本費用歸集？對稅收的影響是什么？
7．如何進行成本分攤才可以使收入和成本成“正比例”函數關系？本課程將以詳實的案例，分別從占地面積法、建筑面積發、直接成本法、預算造價法、層高系數法來詳細解讀成本分攤的技巧和方法，讓不同類型的開發產品分別“找到”屬于自己的“一半”，達到二者的“完美結合”。
8．基本裝修、簡裝、精裝的標準是？軟裝在企業所得稅和土地增值稅扣除有什么不同？
王先生是對外經濟貿易大學國際貿易系經濟學學士；復旦大學－麻省理工學院國際工商管理碩士（International MBA）；并曾在瑞典斯德哥爾摩大學商學院學習國際商務。現任慧卓公司銷售、領導力的等領域簽約講師。
在近20年的工作經歷中，王先生曾在中國輕工業品進出口總公司工作，先后擔任物流主管、銷售經理和上海分公司副總經理。在擔任上海分公司副總經理期間，實際負責分公司的全面運營，不僅對產品的銷售和市場有更全面的體會，更積累了進出口公司的運營管理經驗，從戰略和管理的角度來加強銷售和市場工作；2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國際集團，負責集團主要產品在中國市場的大客戶銷售和管理，更加在管理實踐中融會貫通了其在銷售和客戶管理方面的技能和經驗；2009年起王先生開始服務于歐洲著名培訓公司CEGOS（中國），進入管理培訓行業； 2013年起王先生開始服務于慧卓等公司，憑借其多年的工作經驗，為客戶企業和學員分享其在銷售、市場、客戶管理等方面的心得。
王先生不僅通過學習，在企業的現代管理方面有豐富的知識和技能，也通過多年打拼，在企業的銷售、市場和客戶管理方面有較深的實踐工作經驗。
王先生在企業培訓中邏輯清晰，內容豐富，并將理論和實踐相結合，擅長和學員分享其以往的知識經驗；亦能吸收國外先進課程的精華，將其傳授給中國學員。王先生授課時能夠帶動學員參與，共同研討各種問題和案例，并啟發和引導學員自主找到解決方案，學員普遍反映受益匪淺。在針對企業客戶的培訓中，王先生會提供若干解決方案，能幫助企業切實加強管理，提高員工的素質和技能。
◆ 王先生主講的課程包括：
u 《電話銷售技巧》（1天）
u 《如何在電話中贏得客戶》（2天）
u 《大客戶開發與管理》（2天）
u 《大客戶戰略管理》（2天）
u 《客戶關系管理》（2天）
u 《成功的銷售技巧》（2天）
u 《卓越客戶服務》（2天）
u 《卓越銷售團隊管理》（2天）
u 《卓有成效的銷售談判》
u 《品牌維護與管理》（2天）
u 《市場營銷全方位》（2天）
u 《工業品營銷》（3天）
u 《打造卓越產品經理》（3天）
u 《如何進行市場調研》（2天）
u 《如何制定市場計劃》（2天）
u 《如何定價》（2天）
u 《新產品如何上市》（2天）
u 《如何做好市場助理》（2天）等等。
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開課時間：2025-12-19 — 2025-12-20
開課地點： 廣東-廣州
一、 企業資產如何進行年度關賬與納稅風險規避 1.貨幣資金核查、盤點、涉稅風險規避 2.核實資產，盤點物資，尤其是存貨和固定資產 3.無形資產如何進行年度關賬 4.長期待攤費用如何進行年度關賬 5.長期股權投資如何進行年度關賬與節稅籌劃 二、 企業往來如何進行年度關賬與納稅風險規避 ..
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開課時間：已開課
開課地點： 廣東-廣州
一、年終考核1、年終績效考核到底考哪些？2、考核結果不合格，員工不確認，該考核結果有效嗎？3、“不能勝任工作”是強調勝任能力，還是強調工作結果?4、如何結合考核結果，對員工進行調崗？5、調崗是否必然可以調薪？如何調薪？6、末位淘汰制是否合法？7..
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開課地點： 廣東-廣州
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開課地點： 上海-上海
一、調崗的操作技巧與風險防范1、崗位管理與崗位調整：知人、知崗、匹配的重要性2、崗位調整的法律障礙：法律對調崗設置的障礙有哪些？3、工作安排or崗位調整：工作安排與崗位調整的界限如何區分？4、協商調崗的注意事項：協商調崗的操作注意事項有哪些？5、單方調崗的注意事項：用人單位有..
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開課地點： 廣東-廣州
一、工資報酬與福利待遇法律風險防范1.管理上的薪酬與法律上的工資，有什么區別？2.工資單上的科目哪些屬于工資總額的范疇？3.工資總額應體現哪三大價值？4.怎樣理解最低工資標準，工資單上的科目哪些屬于最低工資的范疇，哪些不屬于最低工資的范疇？5.未訂立書面勞動合同或勞動合同無效..
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“招標投標領域突出問題專項治理方案解讀”“國有企業采購操作規范應用”“招標采購合規管理、風險防范、審
開課時間：已開課
開課地點： 四川-成都
一、國有企業招標采購新政解讀與招標投標專項治理的主要內容1.《國家發展改革委等部門關于嚴格執行招標投標法規制度進一步規范招標投標主體行為的若干意見》（發改法規規〔2022〕1117號文）；2.關于完善招標投標交易擔保制度進一步降低招標投標交易成本的通知（發改法規〔2023〕27號）；..
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