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2014.8.23
財務經理、財務總監、內部審計經理
【培訓收益】
一、審計相關理念
（一）內部審計的發展歷程
1）國際內部審計師協會關于內部審計的定義變遷及其概念重點
2）中國審計協會關于內部審計的定義
（二）當前內部審計的先進理念與發展趨勢
1）內部審計的先進理念
①在審計內容上，強調以管理審計為重點
②在審計策略上，采取參與、合作的方式
③注重將審計結果的傳遞作為向管理當局提供服務和幫助的良好機會
2）內部審計的發展趨勢
①從回顧歷史到著眼未來
②從強調控制到關注風險
③從強調獨立到注重價值
④從會計、審計知識到復合知識結構
⑤從經營審計到戰略審計
⑥從強迫接受到自愿進行
（三）設置內部審計部門的原因及其審計環境的優化
1）設置內部審計部門的原因
2）審計環境的優化
（一）審計計劃階段
1）了解被審計單位
2）確定審計范圍以及審計重點
3）確定重要性水平，評估審計風險
4）擬訂項目審計計劃與審計方案
（二）審計實施階段
1）符合性測試
2）實質性測試
（三）審計報告階段
1）審計結果匯總與試算平衡
2）審計結果的溝通
3）審計報告的結構與撰寫技巧
（一）分析性復核
1）分析性復核的概念
2）分析性復核在審計不同階段的運用
3）運用分析性復核時的注意事項
（二）審計抽樣
1）經驗抽樣的實施步驟與要點
2）隨機抽樣的實施步驟與要點
（三）幾種特殊類型審計的實施
1）遵循性審計
2）經濟性審計
3）效果性審計
4）效率性審計
一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析
（一）財務風險的一般概念
1）財務風險的概念
2）財務風險與經營風險的關系
（二）財務風險的特征
1）客觀性
2）全面性
3）不確定性
4）激勵性
（一）經營虧損預警
（二）資金鏈預警
（三）沃爾比重評分法
（四）Z-Score模型
一、內部控制概論
（一）內部控制的概念
1）內部控制的概念
2）內部控制的要素
（二）內部控制的分類
1）按控制內容分類
2）按控制地位分類
3）按控制功能分類
4）按控制時序分類
（三）內部控制的原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應性原則
5）成本效益原則
（一）內部控制規范體系的組成及其架構
1）基本規范
2）評價指引
3）審計指引
4）應用指引
（二）內部控制基本規范
1）控制環境
①公司治理：董事長與董事的關系，董事長與總經理的關系
②公司的組織架構:組織架構究竟是因還是果
③人力資源管理：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規定
④管理哲學與企業文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發代首的原因
2）風險評估
①內部風險因素與外部風險因素
②四大風險應對策略
③固有風險可能性評級
④風險影響程度評估標準
⑤固有風險評級矩陣
⑥風險清單的編制
3）控制活動
①不相容職務分離控制
②授權審批控制
③會計系統控制
④財產保護控制
⑤預算控制
⑥運營分析控制
⑦績效考評控制
⑧建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制
4）信息與溝通
①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展
5）內部監督：某企業監督體系介紹
1）內部控制評價對象與評價內容
2）內部控制評價的組織形式和職責
3）內部控制評價的原則
4）評價工作底稿設計
5）內控測試工作流程
6）企業內控測試通知范例
7）測試報告范例
8）內控綜合檢查評價方案范例
9）內部控制缺陷認定案例
（三）內部控制應用指引核心內容講解與經典案例剖析
1）資金管理：統一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2）采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化
3）資產管理：重資產的危害、無形資產的管理以及金融資產的管理
4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈
5）預算管理：預算編制案例、預算考核案例及預算分析工具
（一）主要流程的分類
1）績效創造流程
2）績效輔助流程
（二）不同流程的主要風險及其管控
案例分享
1）績效創造流程主要風險及其管控案例分享：側重戰略管理與營銷管理
2）績效輔助流程主要風險及其管控案例分享：側重人力資源管理與公共關系管理
（一）內部控制構建案例分析
1）構建內部控制的背景分析
2）主要實施步驟與各步驟實施要點介紹
3）主要經驗與做法
（二）內部控制手冊的編寫
1）內部控制手冊的結構
2）內部控制手冊編寫重點與難點
3）內部控制手冊編寫案例分享與討論
（三）建立內部控制系統必須考慮的重要因素
1）控制環境
2）內部牽制
3）內部審計
4）財務內控
國際注冊咨詢師(CMC)
中國注冊會計師（CPA）
工程師
工商管理碩士（MBA）
實戰派財務和管理咨詢專家
國內少有的非財務出生的財務管理專家
清華大學、復旦大學、上海交通大學、華中科技大學等高校EMBA班和財務總監班特聘講師
楊立國老師倡導“大財務”管理，在國內率先提出并致力于企業財務應從“核算型”轉為“管理型”，進而提升為“戰略型”，從而促使企業財務由一項職能管理走向企業價值管理，最大化的提升企業價值。
資歷背景
十年央企（特大型航空制造企業，世界500強）從業經歷，從車間技術員做起，歷任技術主管、企管處長、副總經理等職，負責過技術、生產、企管、財務等多個領域的工作，熟悉企業的整體運作。期間，組織和參與了公司發展戰略規劃、結構調整、并購重組、質量技術攻關、財務系統變革等多項重要工作，為提升企業整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻。
九年管理研究和咨詢從業經歷，曾擔任上海視野經濟研究所副所長、咨詢總監，現為上海視野知成企業管理咨詢公司總經理。曾擔任中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業洪都集團、開灤集團、東風本田、濰柴動力、湘潭電機、許繼電氣、金堆城鉬業、東貝集團、淄礦集團等多個中央企業、上市公司和大型企業集團的高級財務和管理顧問，尤其以集團管控、財務戰略、全面預算管理、內部控制、成本管理等見長。依靠先進的理念和豐富的企業管理實戰經驗，從企業家決策視角出發，為企業提供務實的咨詢方案，并通過系統的培訓輔導企業實施，促使方案有效落地。其還在在復旦大學管理學院、上海交通大學安泰經濟與管理學院，清華大學深圳研究生院、華中科技大學管理學院、東方視野遠程培訓中心、中稅網等機構多次發表演講，收到學員的普遍歡迎。
核心課程
《總經理的財務管理》
《非財務經理人的財務管理》
《變革財務管理提升企業價值》
《現代企業大財務體系建設—從核算到管理，再到戰略》
《優秀財務總監的財務創新》
《財務戰略與現金流管理》
《集團管控與財務控制》
《全面預算管理與績效控制——體系建立與全程實戰》
《目標管控與績效控制——體系建立與全程實戰》
《全面成本控制三大視角十一大環節》
《財務報表閱讀與財務分析》
《內部控制體系構建與運行——案例與操作》
《財務風險管理與控制》
所獲榮譽
2006年榮獲“中國最有影響力的500名管理咨詢專家”
國家人事部管理咨詢師水平考試《財務管理咨詢》主要參編人員
“2005年度中國企業管理咨詢精品案例”—全面預算管理案例主編人員
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開課時間：已開課
開課地點： 廣東-深圳
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